Зачёт встречных долгов с контрагентом в 1С:Бухгалтерии 3.0 и УТ 11: документ, проводки, акт и сверка

Взаимозачёт в 1С:Бухгалтерии 3.0 делают документом «Корректировка долга » с видом операции «Взаимозачет»: Покупки → Расчеты с контрагентами → Корректировка долга (тот же документ есть в разделе Продажи). Он закрывает долг покупателя перед вами за счёт вашего долга перед ним и формирует проводку Дт 60.01 Кт 62.01. В 1С:Управление торговлей 11 для того же служит документ «Взаимозачет задолженности».

Типичная ситуация: ООО «Вектор» купило у вас товар на 180 000 ₽ и не заплатило, а вы взяли у него в аренду склад и должны ему 120 000 ₽. Гонять деньги туда и обратно незачем. Стороны подписывают акт, а в 1С провести взаимозачёт нужно так, чтобы после него на 62 осталось 60 000 ₽ долга «Вектора», а на 60 — ноль.

Подготовка: какие долги можно зачесть и как их найти

Зачёт — способ прекратить встречные однородные обязательства (статья 410 ГК РФ). До того как открывать документ, проверьте три условия:

• 💰 Однородность. Оба долга денежные. Долг «поставить товар» нельзя зачесть против долга «заплатить деньги».
• 📅 Срок наступил. Срок оплаты по обоим договорам истёк или не установлен. Будущий платёж зачесть в одностороннем порядке нельзя, только по соглашению сторон.
• 🔁 Встречность. Должник и кредитор — одни и те же два лица. Если долги «треугольные» (вы должны А, а Б должен вам), это уже не взаимозачёт, а перевод долга или уступка требования.

Статья 411 ГК РФ запрещает зачёт по некоторым требованиям: о возмещении вреда жизни и здоровью, о пожизненном содержании, об алиментах, а также по требованиям с истёкшим сроком исковой давности.

Как увидеть встречные долги в 1С

Откройте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету и постройте её по счетам 60 и 62 с разбивкой по контрагентам. Ищите контрагентов, у которых одновременно есть дебетовое сальдо на 62.01 и кредитовое на 60.01.

Если аренда, услуги или займы у вас учитываются на 76-м счёте, проверьте и его: зачёт возможен между 62 и 76, 60 и 76 — 1С это допускает.

Что согласовать с контрагентом заранее

1. Сверьте расчёты: суммы в вашей базе и в его учёте должны совпасть до зачёта.
2. Решите, какие договоры и какие документы-основания закрываете.
3. Договоритесь, кто готовит акт (соглашение) о взаимозачёте. Для учёта это первичный документ — без подписи второй стороны зачёт по соглашению не оформлен.

Создаём «Корректировку долга» для взаимозачёта в 1С:Бухгалтерии

1. Откройте Покупки → Расчеты с контрагентами → Корректировка долга и нажмите Создать.
2. В поле «Вид операции» выберите «Взаимозачет».
3. Поставьте дату документа — дату подписания акта. От даты зависит, какие остатки подтянутся при заполнении.
4. Укажите контрагента. Организацию проверьте, если в базе их несколько.
5. Перейдите на вкладки с дебиторской (долг контрагента перед вами) и кредиторской (ваш долг перед ним) задолженностью — их две, и обе нужно заполнить.

Документ, проведённый задним числом в закрытом периоде, меняет сальдо и отчётность. Если период уже закрыт и отчёты сданы, согласуйте дату с главным бухгалтером.

Вид зачёта, счета и аналитика: что выбрать в документе

Вид операции в «Корректировке долга» определяет, что вообще произойдёт с долгом:

Для взаимозачёта нужен первый вариант. Ошибка в виде операции — частая причина «странных» проводок на 91-м счёте.

Аналитика строк

В каждой строке табличной части четыре вещи, которые потом нужны для сверки:

• 📄 Договор. Если долги по разным договорам — по строке на каждый. Договор продажи — на дебиторской стороне, договор покупки или аренды — на кредиторской.
• 🧾 Счёт расчётов. 62.01 и 60.01 для обычных долгов; 76.05 или 76.06 для прочих поставщиков и покупателей; 62.02 и 60.02 для авансов.
• 📌 Документ расчётов. Нужен, если в договоре стоит учёт взаиморасчётов по расчётным документам. Тогда зачёт закрывает конкретную реализацию или поступление.
• 💵 Сумма. Сумма зачёта, а не весь остаток долга.

Автоматическое заполнение и ручная правка сумм

Кнопка Заполнить над табличной частью подтягивает остатки долгов контрагента на дату документа. Удобно, но заполнение берёт все остатки, а не только то, что согласовано в акте.

Что делать после заполнения:

1. Удалите строки по договорам, которые в акт не вошли.
2. Уменьшите суммы до согласованных. Итог по дебиторской стороне должен равняться итогу по кредиторской: зачесть можно только равные встречные суммы.
3. Проверьте, что в строках нет авансов, которые вы не собирались трогать.

На примере с «Вектором» после заполнения будет 180 000 ₽ дебиторки и 120 000 ₽ кредиторки. Дебиторскую сумму меняем на 120 000 ₽ — именно столько гасится. Остаток 60 000 ₽ «Вектор» доплатит деньгами.

Когда документ не нужен

Аванс и отгрузку по одному и тому же договору 1С зачитывает сама при проведении реализации или поступления: способ зачёта аванса в этих документах по умолчанию — автоматически. Делать для этого «Корректировку долга » не надо.

Отдельный взаимозачёт нужен, когда долги лежат на разных договорах или на разных счетах (62 против 60, 62 против 76).

Зачёт по нескольким договорам сразу

Один документ может закрыть долги по нескольким договорам. Например, «Вектор» должен вам 100 000 ₽ по договору поставки и 80 000 ₽ по договору услуг, а вы ему — 120 000 ₽ за аренду. На дебиторской стороне будет две строки (100 000 и 20 000 ₽), на кредиторской — одна (120 000 ₽). Итоги равны, документ проведётся.

Если договоров много, проще сделать отдельный документ на каждый акт. Так легче искать зачёт при сверке и при проверке.

Проводки взаимозачёта и что меняется в балансе

После проведения откройте движения документа (кнопка Дт/Кт в форме). Для примера с «Вектором»:

В первой паре — классика: ваш долг поставщику (кредит 60) гасится его долгом вам (дебет 62). Если аренда учтена на 76.05, дебетуется 76.05 вместо 60.01.

Влияние на баланс

Взаимозачёт уменьшает на одну и ту же сумму сразу две строки баланса:

Денег, выручки и расходов зачёт не создаёт. Это только погашение обязательств.

НДС при зачёте отдельно не начисляется и не восстанавливается: он уже отражён при реализации и при поступлении. С 2019 года НДС при взаимозачёте не нужно перечислять контрагенту отдельной платёжкой — достаточно зачесть всю сумму с налогом.

Проверка расчётов и печать акта сверки

Сначала проверьте себя. Постройте снова оборотно-сальдовую ведомость по 60 и 62 с отбором по контрагенту. В примере на 62.01 должно остаться 60 000 ₽, на 60.01 — ноль. Если нужна детализация по документам, откройте Отчеты → Карточка счета по 62.01 и посмотрите строку зачёта.

Акт о взаимозачёте

Печатная форма акта открывается из самого документа кнопкой Печать. Проверьте в ней реквизиты, номера договоров и сумму с НДС. Подписывают его обе стороны. Подписанный экземпляр — основание для проводки.

Акт сверки после зачёта

В БП 3.0 акт сверки создают в Продажи → Расчеты с контрагентами → Акты сверки расчетов (тот же список есть в разделе Покупки):

1. Создайте акт по контрагенту за период, в который попадает дата зачёта.
2. Нажмите Заполнить — программа соберёт обороты по 60, 62 и 76.
3. Проверьте, что строка взаимозачёта есть и стоит с обеих сторон, а итоговое сальдо совпадает с ОСВ.
4. Отправьте акт контрагенту: его сальдо должно совпасть с вашим.

Взаимозачёт в 1С:Управлении торговлей 11

В УТ 11 зачёт делают документом «Взаимозачет задолженности». Он находится в разделе Казначейство, в списке взаимозачётов и списаний задолженности.

Логика та же, что в Бухгалтерии, но аналитика другая:

• 🧩 вместо бухгалтерских счетов — объекты расчётов: договор, заказ или документ;
• 🔍 вместо ОСВ проверяйте результат отчётами по задолженности клиентов и перед поставщиками;
• 🔄 если УТ передаёт данные в Бухгалтерию, документ взаимозачёта переносится обменом. Не делайте его вручную во второй базе — получите двойной зачёт.

После синхронизации откройте перенесённую «Корректировку долга» в БП и проверьте счета расчётов: при пустых настройках счетов учёта у контрагента обмен может подставить не тот счёт.

Ошибки при взаимозачёте и как их исправить

Если ошибку нашли после сдачи отчётности, не удаляйте документ в закрытом периоде. Исправьте его в текущем периоде отдельной корректировкой и согласуйте с контрагентом новый акт сверки.

Частые вопросы