Долги перед поставщиками и выданные авансы: где их видно в 1С и как проверить каждую сумму

Быстрее всего задолженность по поставщикам в 1С:Бухгалтерии 8.3 видна в отчёте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету по счёту 60 с группировкой по контрагентам. Кредитовое сальдо по 60.01 — сколько вы должны поставщику, дебетовое по 60.02 — сколько аванса вы ему перечислили и ещё не получили товаром или услугой.

Чтобы проверить суммы по контрагенту по 60 счёту до рубля, открывают карточку счёта 60 с отбором по этому контрагенту: в ней видна каждая накладная, акт и платёжка. Итог сверяют с поставщиком актом сверки. В 1С:ЗУП расчётов с поставщиками нет — это зарплатная программа, долги контрагентам ведут в Бухгалтерии, УТ, КА или ERP.

Что показывает счёт 60 и его субсчета

Прежде чем строить отчёты, полезно понимать, что именно они покажут. По Плану счетов (приказ Минфина № 94н) расчёты с поставщиками и подрядчиками учитываются на счёте 60. В 1С:Бухгалтерии 8.3 он разбит на субсчета:

Аналитика на счёте 60 — три субконто: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами. Последнее ведётся, если в настройках учёта включён учёт расчётов по документам. Тогда по каждой накладной видно, сколько по ней ещё не оплачено.

📌 Три правила чтения сальдо:

• 🔴 кредит 60.01 — вы получили товар или услугу и ещё не заплатили;
• 🟢 дебет 60.02 — вы заплатили вперёд, поставщик ещё не отгрузил;
• ⚠️ дебет 60.01 или кредит 60.02 — почти всегда признак ошибки: переплата, незачтённый аванс или документ не на том договоре.

Задолженность поставщикам в оборотно-сальдовой ведомости по счёту 60

Это основной отчёт для проверки. Он отвечает сразу на два вопроса: кому мы должны и кто должен нам по выданным авансам.

Как сформировать отчёт

1. Откройте Отчеты → Стандартные отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
2. Укажите период. Для текущих долгов — с начала года по сегодняшнюю дату: важно сальдо на конец периода.
3. В поле «Счет» выберите 60.
4. Нажмите Показать настройки и на вкладке «Группировка» оставьте Контрагенты. При необходимости добавьте Договоры и Документы расчетов с контрагентами.
5. На вкладке «Отбор» поставьте отбор по нужному контрагенту, если проверяете одного поставщика.
6. Нажмите Сформировать.

В отчёте сальдо по субконто показывается развёрнуто: по каждому контрагенту отдельно дебет и кредит. Поэтому переплата одному поставщику не «съедает» долг перед другим.

Как читать результат

• Колонка «Сальдо на конец периода, Кредит» по строке 60.01 — общий долг поставщикам.
• Колонка «Сальдо на конец периода, Дебет» по 60.02 — авансы, которые к вам ещё не вернулись товаром.
• Обороты за период показывают, сколько поступило (кредит 60.01) и сколько оплачено (дебет 60.01).

Если нужна разбивка по накладным

Добавьте в группировку Документы расчетов с контрагентами. Под каждым договором появится список поступлений и платёжек с остатком. Сразу видно, какая именно накладная не оплачена. Если вместо документов стоит пустая строка «<…>», расчёты по документам в базе не ведутся или документы были введены без привязки.

Как проверить суммы по контрагенту по 60 счёту: карточка и анализ счёта

ОСВ даёт итог. Карточка показывает, из чего он сложился. Когда поставщик говорит «у вас долг 148 000», а у вас 118 000, нужна именно она.

Карточка счёта 60 с отбором по контрагенту

1. Откройте Отчеты → Стандартные отчеты → Карточка счета.
2. Выберите счёт 60 и период — с даты, когда сальдо по этому поставщику последний раз было нулевым или сверенным.
3. В настройках добавьте отбор: Контрагент равно нужному поставщику.
4. Сформируйте отчёт.

Каждая строка — один документ: дата, вид документа, сумма по дебету или кредиту и текущее сальдо после проводки. Двойной щелчок открывает документ. Найти расхождение помогает колонка сальдо: смотрите, где оно перестаёт совпадать с цифрами поставщика.

Быстрый путь — сформировать ОСВ по счёту 60 и щёлкнуть дважды по сумме нужного контрагента. Программа предложит расшифровку, в том числе карточку счёта, уже с отбором.

Анализ счёта и анализ субконто

• Анализ счета по 60 показывает, с какими счетами шли обороты: 51 — оплаты, 41, 10, 26, 44 — поступления, 62 и 76 — взаимозачёты. Странная корреспонденция (например, 60 и 91) — повод присмотреться.
• Анализ субконто по виду Контрагенты собирает все расчёты с поставщиком по всем счетам сразу: 60, 62, 76. Удобно, когда фирма одновременно и поставщик, и покупатель.

Отчёты о долгах поставщикам для руководителя и в торговых конфигурациях

Стандартные отчёты удобны бухгалтеру. Руководителю обычно нужна короткая таблица «кому сколько должны».

1С:Бухгалтерия 8.3

В разделе Руководителю есть группа отчётов по расчётам с поставщиками, в том числе отчёт Задолженность поставщикам. Он строится по тем же данным счёта 60, но показывает только итог по контрагентам без бухгалтерских колонок. Его удобно отправить директору или поставить в рассылку.

Раздел Покупки для анализа долгов тоже пригоден. В журнале поступлений видно, какие накладные проведены за период. Однако остатка к оплате в журнале нет: его дают только отчёты по счёту 60.

1С:Управление торговлей 11, КА и ERP

Здесь расчёты ведутся в оперативном учёте, а не только по счетам. Основной отчёт — Ведомость расчетов с поставщиками в разделе Закупки → Отчеты по закупкам. В нём долг и аванс видны по партнёрам, договорам и заказам поставщику.

Реестр платежей: какие счета уже оплачены, а какие ждут оплаты

Остаток долга — только половина картины. Вторая половина — что вы уже отправили в банк и что запланировали.

В 1С:Бухгалтерии 8.3 роль реестра платежей играет список Банк и касса → Платежные поручения. В нём:

• 🔍 отбор по получателю показывает все платёжки конкретному поставщику;
• ✅ колонка «Оплачено» отличает отправленные поручения от проведённых по выписке;
• 📄 поле «Основание» связывает платёж со счётом поставщика, если поручение создано на основании.

Только проведённое списание с расчётного счёта (документ из выписки) уменьшает долг на 60.01. Платёжное поручение само по себе проводок не делает. Поэтому платёжка, отправленная сегодня, но ещё не загруженная из банка, в ОСВ не отразится.

В УТ 11, КА и ERP платежи планируют заявками на расходование денежных средств, а сводную картину по датам даёт платёжный календарь. Это и есть полноценный реестр: какие суммы, кому и когда уйдут.

📋 Порядок ежедневного контроля долгов, который удобен большинству бухгалтеров:

1. Загрузить выписку банка за вчера.
2. Сформировать ОСВ по счёту 60 на сегодня.
3. Отобрать поставщиков с кредитовым сальдо, у которых наступил срок оплаты.
4. Сверить их с неоплаченными платёжками, чтобы не заплатить дважды.

Авансы и взаимозачёты: почему долг и аванс висят одновременно

Типичная картина в ОСВ: у одного поставщика по договору кредит 60.01 — 50 000 и дебет 60.02 — 50 000. По сути долга нет, а отчёт показывает обе суммы. Причина — аванс не зачтён.

Как 1С зачитывает аванс

В документах поступления (Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД)) есть ссылка с настройками расчётов. Там задаются счёт расчётов, счёт авансов и способ зачёта аванса:

Зачёт работает только в пределах одного договора. Если оплату провели по договору «Основной», а поступление — по договору «№ 15 от …», аванс останется висеть.

Как исправить незачтённый аванс

1. Откройте поступление, по которому аванс должен был зачесться.
2. Проверьте договор: он должен совпадать с договором в списании с расчётного счёта.
3. Если договоры разные — поправьте один из документов и перепроведите его.
4. Если договор верный, а способ зачёта стоит «Не зачитывать» — смените на «Автоматически» и перепроведите.

Если период закрыт и сдана отчётность, менять старые документы нельзя без согласования с главным бухгалтером. Для таких случаев используйте документ Корректировка долга текущей датой.

Взаимозачёт с поставщиком, который одновременно покупатель

Если вы должны фирме по счёту 60, а она вам по счёту 62, долги можно погасить зачётом встречных требований (ст. 410 ГК РФ). В 1С это делается документом Корректировка долга из раздела Покупки или Продажи. В нём выбирается вид операции зачёта, указываются суммы обеих задолженностей, и программа делает проводку Дт 60 Кт 62.

Тем же документом переносят долг с одного договора на другой или списывают задолженность с истёкшим сроком давности. После проведения ОСВ по счёту 60 сразу показывает уменьшенный долг.

Акт сверки взаиморасчётов с поставщиком

Внутренние отчёты показывают ваши данные. Акт сверки показывает, совпадают ли они с данными поставщика.

Как сформировать акт

1. Откройте Покупки → Расчеты с контрагентами → Акты сверки расчетов.
2. Нажмите Создать.
3. Укажите контрагента, период сверки и при необходимости договор. Без договора акт соберёт расчёты по всем договорам.
4. Нажмите Заполнить — программа подтянет обороты по счетам расчётов.
5. Проверьте, какие счета попали в акт. Кроме 60 туда обычно включают 62 и 76, если с контрагентом были другие операции.
6. Запишите документ и распечатайте акт через Печать.

В акте две части: данные вашей организации и данные контрагента. Вторую часть заполняете по ответу поставщика. Программа сравнит итоги и покажет расхождение.

Если суммы в акте не сошлись

• 🗓️ Сравните даты: поставщик мог отразить отгрузку 31-м числом, а вы оприходовали 1-м.
• 📑 Найдите документ, которого нет у одной из сторон: часто это забытый акт за услуги или возврат.
• 💵 Проверьте суммы с НДС: иногда одна сторона отразила документ без налога.
• 🔁 Сверьте договоры: поставщик сверяет по одному, вы — по всем.

Почему задолженность в 1С не совпадает с реальной

Здесь собраны случаи, когда отчёты показывают долг, которого нет, или не показывают тот, что есть. Каждый проверяется через карточку счёта 60 по контрагенту.

Ещё одна частая причина — неверная дата документа. Накладная, введённая следующим годом, не попадает в ОСВ за прошлый период. Задайте в ОСВ период пошире и посмотрите, не появится ли сумма.

Частые вопросы