Учёт индивидуального предпринимателя в 1С:Бухгалтерии — от карточки до декларации

Вести ИП в 1С проще всего в «1С:Бухгалтерии предприятия» 3.0: при создании организации выберите вид Индивидуальный предприниматель, в Главное → Налоги и отчёты укажите режим (УСН, патент, общий), загрузите остатки и выписки банка. Дальше программа сама заполнит книгу доходов и расходов, посчитает налог и подготовит декларацию.

Частое заблуждение — что ИП обязан вести полноценный бухучёт, раз программа «бухгалтерская». Нет: по статье 6 закона № 402-ФЗ предприниматель бухучёт не ведёт и баланс не сдаёт. Проводки в 1С для ИП — внутренняя кухня программы. Наружу идут только налоговые регистры и отчёты: КУДиР, декларация, уведомления.

Какую программу 1С выбрать для ИП и как связан выбор с налоговым режимом

Для учёта ИП подходят несколько продуктов. Разница — в числе организаций, глубине налогового учёта и цене.

Цены — ориентир, у партнёров они отличаются. Если ИП работает один и ведёт одну деятельность, базовой версии хватает с запасом.

Режим налогообложения выбирают не в 1С, а при регистрации или заявлением в налоговую. В программе вы лишь повторяете то, что уже действует. Что поддерживает «Бухгалтерия»:

• 📗 УСН «Доходы» — 6% (регион может снизить ставку);
• 📘 УСН «Доходы минус расходы» — 15% (тоже с региональными льготами);
• 📙 Патент (ПСН) — отдельно или вместе с УСН или общим режимом;
• 📕 Общий режим — НДФЛ по шкале статьи 224 НК РФ плюс НДС;
• 📓 АУСН — автоматизированная упрощёнка, в части регионов.

Создаём карточку ИП и настраиваем налоги в программе

Начните с пустой базы без демо-данных. В базовой версии карточка единственной организации открывается через Главное → Реквизиты организации, в ПРОФ — через Главное → Организации → Создать.

Заполнение карточки предпринимателя

1. При создании выберите Индивидуальный предприниматель.
2. Введите ФИО и ИНН — у ИП он 12-значный. Программа по ИНН подтянет данные из ЕГРИП, если подключена интернет-поддержка.
3. Проверьте ОГРНИП (15 цифр) и дату регистрации.
4. На вкладке с кодами укажите код налоговой и ОКТМО по месту жительства.
5. Заполните регистрационный номер в Соцфонде — он нужен, если есть работники (ФСС с 2023 года объединён с ПФР в СФР).
6. Добавьте расчётный счёт: БИК и номер счёта. Банк подставится из классификатора.

Налоги и отчёты

Откройте Главное → Налоги и отчёты. В разделе «Система налогообложения» выберите режим.

Для УСН дополнительно отметьте:

• объект налогообложения — «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов»;
• ставку, если в регионе действует пониженная;
• для объекта «Доходы минус расходы» — порядок признания расходов (по оплате поставщику, по реализации товаров и т.д.);
• флаг применения патента, если часть деятельности переведена на ПСН.

Настройки действуют с даты, поэтому при смене режима с нового года не перезаписывайте старую строку. Добавьте новую с 1 января — тогда отчёты за прошлый период останутся верными.

💡 Если у вас патент, после включения флага в настройках появится доступ к справочнику патентов. Внесите туда номер, срок действия, вид деятельности и стоимость. Программа разнесёт платежи по срокам и учтёт доходы в отдельной книге по ПСН.

Справочники: контрагенты, товары и услуги, банковские счета

Правильно заполненные справочники — половина корректной декларации. Ошибки здесь всплывают потом в КУДиР.

Контрагенты

Справочники → Контрагенты. Самый быстрый способ — ввести ИНН и нажать «Заполнить»: реквизиты подтянутся автоматически. Для каждого покупателя и поставщика создайте договор с правильным видом: «С покупателем», «С поставщиком», «Прочее».

Вид договора влияет на то, какие документы его подставят. Договор «С поставщиком» в реализации просто не появится в списке выбора.

Номенклатура

Справочники → Номенклатура. Разведите товары и услуги по разным группам и видам номенклатуры. Для УСН «доходы минус расходы» это критично: расходы на товары для перепродажи признаются только после их продажи, а услуги сторонних организаций — после оплаты.

Ставку НДС укажите «Без НДС», если вы его не платите. Тогда в документах и печатных формах она будет подставляться сама.

Счета учёта

План счетов у ИП тот же, что у организации. Самостоятельно назначать счета не нужно: правила задаются в Справочники → Счета учёта номенклатуры. Проверьте, что товары идут на 41.01, материалы — на 10.01, услуги покупателю отражаются в выручке через 90.01.

Остатки на начало работы и повседневные операции

Ввод остатков

Если ИП переходит в 1С посреди года или из другой программы, нужны остатки. Откройте Главное → Помощник ввода остатков. Дату ввода ставьте на последний день периода до начала учёта — например, 31 декабря, если работаете в 1С с января.

Вносите по разделам:

• 💰 деньги на расчётном счёте и в кассе;
• 🤝 долги покупателей и поставщиков (по каждому контрагенту и договору);
• 📦 товары и материалы с количеством и суммой;
• 🏢 основные средства , если они используются в бизнесе.

Для УСН «доходы минус расходы» отдельно заполните, что из остатков уже оплачено поставщику. Без этого программа не поймёт, когда признать расход по товарам из остатков.

Новому ИП, который регистрируется и сразу начинает работу в 1С, остатки не нужны.

Банк и касса

Для ИП именно выписка — главный источник доходов в книге. Выручка на УСН признаётся по поступлению денег.

Загрузка выписки: Банк и касса → Банковские выписки → Загрузить. Банк выгружает файл в формате обмена с 1С (обычно kl_to_1c.txt). Если ваш банк поддерживает 1С:ДиректБанк, выписки приходят прямо в программу без файлов.

После загрузки проверьте поступления: у каждого должен быть верный вид операции. «Оплата от покупателя» попадёт в доходы, а «Прочее поступление» с переводом своих же денег с карты — не должно.

Личные деньги, которые ИП вносит на свой счёт, — не доход. Если оставить их с видом «Оплата от покупателя», налог посчитается с собственных средств.

Продажи и покупки

• Отгрузка: Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД).
• Поступление товаров и услуг: Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД).
• Розница: Продажи → Отчёты о розничных продажах или чеки ККТ, если касса подключена к 1С.

На УСН «Доходы» документы покупки не влияют на налог, но вести их всё равно стоит. Без них не построить остатки товаров и сверку с поставщиком.

Расчёт налога, взносы ИП за себя и отчётность

Взносы ИП за себя

Предприниматель платит взносы за себя независимо от того, есть ли доход:

• фиксированная часть — в 2026 году 57 390 ₽, срок — до 28 декабря;
• 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года, с верхним пределом по статье 430 НК РФ.

Пример: доход на УСН за год — 2 300 000 ₽. Дополнительный взнос = (2 300 000 − 300 000) × 1% = 20 000 ₽.

Как это работает с налогом:

Пример для УСН 6% без работников: доход 2 300 000 ₽, налог 138 000 ₽. Взносы 57 390 + 20 000 = 77 390 ₽. К уплате: 138 000 − 77 390 = 60 610 ₽.

Единый налоговый платёж

С 2023 года налоги и взносы платят одной платёжкой на единый налоговый счёт. В 1С при списании с расчётного счёта выберите вид операции «Уплата налога» и налог «Единый налоговый платёж». Сумма ляжет на счёт 68.90, а программа сама зачтёт её в счёт налогов и взносов по срокам.

Что программа делает в конце периода

Операции → Закрытие месяца. В последнем месяце квартала в списке операций появляется расчёт налога по УСН. Сумма к уплате и сроки видны в Главное → Список задач — оттуда же можно создать уведомление об исчисленных суммах и платёжку.

Отчётность и регистры

• 📒 КУДиР по УСН: Отчёты → УСН → Книга доходов и расходов. Форма утверждена приказом Минфина № 135н. Сдавать её не надо, но распечатать и прошить по итогам года стоит — по требованию налоговой.
• 📒 Книга доходов по патенту — отдельно на каждый патент.
• 📄 Декларация по УСН: Отчёты → Регламентированные отчёты → Создать, затем найдите декларацию по УСН. Для ИП срок подачи — до 25 апреля, налог — до 28 апреля следующего года.
• 📄 3-НДФЛ и декларация по НДС — для общего режима.
• 👥 Если есть работники — отчётность по НДФЛ и взносам (6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1).

Декларацию можно отправить прямо из 1С через сервис 1С-Отчётность или выгрузить файл для другого оператора.

Ошибки, на которых чаще всего спотыкаются ИП в 1С

• ❌ Выписки загружены с пропусками. Одна пропущенная неделя — и доход в КУДиР занижен. Сверяйте остаток на конец года по 51-му счёту с банковской справкой.
• ❌ Возврат от поставщика попал в доход. Деньги, вернувшиеся за неоказанную услугу, — не выручка. Нужен вид операции «Возврат от поставщика».
• ❌ Смена режима «задним числом». Если поменять настройку налогов в действующей строке, пересчитаются и прошлые периоды. Всегда добавляйте новую строку с датой.
• ❌ Закрытие месяца пропущено. Без него налог за квартал не рассчитается, а список задач покажет неверные суммы.
• ❌ Работа без обновлений. Формы отчётов и ставки меняются каждый год. Устаревший релиз сформирует декларацию по неактуальной форме.

💡 Чтобы сэкономить время, настройте автоматическую загрузку выписок через ДиректБанк и включите обновление по расписанию. Основная рутина ИП на УСН — это банк, а он тогда приходит сам.

Частые вопросы