Как вернуть деньги покупателю в 1С: документы и проводки

Возврат денег покупателю в 1С оформляют документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю» (для безнала) или расходным кассовым ордером «Выдача наличных» с тем же видом операции (для кассы). Проводка — Дт 62 Кт 51 или Дт 62 Кт 50. Основание возврата — договор, расторжение сделки или возврат товара .

Главное, за чем нужно следить: с какого субсчёта уходят деньги. Если возвращаете аванс, по которому уже начислили НДС, субсчёт 62.02 и последующий вычет налога превращают простой платёж в операцию, которая влияет на декларацию. Разберём обе ситуации — и чистый возврат переплаты, и возврат аванса с НДС.

Пути меню ниже даны для 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 и УТ 11 с интерфейсом «Такси». В обеих конфигурациях разделы верхнего уровня стабильны много релизов.

В каких ситуациях возвращают платёж покупателю

Деньги уходят обратно покупателю не только при возврате товара. Поводов несколько, и от повода зависит субсчёт и порядок с НДС:

• 💸 Переплата. Покупатель перечислил больше, чем сумма по накладной. Излишек возвращают с субсчёта 62.01.
• 📦 Отказ от сделки до отгрузки. Получили аванс, но поставки не будет. Возвращают аванс с 62.02, НДС с аванса принимают к вычету.
• ↩️ Возврат товара после реализации. Сначала оформляют «Возврат товаров от покупателя», затем возвращают деньги. Налоговые последствия идут через возврат, а не через платёж.
• ❌ Ошибочное зачисление. Контрагент перечислил деньги без основания. Это не выручка — возврат оформляют как ошибочно поступившие средства, НДС не затрагивается.
• 🔁 Двойная оплата одного счёта. Возврат дубля с того субсчёта, где «завис» лишний платёж.

Возврат денег на расчётный счёт в 1С:Бухгалтерии

Безналичный возврат оформляют в разделе Банк и касса → Банковские выписки. Порядок такой:

1. Откройте журнал Банк и касса → Банковские выписки.
2. Нажмите Списание (или загрузите строку из выписки банка — об этом ниже).
3. В поле Вид операции выберите Возврат покупателю.
4. Укажите контрагента, договор и сумму. Договор обязателен — по нему программа поймёт, какой аванс или долг закрывается.
5. В поле Счёт расчётов проверьте субсчёт: 62.02 для возврата аванса, 62.01 для возврата переплаты по отгруженному товару.
6. Если возвращаете аванс с НДС, заполните поле Счёт учёта НДС с авансов (76.АВ) — оно появляется для вида операции «Возврат покупателю».
7. Проведите документ.

Чтобы деньги не ушли «в воздух», возврат должен опираться на основание. Если возвращаете по расторгнутому договору — достаточно указать договор и аванс закроется автоматически. Если это возврат после возврата товара, сначала проведите «Возврат товаров от покупателя» (Продажи → Возвраты от покупателей), и только потом списание денег.

Если по регламенту расчёты в организации идут только через платёжные поручения, сначала создайте Платёжное поручение (Банк и касса → Платёжные поручения) с видом операции «Возврат покупателю», отправьте его в банк, а после подтверждения банком введите на его основании «Списание с расчётного счёта». Проводки формирует именно списание — платёжное поручение движений по счетам не делает.

Возврат наличных из кассы

Наличный возврат оформляют расходным кассовым ордером. Раздел — Банк и касса → Кассовые документы:

1. Нажмите Выдача — создаётся документ «Выдача наличных» (РКО).
2. Вид операции — Возврат покупателю.
3. Укажите получателя, договор, сумму и назначение.
4. Проверьте счёт расчётов (62.02 или 62.01) и, при авансе, счёт 76.АВ.
5. Проведите документ и распечатайте ордер.

Для наличных есть отдельное ограничение, не связанное с 1С: возврат физлицу за товар, оплаченный картой или через кассу, проводят не наличными из кассы, а обратной операцией по эквайрингу или на карту покупателя. Это требование порядка ведения кассовых операций, а не настройка программы. 1С проведёт РКО в любом случае, но нарушение кассовой дисциплины она не отследит.

Лимит расчётов наличными между юрлицами и ИП (ориентировочно 100 тыс. руб. по одному договору) на возврат тоже распространяется — учитывайте это при возврате контрагенту-организации.

Возврат денег после возврата товара

Когда покупатель вернул уже отгруженный товар, возврат денег — это второй шаг. Первым проводят документ Возврат товаров от покупателя (Продажи → Возвраты от покупателей). Он сторнирует реализацию: убирает выручку, восстанавливает товар на складе и корректирует НДС по реализации.

Только после этого на счёте 62.01 появляется долг перед покупателем, который закрывают списанием денег или РКО с видом операции «Возврат покупателю».

Порядок именно такой, и менять его нельзя:

1. Провести «Возврат товаров от покупателя» на возвращённую номенклатуру.
2. Проверить по ОСВ счёта 62, что долг перед покупателем образовался.
3. Оформить возврат денег на этот долг.

Если товар оплачен, но ещё не отгружен, возврата товаров не нужно — это возврат аванса, он описан ниже.

НДС при возврате полученного аванса

Это ключевая часть, которую чаще всего теряют. Когда вы получили аванс, вы начислили с него НДС (Дт 76.АВ Кт 68.02) и выписали авансовый счёт-фактуру. При возврате аванса этот налог можно принять к вычету — основание даёт пункт 5 статьи 171 НК РФ.

Условия вычета: договор изменён или расторгнут, и аванс фактически возвращён покупателю. Заявить вычет можно в течение года с момента возврата (пункт 4 статьи 172 НК РФ).

В 1С сам возврат денег вычет не делает — он только готовит данные. Вычет вы заявляете регламентной операцией:

1. Проведите списание или РКО с видом операции «Возврат покупателю» и заполненным счётом 76.АВ.
2. Откройте Операции → Регламентные операции НДС → Формирование записей книги покупок.
3. На закладке Полученные авансы нажмите Заполнить — программа подтянет возвращённый аванс.
4. Проведите документ. Запись попадёт в книгу покупок с кодом вида операции 22.

При частичном возврате аванса к вычету принимается НДС только с возвращённой части. 1С рассчитает его сама по сумме списания — вручную ничего делить не нужно, если в документе возврата стоит правильная ставка и счёт 76.АВ. Остаток аванса продолжит числиться на 62.02 и закроется будущей отгрузкой или следующим возвратом.

Возврат оплаты клиенту в 1С:Управление торговлей 11

В УТ 11 логика другая: возврат денег привязан к документам продаж и идёт через раздел Казначейство. Платёж не создают «с нуля», его оформляют на основании возврата товаров или заявления клиента.

Общий порядок:

1. Если клиент возвращает товар, оформите Возврат товаров от клиента (раздел Продажи).
2. Перейдите в Казначейство. Для безнала — Списание безналичных денежных средств, для кассы — расходный кассовый ордер .
3. Вид операции (хозоперация) — Возврат оплаты клиенту.
4. В качестве основания подберите документ возврата или заказ клиента , по которому образовалась переплата.
5. Проверьте взаиморасчёты и проведите документ.

В УТ 11 НДС с аванса и его вычет при возврате отрабатываются своими регламентными операциями по НДС — отдельно от самого платежа, как и в Бухгалтерии. Если УТ синхронизирована с Бухгалтерией, возврат переносится документом обмена, и декларацию по НДС формируют уже в бухгалтерской базе.

Обмен с клиент-банком при возврате

Чтобы платёж на возврат ушёл в банк, его не обязательно набивать в клиент-банке вручную. Два рабочих способа:

• Прямой обмен (1С:ДиректБанк). Если ваш банк поддерживает прямой обмен и он подключён, платёжное поручение на возврат отправляется из 1С по кнопке отправки в банк, а подтверждённое списание возвращается в программу автоматически. Подключение — Банк и касса → Подключить сервис 1С:ДиректБанк.
• Обмен через файл. Выгрузка платёжных поручений в файл 1c_to_kl.txt и загрузка выписки обратно: в журнале Банк и касса → Банковские выписки кнопки Загрузить и Выгрузить.

Удобный приём: при загрузке выписки 1С сама распознаёт входящие и исходящие платежи и подбирает контрагента по ИНН и расчётному счёту. Для возврата это означает, что строку списания программа создаст сама — вам останется проставить вид операции «Возврат покупателю» и проверить субсчёт.

Ошибки, из-за которых возврат учтётся неверно

• Потерян вычет НДС. Вернули аванс, но не сделали «Формирование записей книги покупок». Деньги ушли, а налог переплачен. Проверяйте книгу покупок за квартал возврата.
• Перепутан субсчёт 62. Возврат аванса провели с 62.01 — программа не видит аванса, вычет не предлагается, по контрагенту «висит» лишнее сальдо.
• Не указан договор. Без договора сумма не зачитывается в счёт конкретного аванса или долга, расчёты «разъезжаются».
• Возврат без основания. Списали деньги раньше, чем провели возврат товара. По счёту 62 появляется красное сальдо, а себестоимость и НДС по реализации не корректируются.
• Наличный возврат за безналичную оплату. Деньги, принятые по карте, возвращают обратно на карту, а не из кассы наличными — иначе это нарушение кассовой дисциплины.

Эти ошибки удобно отследить одним отчётом: «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62» с группировкой по субсчетам, контрагентам и договорам. Остатки на 62.02 после возврата быть не должно, если аванс закрыт полностью.

Частые вопросы