Поставщик вернул деньги на расчётный счёт: как отразить это в 1С:Бухгалтерии

Возврат денег от поставщика в 1С 8.3 по банку оформляют документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции Возврат от поставщика. Проводка в типовом случае одна: Дт 51 Кт 60.02, если вернулся неотработанный аванс, или Дт 51 Кт 60.01, если поставщик гасит свой долг после возврата товара или переплаты.

Главная беда — документ, созданный загрузкой выписки, часто получает вид операции Оплата от покупателя. Тогда вместо закрытия долга на 60-м счёте появляется «аванс от покупателя» на 62-м и лишний НДС в книге продаж. Ниже по шагам, как провести возврат правильно и как проверить, что расчёты закрылись.

Инструкция написана для 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 в интерфейсе «Такси».

Подготовка: откуда взялся долг поставщика и сколько он должен

Перед проведением возврата выясните, по какому договору и за что поставщик нам должен. От этого зависит счёт в проводке и судьба НДС.

Быстрее всего это делается через оборотно-сальдовую ведомость:

1. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту.
2. Укажите счёт 60 и период до даты возврата.
3. В настройках включите детализацию по контрагентам и договорам.
4. Найдите поставщика. Дебетовое сальдо — это сумма, которую он должен вернуть или отгрузить.

Дальше смотрите, на каком субсчёте сидит дебет:

Ещё один полезный шаг — акт сверки с поставщиком. Его делают в Покупки → Акты сверки расчётов. Если суммы сошлись, можно смело проводить возврат на всю сумму.

Оформление возврата денег от поставщика в 1С 8.3 по банку

Документ создаётся вручную или приходит из загруженной выписки. Ручной путь такой:

1. Откройте Банк и касса → Банковские выписки.
2. Нажмите Поступление — откроется новый документ «Поступление на расчётный счёт».
3. В поле вида операции выберите Возврат от поставщика.
4. Заполните Плательщик — карточку поставщика, а не новый элемент справочника с похожим названием.
5. Укажите Договор. Он должен совпадать с договором, по которому висит дебетовое сальдо.
6. Введите Сумму из банковской выписки.
7. Заполните номер и дату входящего платёжного поручения — они нужны для сверки.
8. Проверьте блок расшифровки платежа: статью ДДС, счета расчётов и способ погашения долга.
9. Нажмите Провести и закрыть.

Когда поставщик возвращает деньги по нескольким договорам

Одним платежом поставщик может вернуть долг сразу по двум-трём договорам. В документе есть возможность разбить сумму на несколько строк расшифровки — для этого служит ссылка вида «Расшифровка платежа» или кнопка разбивки над строкой суммы.

В каждой строке укажите свой договор и сумму. Итог по строкам должен совпасть с суммой платежа, иначе документ не проведётся.

Возврат наличными

Если поставщик вернул деньги в кассу, порядок тот же, только документ другой: Банк и касса → Кассовые документы → Поступление, вид операции Возврат от поставщика. Проводка будет Дт 50.01 Кт 60.01 или Кт 60.02.

Статья ДДС и счета расчётов: что выбрать в документе

Возврат денег от поставщика — не доход. Счёт 91 и статьи прочих доходов здесь не участвуют: деньги просто закрывают дебиторскую задолженность. Если в документе вы видите 91-й счёт, значит, выбран не тот вид операции.

Статья движения денежных средств

Статья ДДС нужна для отчёта о движении денежных средств и управленческого анализа. Выберите её из справочника «Статьи движения денежных средств».

Если подходящей статьи нет, создайте свою — например, «Возврат денег от поставщиков» — и отнесите её к текущим операциям. Так возвраты не смешаются с выручкой в отчёте о ДДС.

Счета расчётов и авансов

В расшифровке платежа два счёта: счёт расчётов (обычно 60.01) и счёт авансов (обычно 60.02). Программа подставляет их из регистра «Счета учёта расчётов с контрагентами». Он задаётся в разделе Справочники в группе настроек покупок и продаж.

Валютные варианты пригодятся, если договор заключён в иностранной валюте. При возврате валюты курсовые разницы программа посчитает сама при закрытии месяца.

Способ погашения задолженности

В строке расшифровки есть поле погашения долга с тремя вариантами:

• 🔄 Автоматически — программа сама решает, что гасить: сначала долг по расчётам, затем авансы. Подходит для простых случаев.
• 📄 По документу — вы указываете конкретный документ расчётов: возврат товаров или списание аванса. Нужно, когда по договору много документов и важно закрыть строго определённый.
• ⏸️ Не погашать — сумма уходит на счёт авансов без зачёта. Используется редко, обычно при исправлении ошибок.

Проводки при возврате денег от поставщика и закрытие расчётов

После проведения откройте проводки кнопкой Дт/Кт в шапке документа. Сравните их с таблицей:

Пример. Организация перечислила поставщику аванс 120 000 ₽, в том числе НДС 20 % — 20 000 ₽. Поставка сорвалась, поставщик вернул всю сумму.

• Перечисление аванса: Дт 60.02 Кт 51 — 120 000 ₽.
• Вычет НДС с аванса, если его заявляли: Дт 68.02 Кт 76.ВА — 20 000 ₽.
• Возврат аванса: Дт 51 Кт 60.02 — 120 000 ₽.
• Восстановление НДС: Дт 76.ВА Кт 68.02 — 20 000 ₽.

Проверка: 120 000 × 20 / 120 = 20 000 ₽. Сальдо по 60.02 и 76.ВА после этих операций нулевое.

Восстановление НДС с возвращённого аванса

Если с аванса поставщику вы принимали НДС к вычету, при возврате его нужно восстановить. Это требование подпункта 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ: восстановление делается в том квартале, когда аванс вернули.

Сам документ «Поступление на расчётный счёт» НДС не восстанавливает. Это делает регламентный документ формирования записей книги продаж в конце квартала: Операции → Регламентные операции НДС. Он находит возвращённые авансы по кредиту 60.02 и предлагает восстановить налог.

Не пропускайте этот шаг: невосстановленный НДС с возвращённого аванса — завышенный вычет и доначисление при проверке.

Загрузка выписки: как не потерять возврат при автоматическом разнесении

Большинство возвратов попадает в 1С через загрузку выписки — из файла kl_to_1c.txt или через 1С:ДиректБанк. Программа сама создаёт документы поступления и выбирает вид операции.

Логика выбора простая: если плательщик есть в справочнике, по нему ищутся расчёты, и программа подставляет вид операции по ним. Если контрагент раньше был и покупателем, и поставщиком, программа может ошибиться.

Что делать после каждой загрузки:

1. В списке Банк и касса → Банковские выписки отберите поступления по контрагентам-поставщикам.
2. Откройте каждое поступление, где в назначении платежа есть слова «возврат», «переплата», «аванс».
3. Проверьте вид операции и договор.
4. Если вид операции неверный — смените его на Возврат от поставщика, проверьте расшифровку и перепроведите.

Если плательщик в выписке не найден в справочнике по ИНН, программа предложит создать нового контрагента. Не соглашайтесь сразу: часто это тот же поставщик с другим КПП или опечаткой в ИНН. Найдите существующую карточку и сопоставьте вручную.

Ошибки при оформлении возврата и как их исправить

Возврат проведён как «Оплата от покупателя»

Симптом: в проводках Дт 51 Кт 62.02, по поставщику на 60-м счёте остался дебет, а на 62-м появился кредит.

Последствия неприятнее, чем кажется. Программа считает эту сумму авансом от покупателя и при формировании записей книги продаж начислит с неё НДС, хотя никакой реализации не будет.

Исправление: откройте документ, поменяйте вид операции на Возврат от поставщика, заполните договор поставщика и перепроведите. Если счёт-фактура на аванс уже создан — удалите его. Если квартал закрыт и декларация сдана, исправление делают в текущем периоде, а при необходимости подают уточнённую декларацию.

Выбран не тот договор

Симптом: по одному договору остался дебет 60.02, по другому появился кредит 60.02 на ту же сумму. В ОСВ по контрагенту в целом ноль, а по договорам — нет.

Исправление: в документе возврата укажите правильный договор и перепроведите. Если документы уже в закрытом периоде, можно оформить «Корректировку долга» с видом операции переноса задолженности между договорами. Её ищите в разделе Покупки или Продажи по названию.

Поставщик создан дважды

Симптом: возврат «повис» на новом контрагенте, а долг остался на старом.

Исправление: перепроведите документ на правильного контрагента. Дубль пометьте на удаление и объедините карточки обработкой поиска и удаления дублей в разделе Администрирование.

Сумма возврата больше долга

Если поставщик вернул больше, чем был должен, разница ляжет кредитом на 60.02 — это уже ваш долг перед ним. Не списывайте её в доходы. Уточните у поставщика причину: обычно это ошибка, и лишнее придётся перечислить обратно.

Сверка после проведения: убедитесь, что расчёты закрыты

Проверка занимает пару минут и защищает от сюрпризов при закрытии квартала.

Акт сверки после возврата полезно отправить поставщику ещё раз. Если он подпишет без расхождений, вопрос закрыт и для налоговой проверки, и для внутреннего контроля.

Для анализа сразу по многим поставщикам удобен отчёт Отчёты → Анализ субконто с отбором по контрагентам и счёту 60. В нём видно все договоры с ненулевым сальдо.

Частые вопросы