Отчёт о движении денежных средств в 1С: настройка и заполнение

Регламентированный отчёт о движении денежных средств собирается в 1С:Бухгалтерии 3.0 в составе годовой бухгалтерской отчётности: Отчёты → 1С-Отчётность → Регламентированные отчёты → Создать → Бухгалтерская отчётность. ОДДС (форма по ОКУД 0710005) заполняется автоматически по оборотам денежных счетов — 50, 51, 52, 55, 57 — в разрезе статей движения денежных средств.

Чтобы цифры встали по строкам правильно, а не свалились в «прочие поступления» и «прочие платежи», нужно заранее настроить справочник статей движения ДС. Ниже — что настроить, как заполнить форму, чем прямой метод отличается от косвенного и где брать платёжный календарь, если нужен управленческий ДДС, а не бухгалтерская форма.

Чем регулируется ОДДС и для кого он обязателен

Форма отчёта и правила его заполнения заданы ПБУ 23/2011. Российская отчётность строится прямым методом: в отчёт попадают реальные поступления и платежи по счетам денежных средств, а не финансовый результат, скорректированный на неденежные статьи.

Все денежные потоки делятся на три группы:

• 💼 Текущие операции — выручка, оплата поставщикам, зарплата, налоги. Основная деятельность.
• 🏭 Инвестиционные операции — покупка и продажа основных средств , выдача и возврат займов, проценты к получению.
• 🏦 Финансовые операции — кредиты и займы полученные, вклады собственников, выплата дивидендов.

Отдельно ПБУ 23/2011 вводит понятие денежных эквивалентов — высоколиквидных вложений, которые легко обратить в известную сумму денег (например, депозиты до востребования). В отчёте они приравниваются к деньгам: это важно помнить при сверке остатков, иначе итог не сойдётся с балансом.

ОДДС входит только в полную годовую бухгалтерскую отчётность. Малые предприятия, которые сдают упрощённые формы (баланс и отчёт о финансовых результатах), отчёт о движении денежных средств не формируют. Поэтому первым делом убедитесь, что в карточке организации не включён режим упрощённой отчётности, иначе формы ОДДС в комплекте не будет.

Настройка статей движения денежных средств

Строки ОДДС заполняются не по счетам, а по видам движения денежных средств. Каждая статья в справочнике несёт реквизит, который и привязывает оборот к конкретной строке отчёта.

Откройте Справочники → Статьи движения денежных средств (в некоторых релизах — через раздел Банк и касса). В карточке статьи заполните:

1. Наименование — как статья называется у вас в учёте («Оплата поставщикам», «Выплата зарплаты», «Налоги и взносы»).
2. Вид движения — предопределённое значение из перечня 1С. Именно оно определяет строку ОДДС. Например, вид «Оплата товаров, работ, услуг» ложится в строку платежей по текущим операциям, а «Приобретение основных средств» — в инвестиционный раздел.

Если оставить у статьи вид движения пустым, оборот по ней уйдёт в строки «прочие поступления» и «прочие платежи». Это и есть причина большинства расхождений в заполненном отчёте.

Перечень видов движения в 1С закрытый — вы выбираете значение из готового списка, а не придумываете своё. Он повторяет логику строк ОДДС: отдельно поступления от продажи продукции и товаров, отдельно арендные и лицензионные платежи, отдельно оплата труда, налог на прибыль, расчёты по кредитам. Поэтому задача при настройке — не изобрести классификацию, а правильно сопоставить свои статьи с этими предопределёнными видами.

Удобный приём: пройдитесь по оборотно-сальдовой ведомости счёта 51 за прошлый год с разбивкой по статьям и у каждой встречающейся статьи проверьте вид движения. Статьи, которыми вы уже не пользуетесь, трогать не нужно — важны только те, по которым реально были обороты в отчётном году.

Пошаговое формирование отчёта в 1С:Бухгалтерии 3.0

Когда статьи настроены, сам отчёт собирается за несколько минут.

1. Зайдите в Отчёты → 1С-Отчётность → Регламентированные отчёты.
2. Нажмите Создать, выберите вид отчёта Бухгалтерская отчётность (с 2011 года).
3. Укажите организацию и период — для ОДДС это календарный год.
4. В открывшемся комплекте форм перейдите на вкладку Отчёт о движении денежных средств.
5. Нажмите Заполнить (кнопку в командной панели формы). Программа возьмёт обороты денежных счетов за год в разрезе видов движения и разложит их по строкам.

После заполнения проверьте нижнюю часть отчёта: строка остатка денежных средств на конец периода должна совпасть с суммой остатков по счетам 50, 51, 52, 55 на 31 декабря. Если сошлось — обороты разложены верно.

Суммы в ОДДС показываются в тысячах рублей (или миллионах — зависит от настройки единицы измерения в шапке комплекта). Там же, в шапке, задаются реквизиты организации и признак сдачи.

Любую строку можно расшифровать: встаньте на ячейку и вызовите расшифровку — программа покажет документы и обороты, из которых сложилась сумма. Это главный инструмент разбора, если цифра кажется неверной: видно, какие именно платежи попали в строку.

Строки отчёта допускают и ручную корректировку — ячейка, которую вы изменили вручную, подсвечивается другим цветом, чтобы при повторном «Заполнить» было видно, где данные перебиты. Пользоваться этим стоит только как исключением: правильнее поправить статьи движения и переформировать отчёт автоматически, чем держать ручные правки, которые придётся повторять каждый год.

Готовую форму можно выгрузить в файл для отправки или отправить напрямую через 1С-Отчётность, если сервис подключён.

Прямой и косвенный методы: что заполняет 1С

Два метода отвечают на один вопрос — откуда и куда ушли деньги, — но по-разному.

Регламентированный ОДДС в 1С:Бухгалтерии — всегда прямой метод. Косвенный в российской бухгалтерской отчётности не применяется, поэтому отдельной типовой формы под него в конфигурации нет. Если косвенный ДДС нужен для управленческих целей или для отчётности по МСФО, его собирают либо в специализированных конфигурациях, либо отдельной обработкой на основе данных о прибыли и изменениях активов и обязательств.

Почему российская форма использует именно прямой метод: он показывает конкретные направления поступлений и платежей, которые легко проверить по банковским выпискам и кассе. Косвенный метод удобнее для анализа — он объясняет, почему при прибыли на счетах может не быть денег, — но для внешней отчётности регулятор выбрал более прозрачный прямой подход. На практике это означает, что всю аналитику ДДС достаточно вести в разрезе статей движения: тогда и регламентированный отчёт заполнится сам, и управленческие срезы будут под рукой.

Управленческий ДДС в ERP, КА и УТ

Регламентированный ОДДС — это взгляд назад, по факту года. Для планирования и контроля платежей в 1С:ERP, Комплексной автоматизации и Управлении торговлей есть отдельный управленческий контур — бюджет движения денежных средств (БДДС) и казначейство.

Здесь денежными потоками управляют через:

• Статьи движения денежных средств — своя управленческая аналитика, не связанная с регламентной.
• Заявки на расходование денежных средств — документ, которым подразделение запрашивает платёж; он проходит согласование и попадает в план.
• Платёжный календарь — отчёт, который сводит плановые поступления и списания по датам и показывает кассовые разрывы заранее.

В ERP и КА функциональность казначейства включается в настройках: раздел Казначейство (или НСИ и администрирование → Казначейство) появляется, когда включены соответствующие опции. В Управлении торговлей состав платёжного контура скромнее, но заявки и платёжный календарь тоже есть.

Пути меню в ERP и КА зависят от включённых функциональных опций, поэтому ориентируйтесь на раздел верхнего уровня «Казначейство»: внутри него собраны и заявки, и платёжный календарь, и реестры платежей.

Рабочий цикл платежа в казначействе обычно такой: подразделение создаёт заявку на расходование → ответственный согласует её → согласованные заявки попадают в платёжный календарь и реестр на оплату → по факту оплаты формируется списание с расчётного счёта. Платёжный календарь на каждую дату сопоставляет ожидаемые поступления с запланированными платежами, и если остаток уходит в минус, строка подсвечивается — это и есть прогноз кассового разрыва, который видно заранее, а не по факту.

Как проанализировать движение денег внутри года

Дожидаться годовой формы, чтобы понять структуру потоков, не нужно. В 1С:Бухгалтерии оборот денежных средств в разрезе статей виден в стандартных отчётах:

• Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 51 (и 50, 52) с группировкой по субконто «Статьи движения денежных средств» — показывает, сколько прошло по каждой статье за период.
• Анализ счёта 51 — обороты с корреспонденцией, помогает найти, куда именно ушёл платёж.

Чтобы добавить разбивку по статьям, в настройках ОСВ откройте группировку и выберите субконто «Статьи движения ДС». Так вы заранее увидите статьи с пустым видом движения — те самые, что потом испортят регламентированный отчёт.

Типичные ошибки при заполнении ОДДС

Большинство проблем с отчётом — это не ошибки программы, а пробелы в первичных данных.

Отдельная частая история — валютные счета. Поступления и платежи в валюте пересчитываются в рубли, а влияние изменения курса на остаток валюты в ОДДС показывается отдельной строкой и не должно смешиваться с реальными потоками. Если у вас есть счёт 52, проверьте, что эта величина выделена корректно, иначе остаток на конец года не сойдётся.

Полезно сверить заполненный ОДДС с балансом. Остаток денежных средств на начало и конец года в отчёте о движении денежных средств должен совпадать с соответствующей строкой денежных средств и эквивалентов в бухгалтерском балансе. Расхождение сигналит либо о денежных эквивалентах, учтённых в балансе, но не отражённых в ОДДС, либо об ошибке в оборотах. Эту сверку стоит делать до отправки отчётности — контрольные соотношения проверит и приёмная сторона.

Частые вопросы