Счёт покупателю в у.е. (условных единицах) в 1С 8.3

Счёт в у.е. выставляется из документа Продажи → Счета покупателям, но сам документ заработает в условных единицах только после одной настройки — в карточке договора нужно поставить валюту расчётов «у.е.» и указать, что оплата идёт в рублях. Без этого шага счёт останется рублёвым, сколько бы вы ни меняли цены вручную.

Частое заблуждение: достаточно вписать курс прямо в счёт. Это не так — курс хранится отдельно, в регистре Курсы валют, а документ берёт его автоматически на свою дату. Если курса на нужный день нет, программа подставит последний известный, и суммы в рублях окажутся неверными.

Ниже — порядок от настройки валюты до учёта курсовых разниц при поступлении оплаты. Все пути указаны для 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0); в УТ и ERP логика та же, названия разделов отличаются.

Что проверить перед первым счётом в у.е.

Условная единица в 1С — это обычная валюта из справочника, которую вы привязываете к курсу (чаще к курсу Банка России по доллару или евро). «Расчёты в у.е.» означает: цена и долг считаются в валюте, а платит покупатель рублями по курсу на дату оплаты. Именно из-за разрыва между курсом отгрузки и курсом оплаты возникают курсовые разницы.

Справочник валют открывается через Справочники → Банк и касса → Валюты. Если у вас расчёты именно в у.е., а не в чистой валюте, заводят отдельный элемент — например «у.е.» — и настраивают его курс как привязку к доллару или евро с нужным коэффициентом. Когда у.е. равна курсу ЦБ по доллару, проще выбрать саму валюту USD.

Как загрузить и проверить курс валюты

Курсы хранятся в регистре сведений Курсы валют — он доступен из карточки валюты по кнопке со списком курсов. Загрузка идёт с сайта Банка России через сервис интернет-поддержки.

1. Откройте Справочники → Банк и касса → Валюты.
2. Нажмите Загрузить курсы валют.
3. Укажите период (например, с начала месяца по текущую дату) и список валют.
4. Проверьте, что в регистре появились записи на дату вашего счёта.

Для автозагрузки нужна действующая подписка на интернет-поддержку: подключается в Администрирование → Интернет-поддержка и сервисы. Без неё курсы вводят вручную — кнопкой Создать в регистре курсов, с указанием даты и значения.

Курс действует до следующей записи. То есть курс пятницы «работает» и в субботу, и в воскресенье, пока не появится курс понедельника. Это нормальное поведение, а не ошибка.

Настройка договора: цена в у.е., оплата в рублях

Это ключевой шаг. Откройте карточку покупателя (Справочники → Покупатели или Продажи → Контрагенты), перейдите на вкладку договоров и откройте нужный договор.

В карточке договора найдите поле Цена в (в части про расчёты) и выберите вашу валюту или у.е. Как только валюта отличается от рублей, рядом появляется переключатель вида оплаты. Для классической схемы «у.е.» выберите вариант оплата в рублях — тогда 1С будет вести долг в у.е., а поступление ждать в рублях.

Разберём, что означают сочетания настроек:

Если расчёты в у.е., но курс в договоре нестандартный — скажем, «курс ЦБ плюс 2 %», — это задаётся не в документе, а в карточке самой валюты (через коэффициент к базовой валюте). Отдельных полей наценки к курсу в договоре нет.

Выставление счёта покупателю в у.е.

Когда договор настроен, сам счёт заполняется почти как рублёвый.

1. Откройте Продажи → Счета покупателям и нажмите Создать.
2. Выберите организацию, контрагента и договор в у.е.
3. Проверьте поле валюты в шапке — оно должно подтянуться из договора автоматически.
4. Добавьте товары или услуги. Цены вводите в условных единицах, а не в рублях.
5. Посмотрите на итог: 1С покажет сумму в у.е. и рядом её рублёвый эквивалент по курсу на дату счёта.

Дата документа определяет курс. Поставили счёт 10-м числом — программа возьмёт курс на 10-е. Измените дату — рублёвая сумма пересчитается, суммы в у.е. останутся прежними.

Если счёт выставляете на аванс, в нём же можно сформировать и платёжные реквизиты. А вот счёт-фактуру на аванс и реализацию делают уже отдельными документами — там курс у.е. применяется по своим правилам (см. раздел про НДС ниже).

Если по счёту сначала платят аванс

У авансовой схемы в у.е. есть особенность, которая сбивает с толку. Когда покупатель платит до отгрузки, курс для этой части долга фиксируется на дату аванса и при отгрузке больше не пересчитывается. Переоценивается только неоплаченный остаток.

Пример: по счёту на 100 у.е. покупатель перечислил аванс за 60 у.е. при курсе 90 ₽ (5 400 ₽), а отгрузка прошла позже при курсе 92 ₽. Тогда 60 у.е. в выручке встанут по «авансовому» курсу 90 ₽, а оставшиеся 40 у.е. — по курсу отгрузки 92 ₽. 1С раскладывает суммы по курсам сама, если аванс в поступлении корректно зачтён по тому же договору. Проверять ручную арифметику здесь не нужно — достаточно следить, чтобы оплата и реализация шли по одному договору в у.е.

Печать счёта и формулировка про курс

Печатная форма вызывается кнопкой Печать → Счёт на оплату. Для договора в у.е. с оплатой в рублях 1С печатает суммы в рублях по курсу на дату счёта и добавляет строку с оговоркой про оплату по курсу на день платежа.

Проверьте в печатной форме:

• 💱 что суммы пересчитаны по нужному курсу (он указан в примечании к форме);
• 📄 что есть фраза о пересчёте в рубли по курсу на дату оплаты — это защищает вас, если курс к моменту платежа изменится;
• 🧾 что реквизиты организации и НДС отражены верно.

Отправить счёт можно сразу из документа: кнопка со значком письма формирует вложение (PDF или Excel) и прикрепляет его к письму, если настроена учётная запись почты в Администрирование → Органайзер. Если почта не настроена — сохраните печатную форму в файл кнопкой сохранения и отправьте привычным способом.

Курсовые разницы при поступлении оплаты

Вот где у.е. отличается от обычного счёта. Между датой реализации и датой оплаты курс меняется, и долг в рублях «гуляет». Разницу 1С считает сама — вручную ничего пересчитывать не нужно.

Два момента, когда возникает курсовая разница по счёту 62 «Расчёты с покупателями»:

• 📅 При поступлении оплаты. Документ Поступление на расчётный счёт сверяет рублёвую сумму реализации (по курсу отгрузки) с фактически пришедшими рублями и формирует разницу.
• 🗓 На конец месяца. Если долг не погашен, операция Пересчёт валютных остатков в составе Операции → Закрытие месяца переоценивает остаток по счёту 62 на последнее число месяца.

Знак разницы зависит от движения курса. Курс вырос — покупатель принёс больше рублей, у вас положительная разница (прочий доход). Курс упал — отрицательная (прочий расход).

Проводки формируются автоматически — таблица выше нужна, чтобы вы понимали, что увидите в карточке счёта 62 и в оборотно-сальдовой ведомости. Проверить разницы удобно отчётом ОСВ по счёту 62 с детализацией по контрагенту и договору.

Разберём на числах. Договор в у.е., у.е. привязана к доллару по курсу Банка России.

• Отгрузили товар на 100 у.е. 10-го числа, курс 90 ₽ → в учёте долг 9 000 ₽.
• Покупатель оплатил 100 у.е. 25-го числа, курс 92 ₽ → пришло 9 200 ₽.
• Разница: 9 200 − 9 000 = 200 ₽. Курс вырос, пришло больше — это положительная разница, проводка Дт 62 Кт 91.01 на 200 ₽.

Если бы к 25-му курс упал до 88 ₽, покупатель принёс бы 8 800 ₽, а разница 8 800 − 9 000 = −200 ₽ легла бы в расход проводкой Дт 91.02 Кт 62. Арифметику 1С делает сама; важно лишь, чтобы на обе даты в регистре был правильный курс.

НДС при расчётах в у.е.

Отдельное правило, о котором часто забывают. По ст. 153 п. 4 НК РФ налоговая база по НДС определяется на дату отгрузки по курсу Банка России. При последующей оплате НДС не пересчитывается: вся курсовая разница, включая её «НДС-часть», относится к прочим доходам или расходам и в декларации по НДС не отражается. 1С:Бухгалтерия отрабатывает это корректно, если договор настроен как «у.е., оплата в рублях», — вмешиваться не нужно.

Частые ошибки

Разница между тем, что в счёте, и что пришло на счёт, пугает новичков, хотя почти всегда это штатная работа механизма у.е. Ниже — случаи, когда действительно нужно вмешаться.

• 🔴 Счёт остаётся рублёвым. Валюта не подтянулась, потому что в договоре Цена в стоит «рубли». Исправляется только в карточке договора, не в счёте.
• 🔴 Неверный рублёвый эквивалент. На дату счёта нет курса — подставился устаревший. Загрузите курс на нужную дату и перепроведите документ.
• 🔴 Курсовые разницы не считаются. Чаще всего в договоре выбрано «оплата в валюте» вместо «оплата в рублях». При оплате в той же валюте разниц по расчётам с покупателем в рублёвом учёте не возникает так, как при у.е.
• 🔴 Задвоение валют. Создали новую у.е. вместо имеющейся USD — курсы пришлось вводить руками, часть дней пропущена. Проще перейти на стандартную валюту с автозагрузкой курса.