Предоплата 40% от покупателя в 1С:Бухгалтерии 8.3: от договора до вычета НДС

Чтобы поставить аванс 40% в 1С:Бухгалтерии 8.3, отдельной галочки «процент предоплаты» искать не нужно. Выставляете покупателю Счет покупателю на полную сумму, а когда приходят 40%, проводите Поступление на расчетный счет с видом операции «Оплата от покупателя» по тому же договору. Программа сама отнесёт деньги на счёт 62.02 «Расчеты по авансам полученным», потом вы регистрируете счёт-фактуру на аванс, а при отгрузке аванс зачитывается автоматически.

Типичная ситуация: договор поставки на 1 220 000 руб., условие «40% предоплата, 60% в течение 10 дней после отгрузки». Покупатель перечислил 488 000 руб., отгрузка через две недели. Ниже весь путь этой суммы в БП 3.0 с проводками и проверкой НДС. Пример считаем по ставке 22%, которая действует с 2026 года.

1. Договор с покупателем и условие о предоплате 40%

В БП 3.0 расчёты ведутся в разрезе договоров. Аванс зачитывается только против отгрузки по тому же договору. Поэтому договор настраивают до первой оплаты.

Где создать: Справочники → Контрагенты, откройте карточку покупателя, перейдите по ссылке «Договоры» и нажмите «Создать».

Что заполнить:

• 📄 Вид договора — «С покупателем». Если оставить «С поставщиком», деньги от клиента попадут не на 62-й счёт.
• 🏢 Организация — ваша, если в базе их несколько.
• 🔢 Номер и дата — как в бумажном договоре. Они попадут в платёжки и акты сверки.
• 📅 Срок оплаты — число дней отсрочки по остатку 60%. Поле нужно для контроля долга, на зачёт аванса не влияет.

Процента предоплаты в карточке договора БП 3.0 нет. Условие «40%» отражается суммой: в счёте на оплату указываете полную стоимость, а покупатель платит его часть. Можно сделать иначе — выставить отдельный счёт только на 40%. Тогда в назначении платежа будет понятно, что это предоплата, а второй счёт на 60% выпишете после отгрузки.

2. Как провести поступление аванса 40% на расчётный счёт

Деньги пришли. Документ создают из банковской выписки или вручную.

Загрузка из клиент-банка

Раздел Банк и касса → Банковские выписки, кнопка «Загрузить». После загрузки программа сама подбирает контрагента по ИНН и договор. Откройте созданный документ и проверьте договор: если у покупателя несколько договоров, 1С может подставить не тот.

Ручной ввод

1. Банк и касса → Банковские выписки → «Поступление».
2. Вид операции — «Оплата от покупателя».
3. Плательщик — покупатель, сумма — 488 000.
4. Договор — тот, по которому будет отгрузка.
5. Ставка НДС — 22%, сумма НДС программа покажет 88 000 (это НДС, выделенный из платежа, а не начисленный).
6. Ссылка «Счета расчетов»: способ погашения задолженности — «Автоматически», счёт расчётов 62.01, счёт авансов 62.02.
7. «Провести и закрыть».

Что делает программа при автоматическом погашении. Если на договоре нет долга покупателя, вся сумма уходит в аванс:

Если долг уже был (например, по прошлой отгрузке), 1С сначала закроет его через 62.01, а на 62.02 попадёт только остаток. Это нормальное поведение, а не ошибка.

3. Счёт-фактура на полученный аванс

С полученной предоплаты продавец обязан начислить НДС по расчётной ставке и выставить счёт-фактуру не позднее 5 календарных дней со дня получения денег. Это правило главы 21 НК РФ, программа его только помогает соблюсти.

Какой порядок регистрации выбран в учётной политике

Проверьте настройку: Главное → Налоги и отчеты → НДС, поле о порядке регистрации счетов-фактур на аванс. Варианты сводятся к двум подходам:

• ✅ регистрировать всегда — счёт-фактура на каждый аванс, даже если отгрузка через день;
• ⏱ не регистрировать, если аванс зачтён в короткий срок (в течение 5 календарных дней или до конца месяца/налогового периода — набор вариантов зависит от релиза).

Для предоплаты 40% с отгрузкой через две недели вариант «не регистрировать» всё равно не сработает: аванс висит дольше пяти дней, счёт-фактура нужна.

Способ 1. Из документа поступления

Внизу формы Поступление на расчетный счет есть ссылка для ввода счёта-фактуры. Нажмите её — 1С создаст Счет-фактура выданный с видом «На аванс», заполнит сумму 488 000 и НДС 88 000 по ставке 22/122. Проверьте дату (не позже 5 дней от поступления) и проведите.

Способ 2. Обработкой за период

Продажи → Счета-фактуры выданные → обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс». Указываете период, нажимаете «Заполнить», затем «Выполнить». Удобно, когда авансов за месяц десятки. Эта же операция есть в Операции → Закрытие месяца, отдельным пунктом перед расчётом НДС.

Проводка счёта-фактуры на аванс:

Расчёт: 488 000 × 22 / 122 = 88 000 руб. Счёт-фактура попадает в книгу продаж с кодом вида операции 02.

4. Зачёт аванса при отгрузке товара

Отгружаете товар на всю сумму договора: Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) → «Создать» → вид операции «Товары» (или «Товары, услуги, комиссия»).

Ключевое — договор. Он должен совпадать с договором в поступлении. Тогда при проведении 1С увидит остаток на 62.02 и закроет его.

Что сформируется по реализации на 1 220 000 руб.:

После зачёта на 62.01 остаётся долг покупателя 732 000 руб. Это и есть 60%, которые он должен доплатить: 1 220 000 − 488 000 = 732 000.

Отгрузка частями

Если сначала отгружаете товар на 300 000 руб., аванс зачитывается только в этой сумме: Дт 62.02 Кт 62.01 — 300 000. Оставшиеся 188 000 руб. продолжают числиться предоплатой до следующей реализации.

Счёт-фактура на отгрузку

Создайте его ссылкой внизу формы реализации или выберите форму УПД со статусом 1. В строке «К платёжно-расчётному документу» 1С сама укажет номер и дату платёжки покупателя — так требуют правила заполнения из Постановления № 1137. Если строка пустая, значит зачёта не было: проверьте договор.

5. Вычет НДС с аванса после отгрузки

НДС 88 000 руб., начисленный при получении предоплаты, после отгрузки принимают к вычету. Иначе налог будет заплачен дважды: с аванса и с реализации.

Вычет делает документ Формирование записей книги покупок. Путь: Операции → Закрытие месяца → пункт «Формирование записей книги покупок» (или через Операции → Регламентные операции НДС).

1. Создайте документ последним числом квартала.
2. Нажмите «Заполнить».
3. Найдите строки по полученным авансам: покупатель, счёт-фактура на аванс, сумма НДС к вычету.
4. Проведите.

Проводка:

В книге покупок появится запись с кодом 22. Счёт 76.АВ по этому авансу закроется в ноль.

При частичной отгрузке вычет пропорционален зачтённой сумме. Для отгрузки на 300 000 руб. из аванса 488 000 руб. к вычету пойдёт 300 000 × 22/122 = 54 098,36 руб. Остаток 33 901,64 руб. останется на 76.АВ до следующей реализации. Проверка: 54 098,36 + 33 901,64 = 88 000.

Если аванс вернули

Сделка сорвалась, 488 000 руб. вернули покупателю платёжкой «Возврат покупателю». Вычет НДС с аванса в этом случае тоже положен, но только после возврата денег и расторжения (изменения) условий договора. В «Формировании записей книги покупок» такие строки появятся после проведения списания с расчётного счёта с этим видом операции.

6. Проверка взаиморасчётов и отчётность по авансу

Ошибки с авансами чаще всего всплывают при заполнении декларации, когда исправлять поздно. Проверить можно за десять минут.

Удобен и Помощник по учету НДС в разделе Отчеты. Он проходит операции квартала по порядку и показывает, где не зарегистрирован счёт-фактура на аванс или не сформирован вычет.

Одно правило для ОСВ: если по одному договору одновременно есть дебет 62.01 и кредит 62.02, зачёт не прошёл. Если по разным договорам одного покупателя — это может быть и нормой, но лучше уточнить у менеджера.

7. Ошибки с предоплатой 40% и как их исправить

Аванс не зачёлся при реализации

Симптом: долг 1 220 000 на 62.01 и одновременно аванс 488 000 на 62.02.

Причина почти всегда в договоре: поступление провели по одному договору, реализацию — по другому. Или в реализации выбран способ погашения «Не погашать».

Как исправить: откройте поступление, поменяйте договор на нужный, проведите. Затем перепроведите реализацию. Если период закрыт, после правки повторите закрытие месяца с этой даты.

Аванс ушёл не на 62.02, а на 62.01

Причина: на договоре был старый долг покупателя, и 1С закрыла сначала его. Проверьте ОСВ по 62.01 на дату оплаты. Если долг был реальным, всё верно. Если «долг» возник из-за ошибочной реализации, исправляйте её.

Нет счёта-фактуры на аванс

Обработка регистрации не видит поступление, если в нём выбрана ставка «Без НДС» или вид операции отличен от «Оплаты от покупателя». Поставьте 22% и перепроведите поступление, потом снова заполните обработку.

НДС с аванса не принимается к вычету

Формирование записей книги покупок не находит строки, если счёт-фактура на аванс не проведён или зачёт аванса оформлен «вручную» операцией без связи с договором. Проверьте, что в проводках реализации есть Дт 62.02 Кт 62.01 на нужную сумму. Если её нет — сначала вопрос зачёта, потом вычет.

Вариант для «ручного» зачёта

Если аванс получен по одному договору, а отгрузка законно идёт по другому (стороны подписали соглашение о зачёте), используйте документ Корректировка долга: Продажи → Расчеты с контрагентами → Корректировка долга. Он переносит аванс между договорами, после чего зачёт и вычет проходят штатно.