Эквайринг в 1С: от продажи по карте до зачисления денег банком

Оплату через терминал в 1С:Бухгалтерии 3.0 отражают в два шага. В день продажи деньги ставят в дебет счёта 57.03 «Продажи по платежным картам»: оптовику — документом Банк и касса → Операции по платежным картам, рознице — через «Отчёт о розничных продажах». Когда банк-эквайер зачисляет деньги, проводят Поступление на расчетный счет с видом операции «Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам» — он закрывает 57.03 и списывает комиссию банка.

Частая ошибка — проводить оплату картой сразу через счёт 51, как будто покупатель перевёл деньги на расчётный счёт. Так нельзя: деньги приходят через 1–3 дня, за вычетом комиссии и одной суммой за всю смену. Без промежуточного 57.03 не сойдётся ни выписка, ни расчёты с покупателями.

Что настроить в 1С перед первой оплатой по терминалу

Без справочника «Виды оплат» программа не знает, какой банк обслуживает терминал и куда относить деньги. Настройка делается один раз.

Банк-эквайер и договор

1. Заведите банк-эквайер в справочнике Контрагенты. Обычно это тот же банк, где открыт расчётный счёт, но не обязательно.
2. В карточке контрагента создайте договор с видом «Прочее». Назовите его понятно, например «Эквайринг № 1234 от 10.02».
3. Проверьте, что договор не помечен как договор с покупателем или поставщиком — иначе комиссия попадёт в расчёты на 60 или 62.

Вид оплаты

Откройте Справочники → Банк и касса → Виды оплат и нажмите «Создать»:

• 💳 Тип оплаты — «Платежная карта». Тип «Банковский кредит» нужен для POS-кредитов, «Подарочный сертификат» — для сертификатов.
• 🏦 Контрагент и договор — банк-эквайер и договор из предыдущего шага.
• 📊 Счёт учёта — 57.03, программа подставит его сама.
• 💸 Процент комиссии — если поле есть в вашем релизе, укажите ставку из договора. Тогда комиссия будет считаться в документе поступления автоматически.

Кассовая техника

Если касса подключена к 1С, проверьте её в Администрирование → Подключаемое оборудование. Платёжный терминал можно подключить так же, но большинство небольших магазинов работает с автономным терминалом: кассир вводит сумму на нём вручную. Учёт в 1С от этого не меняется.

Где это в разных конфигурациях

Дальше — примеры для Бухгалтерии 3.0: в ней работает большинство тех, кто ищет эту инструкцию.

Как отразить продажу с оплатой картой через терминал

Порядок зависит от того, кто покупатель: организация с договором или розничный покупатель с улицы.

Оптовая продажа: покупатель платит картой по счёту

Так бывает, когда юрлицо или ИП оплачивает отгрузку корпоративной картой прямо у вас на складе.

1. Проведите Реализацию (акт, накладная) как обычно. Получится долг покупателя по 62.01.
2. Откройте Банк и касса → Операции по платежным картам и создайте документ с видом операции «Оплата от покупателя».
3. Укажите вид оплаты, контрагента, договор и сумму. Документ можно создать на основании реализации — реквизиты заполнятся сами.
4. Если касса подключена к 1С, пробейте чек из документа. Если касса автономная — пробейте чек на ней, а в 1С только отразите оплату.

Проводка: Дт 57.03 Кт 62.01 — сумма, списанная с карты покупателя.

Розничная продажа: магазин, точка выдачи, салон

Для розницы отдельные документы на каждую оплату не создают. Итоги смены разносят в «Отчёте о розничных продажах» (Продажи → Отчеты о розничных продажах).

1. Заполните вкладку с товарами по Z-отчёту кассы или по данным кассовой программы.
2. Перейдите на вкладку безналичных оплат и добавьте строку: вид оплаты и сумма по слипу (итоговому отчёту терминала за смену).
3. Проведите документ.

Что сформирует отчёт по безналичной части:

Наличная выручка в этом документе — это сумма Z-отчёта минус оплаты картами. Если вписать все продажи в наличные, а потом отдельно провести оплату картой, выручка задвоится.

Фискализация чека

По закону № 54-ФЗ чек выдают при любой форме оплаты, в том числе картой. В чеке указывают безналичную оплату — это отдельный признак, и на кассе его выбирают кнопкой «Безнал» или аналогичной.

Типовые сбои на кассе:

• ❌ Чек пробит как наличный, а деньги пришли по терминалу. Касса показывает лишнюю наличность, Z-отчёт не бьётся с кассовой книгой.
• ❌ Терминал списал деньги, а чек не пробит из-за сбоя. Нужно пробить чек позже — с исправлением через чек коррекции по правилам 54-ФЗ.
• ❌ Терминал отказал, а чек пробит. Чек аннулируют чеком возврата прихода в ту же смену.

Зачисление денег от банка-эквайера

Банк переводит деньги обычно на следующий рабочий день, иногда через 2–3 дня. Он присылает одну сумму за смену или за день — уже за вычетом комиссии.

Загрузка выписки

1. Откройте Банк и касса → Банковские выписки и загрузите выписку из клиент-банка или через сервис прямого обмена с банком.
2. Найдите поступление от банка-эквайера. Назначение платежа обычно содержит слова «возмещение по операциям с картами» или номер терминала.
3. Откройте документ и проверьте вид операции. Нужен «Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам».
4. Заполните вид оплаты, сумму продаж (сколько было списано с карт) и сумму комиссии.

Для точного заполнения нужен отчёт банка-эквайера — реестр операций. Банк присылает его в личный кабинет или на почту. Там видно, за какие продажи пришли деньги и сколько удержано.

Пример с числами

Магазин за 3 марта продал по картам на 48 000 руб. Комиссия по договору — 1,8 %. 4 марта банк зачислил 47 136 руб.

• 48 000 × 1,8 % = 864 руб. комиссии.
• 48 000 − 864 = 47 136 руб. зачисления.

Проводки документа поступления:

После этого остаток 57.03 по 3 марта равен нулю. Если банк вернул сумму двумя платежами, проведите два документа поступления и в каждом укажите свою часть продаж.

Комиссия банка: учёт и налоги

Комиссию за эквайринг банк не выставляет отдельным актом — он просто удерживает её из возмещения. Поэтому её отражают прямо в документе поступления, без «Поступления (акт, накладная)».

На какой счёт относить

• 📌 91.02 — прочие расходы. Удобно, если эквайринг не главный канал продаж.
• 📌 44.01 — расходы на продажу. Подходит торговле, где оплата картами — обычная часть продаж.

Выбор закрепите в учётной политике и придерживайтесь его. Счёт расходов задают в документе поступления, при необходимости меняют вручную.

Налоговые нюансы

Дата дохода на УСН — день зачисления денег на расчётный счёт, а не день продажи. Продажи 31 декабря, зачисленные 2 января, попадут в доход нового года.

Возврат и отмена оплаты по карте

Сценариев три, и они оформляются по-разному.

Что делать с комиссией при возврате

Банки по-разному поступают с комиссией за возвращённую покупку. Одни возвращают её, другие оставляют себе. Смотрите реестр операций за день возврата:

• если комиссия не возвращена — она остаётся расходом, ничего не исправляйте;
• если возвращена — уменьшите комиссию в документе поступления, где банк её учёл.

Сверка счёта 57.03 и типичные ошибки

Как проверять

Сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость по счету для 57.03 за месяц. Правильный остаток на конец месяца — это продажи последних 1–3 дней, за которые банк ещё не перечислил деньги.

Ориентиры:

• ✅ остаток равен продажам 30–31 числа — всё в порядке;
• ⚠️ остаток больше месячной выручки по картам — где-то не проведены поступления;
• ⚠️ кредитовое сальдо — поступление проведено дважды или указана неверная сумма продаж.

Для детального поиска откройте Анализ счета или карточку 57.03 и сопоставьте дебетовые обороты с реестром эквайера по дням.

Сверка с кассой

Раз в месяц сравните три цифры за каждый день:

1. Безнал по Z-отчёту кассы.
2. Итог терминала за смену.
3. Сумма продаж в реестре эквайера.

Все три должны совпадать. Расхождение кассы и терминала — почти всегда чек, пробитый не тем видом оплаты. Расхождение терминала и реестра — обычно продажи после закрытия смены банка: такие операции попадают в возмещение следующего дня.

Частые вопросы