Отчёт о движении денежных средств в 1С Бухгалтерии 3.0: от статей ДДС до готовой формы

ОДДС (отчёт о движении денежных средств) в 1С Бухгалтерии 3.0 формируют в составе годовой бухгалтерской отчётности: Отчеты → 1С-Отчетность → Регламентированные отчеты, кнопка Создать, вид «Бухгалтерская отчетность», затем раздел «Отчет о движении денежных средств» и кнопка Заполнить. Программа собирает строки отчёта из оборотов по счетам денежных средств (50, 51, 52, 55, 57) в разрезе статей движения денежных средств.

Сформировать ОДДС в 1С можно за пять минут. Получить правильный ОДДС — дольше: качество отчёта целиком зависит от того, какие статьи ДДС стоят в платёжках, ПКО и РКО за год. Поэтому работа начинается не с отчёта, а с проверки статей.

Подготовка учёта: статьи ДДС в банковских и кассовых документах

Каждая строка ОДДС в 1С заполняется по статье движения денежных средств. Статья — это субконто на счетах 50, 51, 52, 55 и 57. Если в документе статьи нет или она выбрана неправильно, сумма попадёт не в ту строку отчёта или в «прочие».

Справочник открывается здесь: Справочники → Банк и касса → Статьи движения денежных средств.

У каждой статьи есть реквизит «Вид движения». Именно он, а не название статьи, определяет строку ОДДС. Вы можете назвать статью «Аренда офиса на Ленина», но в отчёт она пойдёт по своему виду движения — например, «Оплата поставщикам (подрядчикам) сырья, материалов, работ, услуг».

Что проверить в справочнике

• 🔍 у всех статей заполнен «Вид движения»;
• 🔍 вид движения соответствует смыслу платежа: выдача займа — инвестиционный поток, получение кредита — финансовый, оплата поставщику — текущий;
• 🔍 нет дублей: две статьи «Зарплата» с разными видами движения дают расползание сумм по строкам;
• 🔍 пользовательские статьи, созданные «на лету» при вводе платёжки, не остались с пустым или случайным видом.

Как найти документы без статьи или с ошибочной статьёй

1. Откройте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
2. Выберите счёт 51, период — отчётный год.
3. В настройках включите детализацию по субконто «Статьи движения денежных средств».
4. Сформируйте отчёт и найдите строки с пустой статьёй или со статьями, которых там быть не должно.
5. Двойным щелчком по сумме откройте расшифровку и перейдите в документ.
6. Исправьте статью и перепроведите документ.

Повторите то же для счетов 50, 52, 55 и 57, если по ним были обороты.

Для массовой замены статьи в десятках документов подходит обработка Администрирование → Обслуживание → Корректировка данных → Групповое изменение реквизитов. После замены сформируйте ведомость повторно и убедитесь, что суммы ушли в нужную статью.

Где в 1С открыть отчёт о движении денежных средств

ОДДС в Бухгалтерии 3.0 — не отдельный отчёт, а раздел комплекта «Бухгалтерская отчетность». Порядок такой:

1. Отчеты → 1С-Отчетность → Регламентированные отчеты.
2. Кнопка Создать.
3. В группе «Бухгалтерская отчетность» выберите форму бухгалтерской отчётности. Если групп много, наберите в строке поиска «бухгалтерская».
4. Укажите организацию и период — год.
5. Нажмите Создать.

Откроется комплект: бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, приложения. ОДДС находится в списке разделов слева или на вкладках. Если раздела нет, его отключили при настройке состава отчётности — включите его в параметрах комплекта (кнопка Настройки в форме отчёта).

Заполнение ОДДС и параметры формы

Автозаполнение

Кнопка Заполнить заполняет сразу весь комплект, включая ОДДС. Перед этим проверьте:

• 📅 закрыт ли декабрь: регламентные операции и реформация баланса проведены;
• 💱 выполнена ли переоценка валютных счетов на 31 декабря;
• 🧾 введены ли все выписки за последние дни года — их часто догружают в январе.

Единицы измерения

Бухгалтерскую отчётность составляют в тысячах рублей, а при крупных суммах — в миллионах. Единицу выбирают в настройках формы до заполнения. Программа округлит каждую строку, поэтому итоги могут расходиться с суммой строк на 1–2 тыс. руб. Такую разницу правят вручную в одной из строк, чтобы сошлись контрольные соотношения.

Колонка за предыдущий год

Если база велась и в прошлом году, колонку прошлого периода программа заполнит сама. Если учёт перенесли из другой программы или база новая — суммы за прошлый год вносят вручную из ранее сданного ОДДС. Берите цифры именно из сданного отчёта, а не пересчитывайте заново: показатели должны совпадать с теми, что уже есть в ГИР БО.

Ручная правка ячеек

Любую ячейку после автозаполнения можно изменить вручную. Но при повторном нажатии Заполнить ручные правки перезапишутся данными учёта. Поэтому сначала исправьте статьи в документах и перезаполните отчёт, а ручные корректировки делайте в самом конце.

Структура денежных потоков в отчёте

Отчёт делится на три блока потоков. В каждом — поступления, платежи и сальдо.

Что в отчёт не попадает

Не всё движение по счёту 51 — денежный поток. Не показываются:

• 🔁 переводы между собственными счетами организации: с расчётного счёта в кассу, с одного банка в другой;
• 💵 сдача наличных в банк и снятие наличных с расчётного счёта;
• 💱 покупка и продажа валюты как обмен одних денежных средств на другие (в отчёте отражается только разница, если она возникла).

Для таких операций заведите отдельную статью «Перемещение денежных средств» и выберите у неё вид движения для переводов между своими счетами — такие обороты автозаполнение пропускает. Проверьте, что именно эта статья стоит в списаниях и поступлениях с видом операции «Перевод на другой счет организации» и «Взнос наличными», а также в ПКО и РКО на сдачу и получение наличных.

Свёрнутые показатели

НДС в составе поступлений от покупателей и платежей поставщикам по ПБУ 23/2011 показывают свёрнуто. Поэтому сумма в строке 4111 не равна обороту по счёту 62: НДС из неё исключён, а сальдо расчётов с бюджетом по НДС уходит в прочие поступления или прочие платежи. При сверке отчёта с ОСВ «вручную» об этом часто забывают и ищут несуществующую ошибку.

Как читать результат

Простой пример. За год:

• от покупателей поступило 12 400 тыс. руб. (строка 4111);
• поставщикам заплатили 8 300 тыс. руб., зарплата — 2 100 тыс. руб., налоги — 900 тыс. руб.;
• купили станок за 1 500 тыс. руб. (строка 4221);
• взяли кредит 1 000 тыс. руб. (строка 4311).

Сальдо текущих операций: 12 400 − 8 300 − 2 100 − 900 = 1 100 тыс. руб. Сальдо инвестиционных: −1 500 тыс. руб. Сальдо финансовых: +1 000 тыс. руб. Сальдо за период (4400): 1 100 − 1 500 + 1 000 = 600 тыс. руб.

Вывод для руководителя: основная деятельность приносит деньги, но станок купили частично в кредит. Отрицательное сальдо текущих операций два года подряд — повод разбираться с дебиторкой и ценами, даже если прибыль в ОФР положительная.

Валютные счета и влияние курса

Если у организации есть счёт 52 или валютная касса, ОДДС требует отдельного внимания.

Потоки в валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату платежа. Курсовые разницы денежным потоком не являются. Разница между рублёвой оценкой остатков и суммой потоков показывается в строке 4490 «Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю».

Пример. На 1 января на валютном счёте 10 000 долларов по курсу 90 руб. — 900 тыс. руб. За год поступлений и списаний не было. На 31 декабря курс 95 руб., остаток — 950 тыс. руб. Денежных потоков нет, а остаток вырос на 50 тыс. руб. Эти 50 тыс. руб. стоят в строке 4490.

Что проверить по валюте

1. Переоценка валютных счетов проведена на последний день года — это часть закрытия месяца в декабре.
2. Курсы валют загружены за все даты, когда были платежи.
3. Операции покупки и продажи валюты оформлены документами с правильным видом операции, а не обычным списанием «прочее».
4. Строка 4490 по знаку совпадает с движением курса: курс вырос — значение положительное при положительном валютном остатке.

Если строка 4490 огромная при небольших валютных остатках, почти наверняка какая-то валютная операция прошла с рублёвой статьёй или без переоценки.

Проверка, выгрузка и сдача отчёта

Контрольные соотношения

Перед выгрузкой нажмите Проверка → Проверить контрольные соотношения в форме отчёта. Ключевые связи ОДДС:

Последние два соотношения могут не сходиться законно — если часть денежных средств в балансе не считается денежными эквивалентами для ОДДС. Тогда разницу раскрывают в пояснениях.

Расшифровка показателя

Двойной щелчок по заполненной ячейке открывает расшифровку: из каких статей и сумм собрана строка. Это быстрый способ ответить на вопрос «откуда в 4129 полтора миллиона» без построения отдельных ведомостей.

Печать и сохранение в файл

• 🖨 Кнопка Печать — бланк для бумажного экземпляра или для подписи руководителем.
• 📄 Из формы предварительного просмотра бланк сохраняют в PDF или Excel, например для банка, который просит отчётность по кредитной заявке.
• 📤 Кнопка Выгрузить — файл в формате ФНС для загрузки в стороннюю программу сдачи отчётности.

Сдача

Годовую бухгалтерскую отчётность, включая ОДДС, представляют в налоговую инспекцию в электронном виде не позднее трёх месяцев после окончания года. Из ФНС она попадает в государственный информационный ресурс бухгалтерской отчётности (ГИР БО).

При подключённой 1С-Отчетности комплект отправляют кнопкой Отправить прямо из формы. Статус отправки виден в журнале регламентированных отчётов.

Частые вопросы