Оприходование товара в 1С: ввод поступления и проводки

Товар приходуют документом Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) с видом операции Товары. Он ставит номенклатуру на счёт 41 и формирует долг перед поставщиком на счёте 60. Главная ошибка новичков — заносить приход вручную операцией или через «Оприходование товаров »: тогда не встаёт входной НДС и не фиксируется расчёт с поставщиком.

«Провести» в 1С означает две вещи сразу: записать поступление в учёт и получить проводки по дебету 41 и кредиту 60. Разберём весь путь — от карточки номенклатуры до проверки движений и исправления неудачного проведения.

Что подготовить до ввода поступления

Пока в базе нет товара, поставщика и склада, документ не проведётся. Заведите эти элементы заранее — один раз, дальше они подставляются сами.

Номенклатура. Откройте Справочники → Номенклатура и создайте позицию. Главное поле в карточке — Вид номенклатуры: для перепродажи это Товары, именно он задаёт счёт учёта 41. Единица измерения, ставка НДС и артикул заполняются по желанию, но ставку лучше указать сразу — она подтянется в документ.

Контрагент и договор. В Справочники → Контрагенты заведите поставщика по ИНН (кнопка проверки подтягивает реквизиты из базы ФНС, если подключена 1С:Контрагент). В карточке создайте договор с видом С поставщиком — без него в поступлении не выбрать контрагента.

Склад. Если учёт ведётся по складам, проверьте Справочники → Склады. Для мелкой фирмы хватает одного «Основного склада», который заведён в типовой базе. Складской учёт включается флагом в Администрирование → Параметры учёта → Настройка плана счетов → Учёт запасов: если он выключен, колонка «Склад» в поступлении не появится, и товар приходуется в целом по организации.

Отдельно стоит проверить учётную политику (Главное → Налоги и отчёты): от системы налогообложения зависит, выделять ли входной НДС, а от способа оценки запасов (по средней или ФИФО) — как будет считаться себестоимость при дальнейшей продаже оприходованного товара.

Создание документа поступления товаров

Основной маршрут — Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД). Нажмите Поступление и выберите вид операции Товары (накладная, УПД).

Заполните шапку:

1. Накладная/УПД № и дата — номер и дата первичного документа поставщика. Дата документа 1С и дата накладной могут различаться — ориентируйтесь на день фактической приёмки.
2. Контрагент — поставщик из справочника.
3. Договор — подставляется автоматически, если у поставщика он один.
4. Склад — куда приходуем.

В табличной части по кнопке Добавить (или Подбор для списка) внесите каждую позицию: номенклатуру, количество, цену и сумму. Ставка НДС и счёт учёта 41.01 подставляются из карточки номенклатуры.

Количество и цену сверяйте с накладной построчно. Если товар учитывается в разных единицах (поставщик даёт в коробках, а на складе считаете в штуках), заполните в карточке номенклатуры пачку упаковок — тогда в документе можно выбрать нужную единицу, а 1С сама пересчитает количество в базовых штуках.

Проверьте переключатель НДС над таблицей: НДС сверху (сумма без налога, НДС добавляется) или НДС в сумме (цена уже с налогом). Поставщик указывает это в накладной — если ошибиться, итог разойдётся с документом поставщика.

Счета учёта и аналитика поступления

Счёт 41.01 «Товары на складах» подставляется в каждую строку из регистра Счета учёта номенклатуры. Проверить и поменять его можно прямо в документе: разверните колонку Счета учёта (или одноимённую ссылку в строке) — там задаются счёт номенклатуры, счёт НДС и счёт расчётов.

Аналитика склада 41-го счёта:

• Номенклатура — конкретный товар;
• Склады — если включён складской учёт в Администрирование → Параметры учёта.

Долг перед поставщиком ложится на 60.01 «Расчёты с поставщиками» в разрезе контрагента и договора. Если был аванс, часть суммы автоматически зачтётся с 60.02 — за это отвечает настройка зачёта авансов в договоре.

В рознице счёт учёта зависит от способа оценки товара. При учёте по стоимости приобретения это 41.02 «Товары в розничной торговле (по покупной стоимости)». При учёте по продажной цене добавляется счёт 42 «Торговая наценка», и наценка начисляется отдельным документом «Переоценка товаров в рознице». Вид операции и счёт выбираются в поступлении в зависимости от того, на какой склад — оптовый или розничный (НТТ) — приходуется товар.

Входной НДС и счёт-фактура

При оприходовании товара с НДС документ выделяет налог на счёт 19.03 «НДС по приобретённым МПЗ». Сама проводка Дт 19.03 Кт 60.01 ещё не даёт вычета — для него нужен счёт-фактура и запись в книге покупок.

Зарегистрируйте счёт-фактуру внизу формы поступления: в полях Счёт-фактура № и от впишите реквизиты и нажмите Зарегистрировать. 1С создаст документ «Счёт-фактура полученный», привязанный к поступлению.

Когда НДС попадёт в вычет, зависит от флага в счёте-фактуре:

• установлен Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения — вычет встанет сразу, записью Дт 68.02 Кт 19.03;
• флаг снят — вычет сформирует регламентная операция Формирование записей книги покупок в конце квартала (Операции → Регламентные операции НДС).

Для УПД порядок тот же: это одновременно и накладная, и счёт-фактура, поэтому отдельный счёт-фактуру регистрировать не нужно — реквизиты заполняются в самом поступлении.

Отдельный случай — упрощёнка. Если организация на УСН и не платит НДС, входной налог не выделяют на 19-й счёт: он включается в стоимость товара. В карточке учётной политики (Главное → Налоги и отчёты → Система налогообложения) при УСН поступление проводит всю сумму накладной на счёт 41, а переключатель НДС в документе ставьте в положение Без НДС.

Доставка, транспортные расходы и импорт

Стоимость товара на счёте 41 — это не всегда только цена из накладной. По ФСБУ 5/2019 в фактическую себестоимость запасов входят и расходы, связанные с приобретением: доставка, погрузка, таможенные платежи.

Доставку и другие затраты, которые увеличивают стоимость товара, проводят документом Покупки → Поступление доп. расходов. Он распределяет сумму по позициям поступления — пропорционально цене или количеству — и добавляет её к стоимости на счёте 41. Если провести доставку обычной «услугой» на счёт 44, товар останется по голой цене накладной, а это искажает себестоимость при продаже.

Для импортного товара в поступлении включают колонку ГТД и Страна происхождения (кнопка Ещё → Изменить форму или галочка в настройках документа). Таможенный НДС и пошлины отражают отдельными документами — «ГТД по импорту» и «Поступление доп. расходов», — а затем проводят товар стандартным поступлением.

Проводки и движения проведённого документа

После кнопки Провести (или Провести и закрыть) документ формирует движения. Посмотреть их — кнопка Дт/Кт на панели: откроется форма со всеми регистрами, которые затронул документ.

Типовой набор проводок при оприходовании товара с НДС:

Кроме бухгалтерских проводок документ пишет движения в регистры накопления: товар встаёт на складской учёт, а входной НДС — в регистр «НДС предъявленный». Именно из этого регистра налог потом попадает в книгу покупок, поэтому отменять проведение задним числом в закрытом периоде не стоит.

Если какой-то проводки не хватает или суммы расходятся с ожидаемыми, причина почти всегда в исходных данных документа — ставке НДС, счёте учёта или виде договора. Форма Дт/Кт позволяет по кнопке Настройка включить ручную корректировку движений, но пользоваться ею без крайней необходимости не нужно: ручная правка «отвяжет» проводки от автоматического пересчёта, и при следующем перепроведении расхождение вернётся.

Проверка: где увидеть оприходованный товар

Что товар реально встал на учёт, подтверждают стандартные отчёты в разделе Отчёты:

• Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 41 — показывает приход в количестве и сумме по каждой номенклатуре и складу.
• Остатки товаров (в разделе Склад) — быстрый срез свободного остатка.
• ОСВ по счёту 60 — долг перед поставщиком: сальдо должно сойтись с суммой накладной.

Если в ОСВ по 41 товар не виден, а документ «зелёный» — проверьте дату отчёта: приход мог попасть в другой период из-за даты документа.

Отдельно сверьте расчёты с поставщиком. Отчёт Акт сверки взаиморасчётов (Покупки → Акты сверки расчётов) собирает все поступления и оплаты по контрагенту за период и показывает итоговое сальдо. Это самый быстрый способ убедиться, что поступление не задвоилось и долг на 60-м счёте соответствует реальному.

Для контроля входного НДС служит отчёт Книга покупок (Отчёты → НДС → Книга покупок): если счёт-фактура по поступлению зарегистрирован и проведён, строка появится в книге с суммой налога. Пустая книга при наличии поступлений с НДС — сигнал, что счета-фактуры не зарегистрированы или не выполнена регламентная операция по НДС за квартал.

Исправление ошибок и перепроведение

Ошиблись в количестве, цене или ставке НДС — не удаляйте документ, а откройте его, поправьте и проведите заново. Движения перепишутся автоматически.

Разберём, что означают самые частые симптомы и что с ними делать:

Если правите цену или счёт задним числом, после изменения документ нужно перепровести — открыть и нажать Провести, либо выполнить групповое перепроведение при закрытии месяца. Иначе проводки останутся от старой версии данных.

Удалять поступление целиком стоит только по ошибочному вводу: пометьте на удаление (Ещё → Пометить на удаление), затем очистите через Администрирование → Удаление помеченных объектов с контролем ссылок — программа не даст удалить документ , на который уже опираются продажи или оплаты.

Частые вопросы