Смена ставки НДС с 18% на 20% в 1С Бухгалтерии

Общая ставка НДС выросла с 18% до 20% с 1 января 2019 года (Федеральный закон № 303-ФЗ). В 1С нет одной кнопки «сменить ставку по всей базе»: значение 20% подтягивается из карточки номенклатуры и выбирается в строках документов. Расчётная ставка 18/118 при этом превратилась в 20/120, а ставки 10% и 0% остались прежними.

Главный принцип перехода — ставку определяет дата отгрузки, а не дата оплаты. Если товар отгружен в 2018 году — остаётся 18%, даже если деньги пришли позже. Отгрузка с 1 января 2019 года — уже 20%. Поэтому старые документы перепроводить на новую ставку не нужно, иначе развалится история закрытых периодов.

Ниже — где в программе лежит ставка, как выставить 20% в поступлениях и реализациях, что происходит со счетами-фактурами и книгами, и как закрыть самый болезненный узел — авансы, полученные по старой ставке.

С чего начать: обновление и копия базы

Поддержка новой ставки появилась в типовых релизах ещё в конце 2018 года. Если вы до сих пор на старом релизе, значение 20% может просто не предлагаться в выпадающем списке ставок.

Порядок подготовки:

1. Обновите конфигурацию до актуального релиза: Администрирование → Интернет-поддержка и сервисы или вручную через Конфигуратор. После обновления в справочнике ставок НДС должно появиться значение 20%.
2. Убедитесь, что закрыты и не редактируются периоды 2018 года — это защитит старые проводки от случайного пересчёта.
3. Проверьте, что у вас есть доступ к карточкам номенклатуры на изменение — массовую правку ставки делает пользователь с правами на справочники.

💡 Если в списке ставок НДС нет значения 20%, вопрос решается не правкой справочника, а обновлением конфигурации. Добавлять ставку вручную в типовой базе не нужно.

Отдельно продумайте договоры с переходящими сроками. Если в договоре цена указана как «сумма плюс НДС», при отгрузке в 2019 году покупатель доплачивает 2% сверху. Если же цена зафиксирована «с учётом НДС» общей суммой, то без допсоглашения рост ставки ложится на продавца — внутри прежней суммы налог просто пересчитается по 20/120. Это вопрос условий договора, а не настройки 1С, но от него зависит, какие суммы вы будете заводить в документы.

Где в 1С хранится ставка НДС

Это ключевой момент, из-за которого возникает путаница. Ставка НДС в 1С Бухгалтерии не задаётся одним глобальным параметром. Она живёт в двух местах:

• 📇 В карточке номенклатуры — поле % НДС. Отсюда ставка автоматически подставляется в новые строки документов.
• 📄 В строке документа — колонка % НДС в табличной части поступления или реализации. Здесь ставку можно переопределить вручную для конкретной продажи.

В разделе Главное → Налоги и отчёты → НДС настраивается методика учёта (раздельный учёт, регистрация счетов-фактур на аванс), но единого переключателя ставки там нет. Это нормально: ставка — реквизит товара и операции, а не настройка всей базы.

Отсюда вывод: «поменять НДС с 18 на 20» на практике означает две задачи — обновить значение по умолчанию в карточках товаров и выставлять 20% в новых документах.

Массовая смена ставки в справочнике номенклатуры

Чтобы не открывать сотни карточек вручную:

1. Откройте Справочники → Номенклатура.
2. Выделите нужные позиции (можно все, через Ctrl+A).
3. В командной панели списка откройте меню Ещё и выберите групповое изменение реквизитов.
4. В реквизите Ставка НДС поставьте 20% и запустите изменение.

Как выставить 20% в поступлениях и реализациях

После обновления справочника новые документы будут подставлять 20% сами. Но в переходный период часть документов создаётся копированием старых — и тянет за собой ставку 18%. Поэтому ставку в документах стоит перепроверять.

В реализации (Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД)):

• При добавлении строки колонка % НДС заполняется из карточки номенклатуры.
• Для отгрузок с 1 января 2019 года в колонке должно стоять 20%, сумма НДС пересчитается автоматически.
• Если документ создан копированием прошлогоднего — проверьте колонку ставки вручную.

В поступлении (Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД)):

• Ставку НДС вы вводите по данным документа поставщика. Если поставщик отгрузил в 2019 году — у него 20%, вы вводите то, что указано в его счёте-фактуре.
• Если в документе поставщика стоит 18% (отгрузка 2018 года, а вы приходуете в 2019) — оставляйте 18%: вычет заявляется по той ставке, что в счёте-фактуре.

Счета-фактуры, книга продаж и книга покупок

Счёт-фактура наследует ставку из документа-основания — отдельно её менять не нужно. Выставили реализацию с 20% — в счёте-фактуре и в книге продаж появится 20%. Это удобно: вручную ставку в счёте-фактуре вы не правите, вся логика идёт от первичного документа.

Отдельно стоит помнить про расчётные ставки. В счетах-фактурах на аванс и там, где НДС выделяется из общей суммы, вместо 18/118 теперь применяется 20/120. Для льготных товаров расчётная ставка 10/110 не изменилась.

Что проверить:

• 🧾 Книга продаж (Отчёты → НДС) — по отгрузкам 2019 года суммы идут по ставке 20%, по отгрузкам 2018 года, закрытым в 2019-м, сохраняется 18%.
• 📘 Книга покупок — вычеты по входящим счетам-фактурам отражаются по той ставке, что указал поставщик.
• 📑 Декларация по НДС формируется из книг автоматически; в разделе 3 суммы по ставке 20% и 18% показываются по своим строкам.

Если в книге продаж по новым отгрузкам всё ещё мелькает 18%, причина почти всегда в самом документе реализации (скопирован со старой ставкой), а не в счёте-фактуре. Исправляйте первичный документ и переформируйте счёт-фактуру.

Нужно ли перепроводить старые документы

Короткий ответ — массово нет. Документы 2018 года должны остаться со ставкой 18%, это корректная история закрытых периодов.

Перепроведение нужно только точечно и только для документов текущего (переходного) периода, где ставка была выставлена неверно:

1. Исправьте ставку в строке документа.
2. Перепроведите этот документ.
3. При необходимости перевыставите связанный счёт-фактуру.

Отдельный случай — возврат в 2019 году товара, отгруженного в 2018-м. Возврат оформляется по той ставке, по которой была первоначальная отгрузка, то есть по 18%. Продавец выставляет корректировочный счёт-фактуру с прежней ставкой, а не пересчитывает возврат на 20%.

Для закрытия периода используйте штатный помощник: Операции → Закрытие месяца. Он сам выстроит последовательность регламентных операций, включая формирование записей книги продаж и покупок. Если вы правили документы задним числом, перед закрытием имеет смысл восстановить последовательность проведения — тогда суммы и ставки пересчитаются в правильном хронологическом порядке.

Авансы 2018 года и отгрузка в 2019 году

Это самый тонкий узел перехода. Аванс получен по старой ставке, а отгрузка — уже по новой.

Логика такая:

• С полученного в 2018 году аванса НДС исчислен по расчётной ставке 18/118.
• При отгрузке в 2019 году начисляется НДС по ставке 20%.
• К вычету принимается ранее исчисленный НДС с аванса — по той ставке, по которой он был начислен (18/118), а не пересчитывается на 20%.

Пример. Аванс 118 000 ₽ получен в декабре 2018 года: НДС с аванса = 118 000 × 18 ÷ 118 = 18 000 ₽. Отгрузка в 2019 году на 120 000 ₽ (цена 100 000 ₽ + 20%): НДС отгрузки = 20 000 ₽, к вычету восстанавливается 18 000 ₽ с аванса. Разница в 2 000 ₽ — это не ошибка, а следствие роста ставки: часть налога уплачивается при отгрузке.

Если покупатель в 2019 году доплатил разницу в 2% до отгрузки, эта доплата трактуется как дополнительная сумма налога, а не как увеличение цены. На неё поставщик оформляет корректировочный счёт-фактуру на аванс. В 1С это отдельный документ-корректировка, а не правка старого счёта-фактуры.

Разберём с числами. Покупатель доплачивает 2 000 ₽ в январе 2019 года. После корректировки НДС с аванса становится 18 000 + 2 000 = 20 000 ₽. При отгрузке на 120 000 ₽ начисляется НДС 20 000 ₽, и ровно эти же 20 000 ₽ принимаются к вычету с закрытого аванса — сальдо по авансовому НДС обнуляется.

Как проверить, что переход прошёл без ошибок

Перед сдачей декларации пройдитесь по контрольным точкам:

• Сверьте книгу продаж с оборотами по счёту 90.03 (НДС с реализации) — суммы по новым отгрузкам должны считаться от 20%.
• Проверьте авансы: по счёту 76.АВ не должно зависнуть остатков по закрытым отгрузкам.
• Запустите Отчёты → Анализ учёта по НДС — он подсветит расхождения между начисленным и принятым к вычету налогом.
• Проверьте, что ни один документ 2019 года не остался со ставкой 18% по ошибке копирования.

Типичные расхождения и их причины удобно разбирать по симптому:

Частые вопросы