Деньги вернулись на карту покупателя: документы, проводки и сверка с банком в 1С

Возврат по эквайрингу в 1С 8.3 проводят двумя документами: сначала возврат товара (если товар вернули), затем «Операция по платежной карте» с видом операции «Возврат покупателю». Проводка возврата денег покупателю по эквайрингу — Дт 62.01 Кт 57.03: долг банка-эквайрера перед вами уменьшается, потому что банк вернёт деньги на карту из ваших будущих поступлений или спишет их с расчётного счёта.

Частая ошибка — провести возврат через счёт 51 или через кассу, как будто деньги ушли со счёта сразу. Так почти никогда не бывает: в момент возврата деньги ещё у банка. Счёт 51 участвует только тогда, когда банк фактически удержит или спишет сумму, и это отдельная запись по выписке.

Что проверить перед возвратом

До создания документов соберите четыре вещи. Без них возврат проведётся, но потом не сойдётся с банком.

• 🧾 Исходная продажа. Найдите реализацию (или чек) и документ оплаты картой. Сумма возврата не может быть больше суммы, оплаченной картой по этой продаже.
• 🏦 Договор эквайринга. Посмотрите, как банк возмещает возвраты: удерживает из ближайшего зачисления или списывает с расчётного счёта. От этого зависит последний шаг.
• 💳 Терминал и чек. Возврат на карту проходит через терминал, ККТ печатает чек с признаком расчёта «Возврат прихода» (это требование 54-ФЗ). Номер операции и RRN с чека терминала пригодятся при сверке.
• 📅 Период продажи. Продажа в текущем году и в прошлом даёт разные проводки по возврату товара. Если период закрыт, договоритесь с главным бухгалтером, чем вы его откроете.

Как провести возврат по эквайрингу в 1С:Бухгалтерии 3.0

Пример, на котором дальше считаем всё. Покупатель — организация, отгрузка на 12 000 ₽, в том числе НДС 20% — 2 000 ₽. Себестоимость товара — 7 000 ₽. Комиссия банка — 1,8%, то есть 216 ₽. Банк зачислил 11 784 ₽. Через месяц покупатель вернул товар целиком, деньги вернули на карту.

Шаг 1. Оформите возврат товара

1. Откройте Продажи → Возвраты от покупателей.
2. Создайте документ на основании исходной реализации — так программа подставит контрагента, договор, номенклатуру и цены.
3. Уберите строки, которые не вернули, или уменьшите количество при частичном возврате.
4. Проверьте склад, на который приходит товар, и проведите документ.

Если возвращают только деньги без товара (например, отменили заказ после предоплаты), этот шаг пропустите.

Шаг 2. Отразите возврат денег на карту

1. Откройте Банк и касса → Операции по платежным картам.
2. Создайте документ и выберите вид операции «Возврат покупателю».
3. Укажите контрагента, договор, сумму 12 000 ₽ и вид оплаты — тот, которым принимали оплату по этому терминалу.
4. Проведите документ.

Документ формирует проводку Дт 62.01 Кт 57.03. Покупателю вы больше ничего не должны, а сумма, которую банк вам должен, уменьшилась.

Шаг 3. Отразите удержание или списание банком

Здесь два варианта, и он определяется договором эквайринга.

Комиссию банка по исходной продаже обычно не возвращают. Если по договору комиссия возвращается, отразите её как уменьшение расходов на эту сумму, иначе на счёте 57.03 останется хвост.

Шаг 4. Выставите корректировочный счёт-фактуру

Покупатель-организация принял товар на учёт и вернул его. С 2015 года в такой ситуации продавец выставляет корректировочный счёт-фактуру, а покупатель счёт-фактуру не составляет. В 1С это делается кнопкой создания счёта-фактуры прямо из документа возврата.

Возврат покупателю по эквайрингу: проводки в 1С 8.3 целиком

Сведём проводки примера в одну таблицу. Продажа была в текущем году, поэтому выручку, себестоимость и НДС программа корректирует сторно.

После всех записей сальдо по 62.01 с этим покупателем — ноль. На 57.03 по банку-эквайреру остаётся только то, что банк ещё не перечислил по другим продажам.

НДС и налог на прибыль

• 📌 ОСНО, возврат товара. Ранее начисленный НДС продавец принимает к вычету. Основание — пункт 5 статьи 171 НК РФ, срок — не позднее одного года с момента возврата (пункт 4 статьи 172 НК РФ). Вычет попадает в книгу покупок по корректировочному счёту-фактуре.
• 📌 ОСНО, возврат предоплаты. Если товар не отгружали, а деньги за заказ вернули, к вычету принимают НДС, начисленный с аванса. Вычет можно заявить после возврата денег и отражения этого в учёте.
• 📌 УСН. Доходы уменьшаются на возвращённую сумму в том периоде, когда деньги вернули (пункт 1 статьи 346.17 НК РФ). В книге учёта доходов и расходов такая запись идёт с минусом. Проверьте её после проведения документа возврата.

Для розничного покупателя-физлица корректировочный счёт-фактура не нужен: при продаже в розницу счета-фактуры физлицам не выставляют, и НДС корректируется по данным возврата и чека.

Возврат в 1С:Управлении торговлей 11

В УТ 11 логика та же, но термины другие: покупатель называется клиентом, а оплаты картами ведутся через эквайринговые терминалы и договоры эквайринга.

1. Создайте «Возврат товаров от клиента» на основании реализации. Документ находится в разделе Продажи, в списке документов возврата.
2. На основании возврата оформите возврат денег. Если клиент платил картой в торговом зале через РМК, возврат делают чеком на возврат из рабочего места кассира. Если оплату принимали без ККТ в 1С (например, через отдельный терминал), используйте «Операцию по платежной карте» с видом «Возврат оплаты клиенту».
3. В документе укажите эквайринговый терминал. Именно от него зависит, по какому договору эквайринга уменьшится долг банка.
4. Зачисление от банка с учётом удержания вводите по выписке в «Поступлении безналичных денежных средств».

В УТ 11 и ERP есть документ «Отчет банка по операциям эквайринга». Если банк присылает реестр операций, заносите его этим документом: он показывает по каждой оплате и возврату сумму, комиссию и признак, совпало ли с данными 1С.

Возврат в 1С:Рознице 2.3: чек ККМ на возврат

В Рознице возврат по карте почти всегда проходит в рабочем месте кассира, и подключённый терминал делает операцию сам.

1. В РМК нажмите кнопку возврата.
2. Найдите исходный чек — по номеру, дате или сумме. Если сохранился бумажный чек, номер с него быстрее всего.
3. Отметьте возвращаемые позиции и количество.
4. Выберите оплату картой. Программа отправит команду на терминал, покупатель прикладывает ту же карту.
5. Дождитесь ответа терминала. После одобрения ККТ напечатает чек «Возврат прихода», а в базе появится «Чек ККМ на возврат».

Если терминал не подключён к 1С и возврат провели на нём вручную, в чеке на возврат всё равно укажите оплату картой. Иначе в отчёте о розничных продажах возврат ляжет на наличные, и касса разойдётся на эту сумму.

После закрытия смены возвраты по карте попадают в «Отчет о розничных продажах » вместе с продажами. В Бухгалтерию 3.0 при обмене они приходят в составе этого отчёта, где безналичные оплаты и возвраты отражаются через 57.03.

Сверка с банком: контроль статуса возврата

Возврат на карту идёт до покупателя несколько дней, а в учёте он закрыт сразу. Поэтому статус контролируют по двум точкам: ответ терминала и отражение суммы в выписке.

Что сверять в Бухгалтерии 3.0:

1. Сформируйте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту для счёта 57.03 за месяц.
2. Разверните по банку-эквайреру и договору.
3. Конечное сальдо должно совпасть с суммой, которую банк, по его реестру, ещё не перечислил вам на дату отчёта.
4. Расхождение раскройте через «Анализ счёта» или карточку счёта 57.03 по нужному дню.

Если возврат есть в 1С, но его нет в реестре банка, сначала проверьте чек терминала. Операция могла не пройти: терминал вернул отказ, а чек на возврат в 1С всё равно провели. Такой документ нужно отменить и сделать возврат заново.

Частые ошибки при возврате по эквайрингу

Автоматизация возвратов: терминалы и загрузка выписок

Ручной ввод возвратов — главный источник расхождений. Три настройки снимают большую часть работы.

• 🔌 Подключение терминала к 1С. Эквайринговый терминал добавляют в Администрирование → Подключаемое оборудование. Тогда сумма возврата уходит на терминал из чека, а не вводится руками, и ошибки в сумме исчезают.
• 🏦 Прямой обмен с банком. Выписки загружаются из банка автоматически через 1С:ДиректБанк или загрузку файла выписки. Поступления по картам распознаются как «Поступления от продаж по платежным картам», удержанные возвраты видны сразу.
• 📊 Реестр эквайринга. В УТ 11 и ERP реестр банка загружают в «Отчет банка по операциям эквайринга». В Бухгалтерии 3.0 такого документа нет — там сверку делают по ОСВ счёта 57.03.

Возвраты по QR-коду СБП к эквайрингу не относятся. Деньги возвращают по запросу через банк или платёжный сервис, и учёт идёт по своему виду оплаты, а не по договору эквайринга.

Частые вопросы