Как оформить возврат товара и денег в 1С

Возврат в 1С — это не «удалить реализацию », а отдельный документ. Многие бухгалтеры правят проведённую накладную или вовсе помечают её на удаление, и в учёте остаётся хаос: НДС не сходится, склад показывает отрицательные остатки, взаиморасчёты с контрагентом висят в воздухе. Правильный путь — создать документ возврата, и программа сама развернёт нужные движения.

Разберём обе стороны операции: возврат товаров от покупателя и возврат поставщику, корректировку расчётов и перечисление денег, а также особенности в 1С:Бухгалтерии 3.0 и в 1С:Управление торговлей 11. Везде, где есть бухгалтерский учёт, покажу проводки.

С какими возвратами вы столкнётесь

Возвратов в учёте несколько, и документы под них разные. Прежде чем что-то проводить, определите тип операции — от этого зависит и документ, и проводки.

• 🛒 Возврат от покупателя — клиент вернул вам ранее проданный товар. Уменьшается ваша выручка и НДС к уплате.
• 📦 Возврат поставщику — вы вернули товар, который сами купили. Восстанавливается НДС, ранее принятый к вычету.
• 💳 Возврат денег — покупателю перечисляются деньги за товар или неотработанный аванс.
• ↩️ Возврат по рознице — покупатель-физлицо возвращает товар через кассу (в день покупки или позже).

Отдельно важно, в каком периоде продан товар. Если реализация и возврат попадают в один год, 1С оформит возврат красным сторно — развернёт исходные движения с минусом. Если товар продан в прошлом году, а возвращается в текущем, это уже исправление финансового результата закрытого периода, и суммы проходят через счёт 91 или через корректировку, а не сторнируются напрямую.

Возврат от покупателя в 1С:Бухгалтерии

Документ называется «Возврат товаров от покупателя». Найти его можно в разделе Продажи → Возвраты от покупателей. Но вводить с нуля неудобно — проще открыть исходную реализацию и нажать Создать на основании → Возврат товаров от покупателя. Тогда подтянутся контрагент, договор, номенклатура, цены и ставки НДС.

Порядок действий:

1. Откройте нужную накладную в Продажи → Реализация (акты, накладные).
2. Нажмите Создать на основании и выберите возврат.
3. Проверьте количество — оставьте только то, что реально вернули, лишние строки удалите.
4. На закладке Счета учёта убедитесь, что товар возвращается на тот же счёт (41.01) и склад.
5. Проведите документ.

После проведения 1С развернёт исходную реализацию. Проводки — красное сторно:

Корректировочный счёт-фактуру выставьте по кнопке Выписать счёт-фактуру внизу документа. Он уменьшает начисленный НДС — запись попадёт в книгу покупок при закрытии квартала.

Проверьте результат в отчёте Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62: долг покупателя должен уменьшиться ровно на сумму возврата. Если деньги за товар уже получены, на 62 возникнет переплата — её закрывают либо зачётом в счёт новой поставки, либо возвратом денег (см. ниже).

Возврат товаров поставщику

Зеркальная операция. Документ — «Возврат товаров поставщику» в разделе Покупки → Возвраты поставщикам. По той же логике его удобнее создавать на основании документа Поступление (акты, накладные): открываете приход, Создать на основании → Возврат товаров поставщику, оставляете только возвращаемые позиции.

Что происходит в учёте, зависит от того, успели ли вы принять НДС к вычету.

Счёт 76.02 «Расчёты по претензиям» 1С использует по умолчанию: он показывает, что поставщик теперь должен вам за принятый назад товар. Если вернуть товар проще напрямую через расчёты, в документе можно указать счёт 60.

Восстановленный НДС попадёт в книгу продаж — программа сформирует запись при закрытии квартала через Операции → Регламентные операции НДС → Формирование записей книги продаж. Отдельный счёт-фактуру на возврат вы не выставляете: основанием служит корректировочный счёт-фактура поставщика.

Проверить корректность возврата поставщику поможет ОСВ по счёту 76.02: по контрагенту должно появиться дебетовое сальдо на сумму возврата, которое затем гасится деньгами или зачётом.

Как закрыть расчёты и вернуть деньги

Сам возврат товара расчёты не обнуляет — он только меняет задолженность. Дальше есть два пути: зачесть переплату или перечислить деньги.

Зачёт в счёт будущих поставок. Если покупатель вернул товар, но продолжит у вас покупать, переплату на 62 можно не возвращать. При следующей отгрузке 1С автоматически зачтёт аванс — главное, чтобы договор и способ зачёта в карточке договора стояли корректно.

Возврат денег покупателю. Оформляется документом Списание с расчётного счёта с видом операции «Возврат покупателю» (раздел Банк и касса → Банковские выписки). Укажите договор и документ-основание, чтобы деньги встали на тот же договор, что и возврат товара.

Вторая проводка во втором блоке — ключевая и про неё часто забывают. Если вы платили НДС с полученного аванса, при возврате аванса этот НДС принимается к вычету. 1С сделает запись в книге покупок, когда возврат аванса введён в программу и аванс был корректно зачтён. Если же деньги просто «ушли» мимо документа-основания, вычет не сформируется.

Для наличного возврата физлицу используйте Расход из кассы с видом «Возврат покупателю», а по онлайн-кассе пробейте чек с признаком «возврат прихода».

Возврат в 1С:Управление торговлей 11

В УТ 11 бухгалтерских проводок нет — конфигурация ведёт управленческий и складской учёт, а регламентированный считается отдельно (часто синхронизацией с Бухгалтерией). Поэтому здесь важны движения по складу, себестоимости и взаиморасчётам, а не счета учёта.

Документы лежат в разделе Продажи (и Закупки) в группе возвратов и корректировок:

Схема работы в УТ 11 чуть длиннее, чем в Бухгалтерии. Нередко сначала оформляется заявка на возврат (клиент хочет вернуть товар — согласуем), и уже на её основании — сам возврат. Это удобно, когда возвратов много и нужен контроль статусов.

Порядок типового возврата от клиента:

1. Откройте исходный документ Реализация товаров и услуг.
2. По кнопке Создать на основании выберите возврат (или заявку на возврат).
3. Проверьте цены — они должны совпадать с ценами продажи, иначе взаиморасчёты разъедутся.
4. Укажите склад, на который принимается товар.
5. Проведите документ.

После проведения товар вернётся на склад по себестоимости продажи, а долг клиента уменьшится. Деньги возвращаются документом Списание безналичных денежных средств с операцией «Возврат оплаты клиенту».

Возврат в рознице через кассу

Розничный возврат от покупателя-физлица оформляется иначе — здесь работает онлайн-касса, и порядок зависит от того, вернулся ли клиент в день покупки.

Возврат в день покупки. Пробейте на кассе чек с признаком расчёта «возврат прихода» и выдайте деньги из денежного ящика. В 1С:Рознице и в Бухгалтерии с подключённой кассой это отражается документом по данным смены — отдельную операцию по банку проводить не нужно, движение идёт через кассу ККМ.

Возврат не в день покупки. Деньги из денежного ящика уже сданы, поэтому возврат оформляют расходным кассовым ордером (или возвратом на карту, если оплата была безналичной). Понадобится заявление покупателя и, как правило, его паспорт. В учёте:

Проверить розничные возвраты за период удобно по отчёту о розничных продажах и по кассовой книге — суммы возвратов должны совпадать с чеками коррекции по кассе.

Частые ошибки и как их избежать

Ошибки при возвратах почти всегда об одном — документ ввели «мимо» основания, и 1С не смогла связать возврат с продажей.

• Правка исходной реализации вместо возврата. Товар и НДС откатываются «вручную», но корректировочный счёт-фактура не формируется, а у покупателя документы не бьются с вашими. Всегда делайте отдельный документ возврата.
• Возврат введён не на основании. Если создать возврат с нуля и не указать документ-реализацию, 1С не зачтёт НДС с аванса и не свяжет движения по партиям. Вводите через Создать на основании.
• Неверный период. Возврат товара, проданного в прошлом году, нельзя сторнировать в текущем — это исказит закрытый финрезультат. Такие операции проводятся через прочие доходы и расходы (91).
• Забыт НДС с возвращённого аванса. При возврате аванса покупателю НДС, уплаченный с этого аванса, не принимается к вычету автоматически, если возврат не привязан к авансу. Проверьте документ-основание.
• Цена в возврате не равна цене продажи. В УТ 11 это сразу ломает взаиморасчёты: долг закрывается не полностью. Цены в возврате должны совпадать с ценами реализации.

Частые вопросы