Откуда 1С берёт закупочную цену и как сделать её точной

Закупочную цену в 1С формируют два механизма. Первый — цена поставщика: её сохраняет документ поступления, если в нём включена регистрация цен. Второй — себестоимость: к сумме поставщика программа добавляет доставку и прочие допрасходы и считает итог при закрытии месяца.

Типичная ситуация: менеджер ставит наценку 30 % «на закупку», а бухгалтер в конце месяца видит, что маржа вышла 18 %. Причина почти всегда одна — закупочная цена в прайсе взята из счёта поставщика, а доставка и таможня легли в себестоимость позже. Ниже — как в 1С сформировать закупочную цену так, чтобы обе цифры сходились.

Закупочная цена: вид цены и метод оценки

Сначала договоритесь, что в компании называют закупочной ценой. Вариантов три, и в 1С за каждый отвечает свой объект.

В 1С:Бухгалтерии 3.0 аналог вида цены называется «Тип цен номенклатуры». В УТ 11 и УНФ — «Вид цены». Не путайте термины при поиске по меню.

Настройка ценообразования в УТ 11

1. Откройте НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → CRM и маркетинг.
2. В группе ценообразования включите использование нескольких видов цен. Без этого флажка в базе будет одна цена на товар.
3. Включите учёт цен поставщиков, если хотите хранить цены каждого поставщика отдельно.
4. Создайте вид цены «Закупочная» в справочнике «Виды цен» (раздел CRM и маркетинг).

У вида цены выберите способ задания. Для закупочной подходят два варианта:

• ✍️ вручную — цену ставят документом «Установка цен номенклатуры»;
• 📥 по данным поступлений — программа сама подставляет цену из последнего прихода. Найдите этот вариант в поле способа задания цены в карточке вида цены.

Отметьте, включает ли цена НДС. Если закупочная хранится с НДС, а отпускная без него, наценка будет считаться от неверной базы.

Метод оценки себестоимости

Фактическая закупочная цена зависит от метода оценки запасов. Его задают в учётной политике организации (НСИ и администрирование → Предприятие → Организации, ссылка на учётную политику в карточке).

• 📊 Средняя за месяц — все приходы месяца усредняются. Простой вариант для торговли с большим ассортиментом.
• 📦 ФИФО — списывается стоимость самых ранних партий. Нужен, когда цены поставщиков быстро растут и важна маржа каждой партии.

По ФСБУ 5/2019 фактическая себестоимость запасов включает не только цену поставщика, но и затраты на доставку и приведение товара в состояние для продажи. Поэтому в отчётах себестоимость выше цены из счёта.

Поступление товаров: как цена поставщика попадает в базу

Закупочная цена рождается в документе прихода. В УТ 11 это «Поступление товаров и услуг» (Закупки → Документы закупки), в УНФ — «Приходная накладная ».

Шаги в УТ 11

1. Создайте поступление на основании заказа поставщику или с нуля.
2. Укажите поставщика, договор и соглашение (условия закупок). Из соглашения подтянутся валюта, налогообложение и вид цены поставщика.
3. Заполните табличную часть: количество, цену, ставку НДС. Сверьте с колонкой «Сумма» в счёте поставщика.
4. Проверьте флажок регистрации цен поставщика (он есть в шапке или на вкладке с дополнительными реквизитами). Если флажок включён, при проведении цены уйдут в регистр цен поставщиков.
5. Проведите документ.

После проведения цена поставщика сохранится с датой документа. Следующий заказ этому поставщику заполнится ей автоматически.

Что влияет на сумму прихода

• 💱 Валюта. Если поставщик выставляет счёт в долларах или юанях, стоимость товара в рублях считается по курсу на дату поступления. Разница при оплате — курсовая, на себестоимость товара не влияет.
• 🧾 НДС. Плательщики НДС принимают налог к вычету, и он в закупочную цену не входит. На УСН или при операции без права вычета НДС включается в стоимость товара — проверьте налогообложение в соглашении.
• 🔢 Единицы измерения. Поставщик продаёт коробками по 12 штук, а вы учитываете штуки. Цена за упаковку в документе пересчитается на единицу хранения, если коэффициент упаковки задан в карточке номенклатуры.

Доставка, таможня и другие допрасходы в закупочной цене

Здесь чаще всего теряется маржа. Транспортная компания выставила счёт за доставку на 15 000 ₽, а товар уже продали по цене, посчитанной без неё.

Как ввести допрасходы в УТ 11

1. Оформите документ «Приобретение услуг и прочих активов» (в списке Закупки → Документы закупки). В старых релизах он называется «Поступление услуг и прочих активов».
2. В строке услуги выберите статью расходов, у которой задано распределение на себестоимость товаров.
3. Укажите, на какие поступления распределить расход: на конкретные документы или на все приходы периода.
4. Проведите документ.

Распределение выполнится при закрытии месяца (Финансовый результат и контроллинг → Закрытие месяца), в шаге расчёта себестоимости.

База распределения

Расход делится между товарами пропорционально выбранной базе. Пример: доставка 15 000 ₽ на поставку двух позиций.

При распределении по сумме закупочная цена банки краски вырастет с 600 до 690 ₽. По весу — до 645 ₽. Для перевозки тяжёлого дешёвого товара честнее вес, для мелкой дорогой электроники — сумма.

Допрасходы в УНФ и БП 3.0

• В УНФ расходы оформляют документом «Дополнительные расходы»: в нём указывают приходную накладную и способ распределения.
• В БП 3.0 — документ «Поступление доп. расходов» в разделе Покупки. Сумма сразу распределяется на товары по сумме или количеству, если товар ещё на остатке.

Если товар успели продать до ввода допрасходов, в БП стоимость доставки не попадёт в его себестоимость — расход нужно учитывать отдельно. Поэтому допрасходы вводят сразу после поступления, а не в конце квартала.

В налоговом учёте торговая компания сама решает, включать ли доставку до склада в стоимость товара. Это право даёт статья 320 НК РФ, выбор закрепляют в учётной политике.

Отпускные цены от закупочной: обновление и прайс-лист

Когда закупочная цена сформирована, от неё удобно считать розничную и оптовую.

Расчёт по наценке

1. Создайте вид цены, например «Розничная».
2. В способе задания выберите расчёт по другим видам цен (или по формуле — в УТ 11.4 и новее).
3. Укажите базовый вид цены «Закупочная» и наценку, например 35 %.
4. Задайте правило округления: до рубля, до 10 ₽ или «психологическое» до 9.

Формула простая: 600 ₽ × 1,35 = 810 ₽. С округлением вниз до 9 получится 809 ₽.

Разные наценки на группы товаров задают через ценовые группы. Краска получит 35 %, кисти — 50 %, и не нужно заводить два вида цены.

Обновление после нового прихода

Цены не пересчитываются сами в момент проведения поступления, если вид цены задаётся вручную. Порядок такой:

1. Откройте CRM и маркетинг → Цены → Установка цен номенклатуры и создайте документ.
2. Добавьте товары из последних поступлений (подбором или заполнением по поступлению).
3. Обновите закупочную цену, затем запустите пересчёт зависимых видов цен.
4. Проверьте колонку изменения цены — строки с ростом больше 10-15 % стоит просмотреть глазами.
5. Проведите документ. Новые цены действуют с его даты.

Проверить итог удобно отчётом «Прайс-лист» в разделе CRM и маркетинг: выведите рядом колонки «Закупочная» и «Розничная» и сравните наценку.

В УНФ

В УНФ цены задают документом «Установка цен номенклатуры» по видам цен, а цены поставщиков хранятся по видам цен контрагентов. Расчётный вид цены строится от базового с процентом наценки так же, как в УТ.

Проверка себестоимости после закрытия месяца

Цена в прайсе — ориентир. Реальная закупочная стоимость видна только после закрытия месяца.

Порядок закрытия в УТ 11

1. Проведите все поступления и документы допрасходов месяца.
2. Откройте Финансовый результат и контроллинг → Закрытие месяца.
3. Выполните операции по порядку. Расчёт себестоимости и распределение расходов идут отдельными шагами.
4. Убедитесь, что все шаги зелёные. Красный шаг — откройте его и прочитайте ошибку.

Отчёты для сверки

• 📈 «Валовая прибыль предприятия» — выручка, себестоимость и маржа по товарам и периодам. Первое, что смотрит руководитель.
• 📋 «Себестоимость товаров» — из каких сумм сложилась себестоимость: цена поставщика плюс распределённые расходы.
• 🏷 «Прайс-лист» — сравнение текущих видов цен.

Простая проверка: возьмите один товар с одним поступлением в месяце. Себестоимость единицы должна быть равна (сумма поставщика без НДС + его доля допрасходов) / количество. Для краски из примера: (60 000 + 9 000) / 100 = 690 ₽.

Почему закупочная цена получилась неправильной

Ошибки в закупочной цене повторяются от базы к базе. Найдите свой симптом.

Ещё одна частая история — документ поступления исправили задним числом после закрытия месяца. Себестоимость за этот и последующие месяцы нужно пересчитать: перезапустите закрытие месяца начиная с периода исправления.

Частые вопросы