Ежемесячная премия в 1С:ЗУП: настройка, расчёт и учёт

Чтобы ежемесячная премия в 1С:ЗУП считалась сама, нужно включить премии в настройках расчёта зарплаты, завести вид начисления с нужной формулой и назначить его сотруднику планово. После этого сумма попадёт в документ Начисление зарплаты и взносов автоматически, с НДФЛ и страховыми взносами.

Ниже — порядок настройки для 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 (интерфейс «Такси»): где включается премирование, чем отличается премия процентом от фиксированной суммы, как она участвует в среднем заработке и как показывается в 6-НДФЛ и РСВ.

Какие бывают премии и чем они различаются

Премия в 1С — это отдельный вид начисления с назначением «Премия». От того, как часто и по какому правилу вы её платите, зависит способ настройки.

По периодичности:

• 🔁 ежемесячная — платится каждый месяц, удобно назначать планово, чтобы не вводить документ вручную;
• 📅 квартальная и годовая — считаются по итогам периода, обычно отдельным документом;
• 🎯 разовая — к празднику, за проект; вводится документом Премия на конкретную дату.

По способу расчёта:

• процентом — сумма зависит от базы (оклад, тариф, заработок за период): например, 20% от оклада;
• фиксированной суммой — одинаковая величина, например 10 000 ₽;
• по показателям (KPI) — сумма рассчитывается по формуле с показателями, которые вводятся каждый месяц.

Для ежемесячной премии чаще всего берут процент от оплаты труда или фиксированную сумму — их можно назначить один раз и забыть. Премии по KPI требуют ежемесячного ввода значений показателей, поэтому их удобнее начислять документом.

Включаем премии в настройках ЗУП

По умолчанию в программе включены не все возможности. Если в списке видов начислений нет предопределённой «Премии», её нужно активировать.

1. Откройте Настройка → Расчёт зарплаты.
2. Нажмите ссылку Настройка состава начислений и удержаний.
3. Перейдите на закладку Прочие начисления.
4. Установите флажок Премии и нажмите Применить и закрыть.

После этого в разделе Настройка → Начисления появятся предопределённые виды «Премия (процентом)» и «Премия (фиксированной суммой)», а в разделе Зарплата — документ Премия.

Настраиваем вид начисления под ежемесячную премию

Можно пользоваться предопределённым видом, но чаще удобнее создать свой — чтобы задать формулу и правила учёта под вашу ситуацию.

Откройте Настройка → Начисления и нажмите Создать. Заполните карточку:

• Наименование — например, «Ежемесячная премия (процент)».
• Назначение начисления — выберите Премия. Это ключевое поле: именно оно включает нужные правила налогообложения и учёта.
• Начисление выполняется — для плановой ежемесячной премии поставьте Ежемесячно. Если собираетесь вводить премию документом — По отдельному документу.

На закладке Расчёт и показатели задайте формулу:

• для процента — Расчётная база * Процент / 100, где в качестве базы укажите оплату по окладу или тарифу;
• для фиксированной суммы — просто показатель Размер премии, который вводится при назначении;
• для премии по KPI — формула со своими показателями (например, Оклад * Процент выполнения плана / 100).

Если нужного показателя в списке нет, его создают в разделе Настройка → Показатели расчёта зарплаты. Для показателя задают, как часто он вводится (ежемесячно) и откуда берётся значение — вручную документом или из другого начисления. Например, «Процент выполнения плана» отдел продаж вводит каждый месяц, и по нему программа пересчитывает премию у всех привязанных сотрудников.

Отдельно проверьте две закладки:

• Налоги, взносы, бухучёт — для производственной премии код дохода НДФЛ по умолчанию 2002, страховыми взносами облагается;
• Средний заработок — здесь настраивается, как премия учитывается при расчёте отпускных и больничных (об этом ниже).

Назначаем премию сотруднику: планово и документом

Вид начисления создан — теперь его нужно назначить людям. Есть два пути, и для ежемесячной премии они не равнозначны.

Планово (для ежемесячной премии). Премия будет начисляться автоматически каждый месяц в документе Начисление зарплаты и взносов, пока вы её не отмените.

• при приёме — в документе Приём на работу на закладке Оплата труда добавьте строку с видом начисления «Премия»;
• действующему сотруднику — документом Назначение планового начисления (раздел Зарплата) или через Изменение оплаты труда.

Разовым документом. Для квартальной, годовой или нерегулярной премии используйте документ Премия в разделе Зарплата:

1. Создайте документ Премия, укажите месяц начисления.
2. Выберите вид премии и период, за который она выплачивается.
3. Подберите сотрудников и укажите процент или сумму.
4. Проведите документ — суммы попадут в расчётный листок.

💡 Если премия ежемесячная, но её размер каждый месяц разный, удобнее назначить её планово с показателем, а значение показателя вводить документом Данные для расчёта зарплаты.

Назначить премию сразу группе людей можно в документе Назначение планового начисления: кнопкой Подбор отберите нужных сотрудников (например, весь отдел) и задайте им одинаковый процент. При большом штате значения показателей удобно загружать из файла — документ Данные для расчёта зарплаты поддерживает загрузку из таблицы, а не только ручной ввод построчно. Это и есть автоматизация премирования: один раз настроенный вид начисления с показателями избавляет от пересчёта вручную каждый месяц.

Как программа считает премию: примеры процентом и суммой

Разберём расчёт на числах, чтобы было видно, что формирует 1С.

Премия процентом. Оклад сотрудника — 60 000 ₽, премия — 20% от оклада, месяц отработан полностью.

• База (оклад) = 60 000 ₽
• Премия = 60 000 × 20% = 12 000 ₽
• Всего начислено за месяц = 60 000 + 12 000 = 72 000 ₽

Если месяц отработан не полностью, оклад и премия в процентах уменьшаются пропорционально отработанному времени — программа сделает это сама.

Премия фиксированной суммой. Назначено 10 000 ₽ в месяц. Сумма не зависит от отработанного времени (если в настройке не указано иное) и начисляется целиком.

Премия по KPI (с показателем). Оклад 60 000 ₽, базовый процент премии — 30%, но он умножается на процент выполнения плана. План выполнен на 80%:

• базовая премия = 60 000 × 30% = 18 000 ₽
• с учётом выполнения = 18 000 × 80% = 14 400 ₽

Значение показателя «Процент выполнения плана» (80) вводится документом Данные для расчёта зарплаты до начисления зарплаты. Если показатель не ввести, формула подставит ноль — и премия не начислится. Это частый повод для перепроведения расчёта в конце месяца.

НДФЛ с премии. Налог считается со всей суммы премии по действующей ставке. С премии 12 000 ₽ при ставке 13%:

• НДФЛ = 12 000 × 13% = 1 560 ₽
• «на руки» из премии = 12 000 − 1 560 = 10 440 ₽

Проверить расчёт по конкретному человеку можно в самом документе начисления — по кнопке с расшифровкой строки видна формула и подставленные значения.

НДФЛ и страховые взносы с премии

Премия — часть оплаты труда (ст. 129 ТК РФ), поэтому облагается НДФЛ и страховыми взносами наравне с окладом.

НДФЛ. Производственная ежемесячная премия отражается с кодом дохода 2002. Премии к праздникам и юбилеям, выплачиваемые за счёт прибыли, — код 2003. Дата фактического получения дохода в виде денежной премии — день выплаты, а не последний день месяца; удержать НДФЛ нужно при выплате.

Страховые взносы. Премия входит в базу для взносов и облагается по единому тарифу (в СФР и на ОМС единым платежом; взносы «на травматизм» — в СФР). Для субъектов МСП действует пониженный тариф на часть выплаты сверх МРОТ — программа применяет его автоматически, если в учётной политике указан соответствующий тариф.

Проводки, которые сформируются при синхронизации с бухгалтерской программой:

Как премия влияет на средний заработок

Это место, где чаще всего ошибаются: премия должна правильно попасть в расчёт отпускных, командировок и больничных.

Отпускные и командировки (расчёт по Постановлению № 922). Ежемесячные премии, начисленные в расчётном периоде, учитываются в среднем заработке. Правило: не более одной премии за каждый показатель за каждый месяц расчётного периода. 1С применяет это по настройке вида начисления на закладке Средний заработок.

Больничные и декретные. Средний заработок берётся из базы для взносов в СФР за два предыдущих календарных года. Премии в эту базу входят, значит, учитываются автоматически — отдельной настройки не требуется.

Чтобы премия корректно попадала в отпускные, у вида начисления на закладке Средний заработок должно стоять, что начисление учитывается при расчёте среднего. У предопределённых премий это уже настроено; у своего вида проверьте вручную.

Премия в отчётности: 6-НДФЛ, РСВ и персонифицированные сведения

Начисленная премия попадает в отчёты автоматически — если она проведена документом и отнесена к назначению «Премия».

• 6-НДФЛ. Премия отражается в периоде выплаты: сумма дохода и исчисленный налог — в разделе с обобщёнными показателями, а удержанный налог распределяется по срокам перечисления внутри квартала.
• РСВ. Сумма премии входит в базу для страховых взносов и показывается в составе выплат в пользу работника (ежеквартально).
• Персонифицированные сведения о физлицах. Ежемесячно в составе выплат за месяц попадает и премия.
• ЕФС-1. На стаж премия сама по себе не влияет, отдельной строкой в сведениях о стаже не показывается.

Перед сдачей сверьте суммы: в отчёте Налоги и взносы → Отчётность по НДФЛ или через проверку контрольных соотношений 6-НДФЛ видно, совпадают ли начисленная и выплаченная премия с удержанным налогом.

Для внутренней проверки пригодится и Зарплата → Отчёты по зарплате → Расчётный листок: в нём премия стоит отдельной строкой, с кодом дохода и суммой НДФЛ. Если строка называется не «Премия», а как-то иначе (например, «Прочие начисления»), значит, при настройке было выбрано неверное назначение начисления — его придётся исправить, иначе отчётность и средний заработок будут считаться с ошибкой.

Частые вопросы