Как задать тариф и учёт страховых взносов в 1С ЗУП 3.1 и Бухгалтерии 3.0

Тариф взносов задаётся в учётной политике организации: в ЗУП 3.1 — Настройка → Организации → Учётная политика и другие настройки → Учётная политика, в Бухгалтерии 3.0 — Главное → Налоги и отчёты → Страховые взносы. Там же указывается ставка взносов «на травматизм». С 2023 года ПФР и ФСС объединены в Социальный фонд России (СФР), а большинство взносов считается по единому тарифу.

Разберём по шагам: какой вид тарифа выбрать, как отметить категории застрахованных лиц, от чего зависит обложение конкретного начисления, какими проводками взносы попадают в бухучёт и чем потом проверить итоговые суммы.

С чего начать: единый тариф и что в него входит

Основная масса взносов с 2023 года считается по единому тарифу: он объединил пенсионные, медицинские и взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства. Ставки:

• 🟢 30% — с выплат в пределах единой предельной базы;
• 🟡 15,1% — с выплат сверх этой базы.

Единая предельная база растёт каждый год (ориентировочно порядка 2,7 млн руб. на сотрудника за год — точное значение утверждает Правительство). Вручную её вводить не нужно: значение приходит с обновлением конфигурации, 1С применяет его автоматически по мере накопления дохода.

Единый тариф уплачивается в составе ЕНП через единый налоговый счёт, а взносы на травматизм — отдельной платёжкой прямо в СФР. Это две разные выплаты, не перепутайте при оплате.

Где в 1С выбрать вид тарифа и ставку травматизма

В ЗУП 3.1 откройте карточку организации: Настройка → Организации (в некоторых релизах пункт называется Реквизиты организации), затем ссылку Учётная политика и другие настройки → Учётная политика. Поле «Вид тарифа страховых взносов» — главная настройка:

Ставку травматизма задают там же, в учётной политике — поле со ставкой взноса на страхование от несчастных случаев (указывается в процентах, например 0,2).

В Бухгалтерии 3.0 всё в одном месте: Главное → Налоги и отчёты → Страховые взносы. Здесь выбирается тариф, ставка травматизма и месяц, с которого настройка действует.

Дополнительные тарифы за вредные условия труда

Отдельно от основного тарифа считаются дополнительные взносы за работников, занятых на вредных и тяжёлых работах. Их размер зависит от того, проведена ли специальная оценка условий труда (СОУТ):

• если СОУТ проведена — ставка по итоговому классу условий труда (от 0% для допустимых до 8% для опасных);
• если СОУТ не проводилась — фиксированные ставки: 9% по списку № 1 и 6% по списку № 2.

В 1С доптариф включается через сведения об условиях труда позиции штатного расписания (или должности) и данные СОУТ. Пока эти сведения не заполнены, программа применит ставки «без СОУТ» — поэтому результаты спецоценки важно внести вовремя, иначе взносы завысятся.

Льготные тарифы: МСП и ИТ

Для субъектов МСП действует пониженный тариф на часть зарплаты, превышающую порог:

• с выплат в пределах порога — 30%;
• с выплат сверх порога — 15%.

Порог считается помесячно. До 2025 года он был равен одному МРОТ, с 2025 года — 1,5 МРОТ. 1С сама делит месячный доход на две части и применяет нужную ставку — достаточно выбрать вид тарифа «Субъекты МСП». Проверять принадлежность к реестру и вводить его туда вручную не нужно, но убедитесь, что компания действительно числится в реестре ФНС на нужную дату.

Для аккредитованных ИТ-компаний предусмотрен свой пониженный тариф. Выбор вида тарифа «ИТ-организации» включает его автоматически; подтверждением права на льготу служат аккредитация и доля профильных доходов, которые 1С не контролирует — это зона ответственности бухгалтера.

Обособленные подразделения, которые платят взносы сами

По общему правилу взносы за всех сотрудников платит и отчитывается головная организация. Но если обособленное подразделение (ОП) наделено полномочиями начислять выплаты физлицам и имеет собственный расчётный счёт, оно платит взносы и сдаёт РСВ по месту своего учёта самостоятельно.

Чтобы 1С разнесла взносы по таким ОП, в карточке подразделения ставится признак, что оно выделено на отдельный баланс и самостоятельно рассчитывается с СФР. После этого:

• 🏢 взносы за сотрудников ОП считаются и уплачиваются отдельно от головной организации;
• 📄 по ОП формируется собственный комплект отчётности;
• 🔢 единая предельная база и порог МСП при этом считаются в целом по сотруднику, а не отдельно по каждому подразделению.

Если ОП такими полномочиями не наделено, никаких отдельных настроек не требуется — взносы по его сотрудникам войдут в общий расчёт головной организации.

Статус застрахованного лица в карточке сотрудника

Тариф задаётся на организацию, но обложение конкретного человека зависит от его статуса застрахованного лица. Откройте карточку сотрудника (или физлица) и найдите раздел со сведениями для страхования — там указывается категория: гражданин РФ, постоянно или временно проживающий иностранец, временно пребывающий, высококвалифицированный специалист и т. д.

От статуса зависит, по каким видам страхования начисляются взносы:

• 👤 Граждане РФ — облагаются по всем видам в составе единого тарифа;
• 🌍 Временно пребывающие иностранцы — особый порядок по отдельным видам страхования;
• 🎓 Высококвалифицированные специалисты — свои правила в зависимости от гражданства и статуса.

Как вид начисления связан со взносами

Каждое начисление в 1С несёт признак обложения взносами. В ЗУП 3.1 он задаётся в карточке вида начисления на вкладке с настройками налогов и взносов — поле «Вид дохода» для страховых взносов. Типичные значения:

• Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами — оклад, премии, большинство выплат;
• Государственные пособия… не облагаемые страховыми взносами — больничный за счёт СФР, пособия;
• Доходы, не облагаемые страховыми взносами — материальная помощь в пределах лимита, компенсации.

Когда вы создаёте собственное начисление, этот признак нужно проставить вручную — программа не угадает его за вас. Пропущенный или неверный вид дохода тихо исказит базу: взносы либо не начислятся, либо лягут на необлагаемую выплату.

Для большинства стандартных начислений значение уже проставлено разработчиком, менять его не нужно. Правьте только свои начисления и те, по которым есть сомнения.

Перечень выплат, которые взносами не облагаются, закреплён в статье 422 НК РФ. На практике чаще всего под необлагаемые попадают:

• 🏥 государственные пособия (больничный за счёт СФР, пособия по уходу);
• 💰 материальная помощь в пределах установленного лимита;
• 🚗 компенсации в пределах норм (суточные, возмещение расходов);
• 🎓 выплаты по ученическим договорам.

Выплата сверх необлагаемого лимита (например, матпомощь больше порога) облагается взносами с суммы превышения — поэтому для таких начислений в 1С используется отдельный вид дохода, который делит сумму на облагаемую и необлагаемую части.

Какими проводками взносы попадают в бухучёт

Взносы начисляются в дебет тех же счетов затрат, что и зарплата (20, 25, 26, 44 — в зависимости от подразделения и вида деятельности), а по кредиту собираются на счетах учёта расчётов по страхованию:

Счёт затрат (20, 26, 44 и аналитика по нему) определяется не вручную в проводке, а способом отражения зарплаты. В ЗУП 3.1 это Настройка → Способы отражения зарплаты, в Бухгалтерии 3.0 — Зарплата и кадры → Настройки зарплаты → Отражение в учёте. Взносы по умолчанию наследуют тот же счёт и аналитику, что и начисление, с которого считаются.

Если по части выплат взносы должны ложиться на другой счёт (например, затраты за счёт прибыли), создайте отдельный способ отражения и привяжите его к нужному начислению или сотруднику.

Чем проверить начисленные суммы

После расчёта зарплаты сверьте взносы, не дожидаясь отчётности. Полезные отчёты в ЗУП 3.1 (Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам):

• 📊 Анализ взносов в фонды — суммы по видам страхования и тарифам;
• 🔍 Проверка расчёта взносов — показывает, как сложилась база и где возможны расхождения;
• 🗂 Карточка учёта страховых взносов — детализация по конкретному сотруднику.

Итоговые суммы должны сойтись с теми, что попадут в РСВ (расчёт по страховым взносам), Персонифицированные сведения о физических лицах (сдаются ежемесячно) и раздел 2 отчёта ЕФС-1 — туда идут взносы на травматизм.

Отдельно сверяйте взносы с суммами в персонифицированных сведениях: месячные начисления по сотрудникам из перссведений должны в сумме за квартал совпасть с разделом 3 РСВ. 1С контролирует это соотношение при проверке отчёта, но удобнее поймать расхождение раньше — на этапе расчёта зарплаты.

Частые вопросы