Малое предприятие в 1С: пониженные взносы, УСН и отчётность без ошибок

Поставить МСП в 1С — значит выбрать тариф страховых взносов «для субъектов малого или среднего предпринимательства»: в 1С:Бухгалтерии 3.0 это Главное → Налоги и отчеты → Страховые взносы, в ЗУП 3.1 — учётная политика организации, вкладка «Страховые взносы». Отдельной галочки «Я — МСП» в карточке организации нет, и это главное заблуждение по теме.

Программа не знает, есть ли вы в реестре. Статус подтверждает только ФНС, а 1С лишь считает взносы и налоги по тем правилам, которые вы ей задали. Поэтому настройка учёта для малых предприятий в 1С идёт в три хода: проверить статус, выбрать налоговый режим и тариф отчислений, сверить отчётность.

Проверка статуса МСП перед настройкой 1С

Начните не с программы, а с Единого реестра субъектов МСП на сайте ФНС (rmsp.nalog.ru). Найдите себя по ИНН и посмотрите две вещи: категорию и дату включения.

Реестр формирует налоговая автоматически, по отчётности и данным ЕГРЮЛ. Заявление подавать не нужно, но и «включить себя» нельзя. Обновляется он ежемесячно, 10-го числа.

Критерии по закону № 209-ФЗ:

Для ООО есть ещё ограничение по составу участников: доля других юрлиц (не МСП) — не больше 49%, доля государства и регионов — не больше 25%.

Что делать, если вас нет в реестре, хотя по критериям вы проходите:

1. 📄 Проверьте, сданы ли отчёт о доходах и сведения о численности (у ООО это бухгалтерская отчётность, у ИП — декларация).
2. 🔎 Посмотрите, нет ли ошибок в ОКВЭД и составе участников в ЕГРЮЛ.
3. ✉️ Через форму обращения на сайте реестра отправьте запрос на проверку сведений.

Пока статус не появился, в 1С оставляйте основной тариф.

Налоговый режим и учётная политика малого предприятия в 1С:Бухгалтерии

Статус МСП и упрощенка — разные вещи. УСН может применять и не-МСП, а МСП может работать на общем режиме. Но на практике это почти всегда пара, поэтому настраивают их вместе.

Как поставить упрощенку

1. Откройте Главное → Налоги и отчеты.
2. В разделе «Система налогообложения» выберите упрощённую и объект: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
3. Укажите дату, с которой применяется режим. Настройка периодическая: при смене объекта со следующего года старые периоды останутся на прежних правилах.
4. Если у вас ИП с патентом по части деятельности, отметьте ПСН в той же форме — тогда при оформлении продаж появится выбор, к какому режиму их относить.

После этого в программе появятся книга учёта доходов и расходов, расчёт авансов по УСН при закрытии месяца и декларация по УСН в регламентированных отчётах.

НДС на упрощенке

С 2025 года упрощенцы стали плательщиками НДС. Освобождение действует, пока доход не превысил порог, а с 2026 года этот порог снижен до 20 млн ₽.

В форме настроек налогов для УСН есть отдельный раздел про НДС. Варианты там такие:

• ✅ освобождение — счета-фактуры выставляются «Без НДС»;
• 🔹 пониженная ставка 5% или 7% — без права на вычет входящего налога;
• 🔸 общие ставки — с вычетами, как на ОСНО.

Упрощения в бухгалтерском учёте

Малое предприятие вправе вести бухучёт упрощёнными способами (статья 6 закона № 402-ФЗ). В 1С это отражается в учётной политике организации: Главное → Учетная политика.

На что обратить внимание:

• 📌 ПБУ 18/02. Малые предприятия могут его не применять. Если флажок применения ПБУ 18 стоит, а отложенные налоги вам не нужны, снимите его — иначе закрытие месяца будет начислять ОНА и ОНО.
• 📌 Упрощённая бухгалтерская отчётность. Баланс и отчёт о финансовых результатах можно сдавать по упрощённой форме, если организация не подлежит обязательному аудиту.
• 📌 Учёт затрат. На УСН «Доходы» расходы на налог не влияют, но в бухучёте их всё равно отражают.

Как поставить тариф МСП для страховых взносов

Это та самая настройка, ради которой обычно ищут «как в 1С поставить МСП». Тариф хранится на уровне организации, а не сотрудника.

В списке выберите значение для субъектов малого или среднего предпринимательства. Если ваш основной вид деятельности относится к обрабатывающим производствам, в списке есть отдельный вариант для таких МСП — у них своя ставка с превышения.

Если в базе несколько организаций

Тариф задаётся отдельно для каждой организации. Типичная ситуация: в одной базе ведут ООО на упрощенке и ИП собственника. ООО есть в реестре, а ИП — нет, или наоборот.

1. Откройте настройку тарифа и проверьте, какая организация выбрана в шапке формы.
2. Установите тариф для каждой организации по её собственному статусу в реестре.
3. Статус МСП принадлежит юрлицу целиком. Если обособленное подразделение заведено в 1С отдельной организацией, ставьте ему тот же тариф, что у головной.

Как программа считает взносы по тарифу МСП

С 2025 года граница считается от 1,5 МРОТ:

• с выплат в пределах 1,5 МРОТ за месяц — 30%;
• с суммы сверх 1,5 МРОТ — 15%.

Пример на 2026 год. МРОТ — 27 093 ₽, значит граница — 40 639,50 ₽. Зарплата сотрудника — 60 000 ₽.

40 639,50 × 30% = 12 191,85 ₽
(60 000 − 40 639,50) × 15% = 19 360,50 × 15% = 2 904,08 ₽
Итого взносов: 15 095,93 ₽
По основному тарифу: 60 000 × 30% = 18 000,00 ₽
Экономия в месяц: 2 904,07 ₽

Сверить расчёт по конкретному человеку можно калькулятором ниже. Он учитывает МСП и МРОТ, в том числе для директора.

Право на пониженный тариф в 2025–2026 годах сужалось и зависит от основного ОКВЭД. Перед выбором тарифа сверьте свой вид деятельности с действующей редакцией статьи 427 НК РФ. Сам факт попадания в реестр не всегда означает льготу по взносам.

Если статус МСП потерян или получен в середине года

Тариф в 1С меняют с даты, а не «задним числом на весь год». У настройки есть история изменений:

1. Откройте ту же форму, где выбирали тариф.
2. Задайте новое значение с месяца, в котором статус изменился по данным реестра.
3. Перезапустите расчёт взносов за этот месяц: в ЗУП — перепроведите документ начисления зарплаты, в Бухгалтерии — повторите закрытие месяца или начисление зарплаты.

МРОТ программа берёт из своих настроек, а значение на новый год приходит с обновлением конфигурации. Обновите 1С до первого начисления зарплаты в январе, иначе граница 1,5 МРОТ посчитается по старой цифре.

Статус МСП у контрагентов: где посмотреть в 1С

Иногда под «настройкой МСП» имеют в виду другое: нужно узнать, является ли МСП покупатель или поставщик. Это важно для закупок по закону № 223-ФЗ, где есть квоты для малого бизнеса, и для договоров с особыми сроками оплаты.

Варианты проверки:

• 🔎 Реестр ФНС — по ИНН, вручную. Самый надёжный источник.
• 🧾 Карточка контрагента в 1С — при заполнении по ИНН сервис 1С:Контрагент подтягивает реквизиты из ЕГРЮЛ. Категорию МСП он отдельно не гарантирует, поэтому реестр всё равно нужен.
• 📊 1СПАРК Риски — если подключён, в карточке контрагента и отчётах видны индикаторы надёжности, в том числе статус в реестре МСП.

Индикаторы надёжности — это не только про МСП. Обращайте внимание на массовый адрес, недостоверность сведений и долги по налогам. Для поставщика без истории это важнее, чем его категория.

Отчётность субъектов МСП: что формирует 1С

Все формы открываются из Отчеты → Регламентированные отчеты. Для малого предприятия на упрощенке набор обычно такой:

Как проверить РСВ перед отправкой

1. Сформируйте расчёт и откройте приложение 1 раздела 1.
2. Код тарифа должен быть 20. Если стоит 01 — в 1С выбран основной тариф, вернитесь к настройке.
3. Сравните базу в пределах 1,5 МРОТ: она равна сумме по каждому сотруднику, но не больше 1,5 МРОТ в месяц.
4. Запустите встроенную проверку контрольных соотношений перед отправкой.

Если у части сотрудников зарплата ниже 1,5 МРОТ (совместители, неполный день), вся их выплата облагается по 30%. Ошибкой это не является: льгота работает только на превышение.

Частые ошибки при настройке МСП в 1С

Каждая из них встречается на проверках и стоит пеней.

• ❌ Тариф МСП выбран, а статуса в реестре нет. Программа послушно считает 15%, налоговая доначисляет до 30%.
• ❌ Тариф поменяли без даты. Новое значение затронуло прошлые месяцы, суммы в сданном РСВ разошлись с учётом.
• ❌ Не обновили 1С к январю. Граница 1,5 МРОТ считается по прошлогоднему МРОТ, взносы занижены или завышены.
• ❌ Перепутали УСН и МСП. Перешли на упрощенку и решили, что льгота по взносам включится сама. Не включится: это отдельное поле.
• ❌ Оставили ПБУ 18 у малого предприятия. Закрытие месяца создаёт отложенные налоги, которые никто не анализирует, а баланс становится тяжелее читать.
• ❌ Не проверили ОКВЭД. Основной вид деятельности не даёт права на пониженный тариф, а в 1С тариф МСП стоит с прошлых лет.

Частые вопросы