Поставщик изменил цену или количество: как провести корректировку поступления в 1С:Бухгалтерии 3.0

Корректировка поступления от поставщика в 1С 8.3 проводится отдельным документом «Корректировка поступления»: откройте исходное поступление, нажмите Создать на основании → Корректировка поступления, выберите вид операции и поправьте колонки «после изменения». Исходный документ при этом не трогают, особенно если период уже закрыт и сдана декларация по НДС.

Ситуация знакомая каждому бухгалтеру на участке закупок. Товар оприходован, НДС принят к вычету, а через месяц поставщик присылает УКД со скидкой или признаётся, что в накладной ошибка в цене. Главное правило: исходный документ остаётся как есть, все изменения живут в корректировке. Пути меню даны для 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 в интерфейсе «Такси».

Когда поступление нужно корректировать, а не перепроводить

Корректировка нужна, если данные поступления изменились после того, как документ уже отражён в учёте. Типовые поводы:

• 🏷️ Скидка или изменение цены после отгрузки. Поставщик снизил цену за объём, выполнили условие договора о ретро-скидке, которая меняет цену.
• 📦 Изменение количества по согласованию. Стороны договорились, что фактически поставлено меньше или больше, и поставщик выставил УКД.
• ✏️ Техническая ошибка в первичке. Опечатка в цене, сумме, ставке НДС, неверный реквизит. Поставщик присылает исправленный документ или исправленный счёт-фактуру (ИСФ).
• 🧾 Доплата за услуги. Транспортная компания пересчитала стоимость перевозки по фактическому весу.

Когда достаточно поправить исходный документ:

• период не закрыт, отчётность не сдана, НДС за квартал ещё не заявлен;
• ошибка внутренняя (вы сами неверно ввели цену, а у поставщика всё правильно).

Отдельный случай — бонус, который не меняет цену товара (например, премия за объём закупок без пересчёта цены). Это не корректировка поступления: УКД по нему не выставляют, премия отражается как прочий доход у покупателя. Проверьте формулировку в договоре: именно она решает, меняется ли цена.

Два вида операции: исправление ошибки и согласованная корректировка

В документе «Корректировка поступления» есть поле «Вид операции». От него зависит и учёт, и НДС.

Главное различие — в периоде. Ошибка исправляет прошлое: вычет пересчитывается в том квартале, где был исходный счёт-фактура. Согласованное изменение — новое событие: оно отражается сейчас, а прошлые декларации не трогает.

Как провести корректировку поступления от поставщика в 1С 8.3: пошагово

Порядок одинаков для обоих видов операции, отличаются только детали на шагах 3 и 6.

Шаг 1. Создайте документ на основании поступления

1. Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД).
2. Найдите исходный документ и откройте его.
3. В командной панели нажмите Создать на основании → Корректировка поступления.

Можно создать документ и из журнала Покупки → Корректировка поступления, но тогда основание придётся выбирать вручную. Создание на основании удобнее: табличная часть заполнится из исходного документа.

Шаг 2. Проверьте шапку

• Дата — дата получения корректировочного документа (для согласованной корректировки) или текущая дата (для исправления).
• Контрагент, договор, основание — подставятся из поступления. Сверьте, что выбран нужный документ, если поступлений от поставщика много.
• Организация — если в базе несколько организаций, проверьте, что не перепутана.

Шаг 3. Выберите вид операции

Поле «Вид операции» — первое, что нужно заполнить сознательно. Для исправления ошибки в форме появляется выбор, где отражать корректировку: во всех разделах учёта или только в учёте НДС. Второй вариант подходит, когда ошибка касается только счёта-фактуры, а бухгалтерские суммы верные.

Шаг 4. Отредактируйте табличную часть

На вкладках «Товары», «Услуги» (и других, если они есть в исходном документе) каждая строка показана дважды: «до изменения» и «после изменения». Меняйте только строки «после изменения».

Пример. Поступило 50 шт. по 1 000 ₽ без НДС, сумма 50 000 ₽, НДС 20 % — 10 000 ₽. Поставщик дал скидку 10 %.

Строки, которые не меняются, оставьте как есть. Удалять их не нужно.

Шаг 5. Проверьте вкладку со счетами учёта

Счета подставляются из исходного поступления. Если товар хранился на 41.01, а услуги шли на 26 или 44, проверьте, что счета совпадают. Неверный счёт в корректировке даст сторно не там, где был приход.

Шаг 6. Зарегистрируйте корректировочный или исправленный счёт-фактуру

Внизу формы есть ссылка для регистрации счёта-фактуры. Нажмите её и укажите номер и дату документа поставщика. Для согласованной корректировки это будет корректировочный счёт-фактура (или УКД со статусом 1), для исправления — исправленный счёт-фактура с номером исправления.

Без зарегистрированного счёта-фактуры НДС в книге покупок или продаж не отразится, даже если бухгалтерские проводки уже правильные.

Шаг 7. Проведите документ и откройте движения

Нажмите Провести, затем кнопку Показать проводки и другие движения документа (значок «Дт/Кт»). Сверьте, что разница легла на нужные счета, а суммы совпадают с документом поставщика.

Проводки при корректировке поступления: примеры с цифрами

Проводки зависят от двух вещей: увеличилась или уменьшилась стоимость и остался ли товар на складе. Возьмём пример выше: из 50 шт. к моменту корректировки 20 шт. уже продано, 30 шт. на складе.

Разница 5 000 ₽ без НДС делится пропорционально: на остаток 30/50 × 5 000 = 3 000 ₽, на проданное 20/50 × 5 000 = 2 000 ₽.

Уменьшение стоимости (скидка 10 %)

Итог: долг перед поставщиком уменьшился на 6 000 ₽ (3 000 + 2 000 + 1 000), ровно на разницу «всего с НДС» из таблицы. Восстановленный НДС попадает в книгу продаж за квартал получения корректировочного документа.

Увеличение стоимости (доплата 10 %)

Если бы поставщик, наоборот, поднял цену на 10 %, разница была бы с плюсом:

Вычет по корректировочному счёту-фактуре на увеличение можно заявить в течение трёх лет с даты его составления (п. 10 ст. 172 НК РФ).

Если проданная часть относится к прошлому году

Когда товар продан в прошлом году и отчётность уже сдана, разница по проданной части относится не на 90.02, а на прочие доходы или расходы текущего периода (91.01 или 91.02) как прибыль или убыток прошлых лет. Проверьте, какой счёт выбрала программа, в движениях документа и при необходимости поправьте вручную.

Услуги

По услугам, которые уже списаны в расходы (счета 20, 26, 44), разница идёт на тот же счёт затрат в текущем периоде. Если затраты прошлого года — на 91.

Как корректировка поступления отражается в НДС и книгах

НДС — самое частое место ошибок, поэтому разберём его отдельно.

Как проверить, что всё на месте:

1. Сформируйте Отчеты → НДС → Книга покупок и Книга продаж за квартал корректировки.
2. Найдите запись по поставщику с номером КСФ.
3. Для увеличения стоимости: если записи в книге покупок нет, откройте Операции → Закрытие периода → Регламентные операции НДС и сформируйте документ «Формирование записей книги покупок». Корректировочный счёт-фактура должен попасть на вкладку с вычетами.
4. Для исправления: проверьте дополнительный лист за период исходного счёта-фактуры. Аннулирование старой записи и запись по исправленному документу должны быть в одном листе.

Корректировка поступления в разных конфигурациях 1С

Документ в разных программах называется по-разному, и логика заполнения немного отличается.

Что отличается в УТ 11, КА и ERP:

• 🔁 Документ называется «Корректировка приобретения» — термин «поступление» там не используют.
• 📊 Изменение себестоимости проданной части пересчитывается при закрытии месяца, а не сразу при проведении корректировки. Пока месяц не закрыт, себестоимость в отчётах будет старой.
• 🧩 Если учёт ведётся в УТ 11, а бухгалтерия в БП 3.0 через синхронизацию, корректировку вводите в УТ: в БП она придёт при обмене. Двойной ввод в обеих базах задвоит движения.

Закрытый период и дата запрета изменения

Корректировку проводят текущей датой именно для того, чтобы не открывать закрытые периоды. Но и здесь бывают сложности.

• 🔒 Дата запрета изменения данных. Настраивается в разделе Администрирование, в настройках пользователей и прав. Корректировка текущей датой её не нарушает. Если программа ругается при проведении, проверьте, не стоит ли в документе дата прошлого квартала.
• 📅 Исправление ошибки прошлого квартала. Бухгалтерские проводки ложатся в текущий период, а НДС — в доплист за прошлый. Открывать период для этого не нужно.
• 🧮 Закрытие месяца. После корректировки текущего месяца повторите закрытие месяца, если оно уже выполнялось. Иначе себестоимость продаж останется неверной.

Где ошибаются при корректировке поступления

Самые частые ошибки — не в шагах, а в выборе подхода.

• ❌ Изменили сам документ поступления в закрытом квартале. Книга покупок в базе перестаёт совпадать со сданной декларацией по НДС, а при сверке с поставщиком всплывает расхождение.
• ❌ Ввели корректировку без основания. Документ создан из журнала, а основание выбрано не то: сторнирован приход по другой накладной того же поставщика.
• ❌ Зарегистрировали КСФ как обычный счёт-фактуру. Вычет или восстановление попадает в неверную строку декларации.
• ❌ Оформили ретро-бонус корректировкой. Если договор не предусматривает изменение цены, поставщик не выставит КСФ, и ваш документ окажется без подтверждения.
• ❌ Забыли повторить закрытие месяца. Себестоимость проданной части и финансовый результат остаются по старым ценам.

Для контроля после проведения удобно сформировать Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету по 60.01 с отбором по поставщику и сверить сальдо с актом сверки контрагента.