Покупатель вернул товар, оплаченный картой: как провести это в 1С

Возврат покупки по эквайрингу в 1С отражают в два хода. Сначала возвращают товар: документом Возврат товаров от покупателя, он сторнирует выручку, НДС и себестоимость. Потом возвращают деньги на карту: документом Операция по платежной карте с видом операции возврата покупателю, проводка Дт 62 Кт 57.03. Расчётный счёт 51 на этом шаге не трогают.

Счёт 51 появляется позже, когда приходит банковская выписка. Банк либо уменьшает на сумму возврата ближайшее зачисление по картам, либо списывает её со счёта отдельной строкой «Завершение расчетов с ТСТ по операциям возврат покупки». Во втором случае нужна проводка Дт 57.03 Кт 51. Если всё сделано верно, сальдо 57.03 по договору эквайринга после выписки обнуляется.

1. Что проверить до оформления возврата

Возврат по карте задевает три участка: товар, ККТ и расчёты с банком. Если один из них настроен криво, хвост вылезет на 57.03 через месяц, и искать его будет дольше, чем оформлять.

Что должно быть на месте до первого возврата:

• 🧾 Исходная продажа есть в базе. Найдите чек или отчёт о розничных продажах за день покупки. Без него программа не подставит цены и себестоимость.
• 💳 Вид оплаты «Платёжная карта» привязан к договору эквайринга. В Бухгалтерии это справочник видов оплат (открывается из Банк и касса или прямо из поля вида оплаты в документе). В карточке должен стоять банк-эквайрер, договор и процент комиссии, если он нужен для учёта.
• 🖥 Терминал подключён или известен порядок работы с автономным. С подключённым терминалом Розница сама отправит команду возврата. С автономным кассир делает возврат на самом терминале, а в 1С вводит данные слипа.
• 📄 Есть данные исходной операции. Для возврата терминалу обычно нужен номер карты (её прикладывают снова) и ссылочный номер операции — RRN из слипа продажи. Попросите покупателя чек или найдите слип в архиве.

2. Возврат по карте в 1С:Розница: чек возврата и терминал

В Рознице возврат оформляют в рабочем месте кассира (РМК). Кассир переключается в режим возврата, находит исходный чек по номеру, дате или сумме и отмечает товары, которые покупатель возвращает. Позиции и цены программа берёт из исходного чека.

Порядок действий кассира

1. Откройте РМК и выберите возврат.
2. Найдите исходный чек. Если покупка была в другую смену, ищите по дате и сумме.
3. Отметьте возвращаемые позиции и количество. Возврат может быть частичным.
4. Выберите оплату платёжной картой на сумму возврата.
5. Подключённый терминал попросит приложить карту и проведёт возврат. Автономный терминал — проведите возврат на нём, затем введите в 1С код авторизации и номер операции со слипа.
6. ККТ напечатает чек с признаком «возврат прихода». Это требование 54-ФЗ, обычный чек продажи «с минусом» здесь не подходит.

Когда смена уже закрыта

Если товар вернули в день покупки, возврат уменьшает выручку этой же смены. В отчёт о розничных продажах уйдёт уже чистая сумма, и в Бухгалтерии отдельного документа возврата может не быть.

Если покупка была в прошлую смену, исходная продажа уже ушла в закрытый отчёт. Возврат тогда отражается отдельно от неё, и в учёте Бухгалтерии это будет самостоятельная операция. Разница важна для обмена, о нём ниже.

3. Проводки по возврату покупки по эквайрингу в 1С:Бухгалтерия 3.0

Если Розницы нет и продажи ведут прямо в Бухгалтерии, возврат состоит из двух документов. Один отражает товар, второй — деньги.

Шаг 1. Возврат товара

Документ Продажи → Возвраты от покупателей (Возврат товаров от покупателя). Для розничной продажи удобно создать его на основании отчёта о розничных продажах за день покупки: программа подставит склад, номенклатуру и цены.

Если продажа была в текущем году, программа сторнирует обороты продажи. В общем виде проводки такие:

Пример: футболка за 3 600 ₽ с НДС 20 %, себестоимость 2 100 ₽. НДС в цене: 3 600 × 20 / 120 = 600 ₽.

Для розничной торговли с учётом товаров по продажной стоимости (счета 41.11 или 41.12) добавятся строки по торговой наценке на счёте 42. Сумму возвращённого товара программа считает сама по данным исходной продажи.

Шаг 2. Возврат денег на карту

Документ Банк и касса → Операции по платежным картам, кнопка создания. Вид операции выберите тот, что относится к возврату покупателю. В документе укажите:

• контрагента — розничного покупателя или того, кому продавали;
• вид оплаты — тот же, которым платили за покупку;
• сумму возврата.

Проводка: Дт 62 Кт 57.03 на 3 600 ₽. Задолженность банка перед вами уменьшается: банк вернёт деньги покупателю за ваш счёт.

Возврат за прошлый год

Если товар продали в прошлом году, а вернули в этом, сторно оборотов закрытого года уже нет. Выручку прошлого года не трогают, возврат идёт через прочие доходы и расходы, а НДС с продажи принимают к вычету. Основание — пункт 5 статьи 171 НК РФ, срок — не позднее года с момента возврата (пункт 4 статьи 172). Документ возврата в такой ситуации формирует запись в книге покупок, проверьте её после проведения.

Какой у вас случай

4. Как провести в 1С «Завершение расчетов с ТСТ по операциям возврат покупки»

ТСТ — торгово-сервисная точка, так банк называет ваш магазин в договоре эквайринга. Строка «Завершение расчетов с ТСТ по операциям возврат покупки по договору …» появляется в выписке, когда возвратов за день больше, чем продаж по картам, или когда банк по договору не делает взаимозачёт. Банк забирает деньги, которые уже отдал покупателю.

Как провести такую строку по договору эквайринга:

1. Загрузите выписку в Банк и касса → Банковские выписки.
2. Откройте документ списания по этой строке. Автоматическое распознавание часто ставит вид операции «Оплата поставщику» или «Прочее списание» без счёта — так оставлять нельзя.
3. Выберите вид операции Прочее списание.
4. Счёт дебета — 57.03. Аналитику заполните так же, как у поступлений по этому эквайрингу: откройте любую прошлую выписку с зачислением по картам и повторите банк и договор.
5. Сумма — как в выписке. Проведите документ.

Проводка: Дт 57.03 Кт 51 на сумму возврата.

После проведения сформируйте Отчёты → Карточка счёта по 57.03 с отбором по договору эквайринга. За день возврата обороты по дебету и кредиту должны совпасть.

5. Комиссия банка при возврате средств по эквайрингу

Комиссию за эквайринг банк берёт с каждой продажи по карте. При возврате её судьба зависит от договора, и это стоит один раз уточнить у банка, а не угадывать.

Встречаются три варианта:

Комиссия при зачислении указывается прямо в документе Поступление на расчетный счет с видом операции поступлений от продаж по платёжным картам. Программа сама разделит сумму: на 51 — то, что пришло, на 91.02 — удержание банка, а 57.03 закроется на полную сумму продаж.

Пример с числами. За день продажи по картам на 50 000 ₽, возврат 3 600 ₽, комиссия 1,8 % только с продаж: 50 000 × 1,8 % = 900 ₽. На счёт придёт 50 000 − 3 600 − 900 = 45 500 ₽. В поступлении: сумма 45 500 ₽, комиссия 900 ₽. Сальдо 57.03 за день: 50 000 − 3 600 − 45 500 − 900 = 0.

6. Обмен Розницы и Бухгалтерии: как не задвоить возврат

Когда кассы работают в Рознице, а учёт ведут в Бухгалтерии 3.0, данные передаёт синхронизация. Её настраивают в Администрирование → Синхронизация данных в Бухгалтерии и в разделе администрирования Розницы. Главный риск при возвратах — один и тот же возврат оказывается в Бухгалтерии дважды: из обмена и руками.

Что проверить после обмена за день с возвратом:

1. Откуда пришла выручка. Найдите в Бухгалтерии отчёт о розничных продажах за этот день и посмотрите сумму безналичных оплат.
2. Пришёл ли возврат. Возврат в день покупки уже внутри отчёта. Возврат в другую смену приходит отдельным документом — найдите его в списке возвратов от покупателей за эту дату.
3. Нет ли ручного дубля. Если бухгалтер уже ввёл возврат сам, удалите ручной документ, а не тот, что пришёл из обмена. Иначе следующий сеанс синхронизации вернёт удалённый документ обратно.
4. Сходится ли 57.03. Карточка счёта по договору эквайринга после выписки должна дать ноль за день.

Не исправляйте в Бухгалтерии документы, пришедшие из Розницы. При следующем обмене изменения перезапишутся. Ошибку правьте в Рознице и передавайте заново.

Отдельно проверьте сопоставление видов оплат. Если в Рознице два терминала двух банков, а в Бухгалтерии один вид оплаты, все возвраты лягут на один договор эквайринга. Сверка с одним банком тогда разойдётся на ту же сумму, на какую разойдётся с другим.

7. Ошибки при возврате по эквайрингу и как их исправить

Ещё одна частая история — возврат наличными по покупке картой. Кассир выдаёт деньги из кассы, а на 57.03 возврата нет. В итоге касса меньше, чем по учёту, а банк перечислил полную сумму продажи. Исправить можно только организационно: впредь возвращать на карту.

Частые вопросы