Учёт ГТД, страны происхождения и ТН ВЭД импортных товаров в 1С:УТ 11

Номер ГТД и страна происхождения в 1С:Управление торговлей 11 вносятся не напрямую в табличную часть, а через механизм серий номенклатуры. Чтобы добавить грузовую таможенную декларацию, нужно включить учёт серий, завести вид серий, который хранит страну и номер декларации, и указать серию в строке документа Приобретение товаров и услуг. Отдельно на карточке товара заполняется код ТН ВЭД — без него не пройдёт счёт-фактура на импорт и отчётность по прослеживаемым товарам.

С 2011 года грузовая таможенная декларация официально называется декларацией на товары (ДТ), но в обиходе и в графах счёта-фактуры по-прежнему фигурирует «номер ГТД». В счёте-фактуре это графа 11 «Регистрационный номер декларации на товары», страна происхождения — графы 10 и 10а. Разберём весь путь: от настроек до проверки готового документа и выгрузки данных.

Что настроить до первого ввода ГТД

Пока в базе не включён учёт стран происхождения и номеров деклараций, полей для ГТД в документах просто не будет. Подготовка занимает пять минут.

1. Откройте НСИ и администрирование → Номенклатура. Включите флажок, отвечающий за учёт серий номенклатуры (группа настроек «Учётная информация» или «Разрезы учёта» — название зависит от релиза).
2. В том же разделе проверьте, что включён учёт по странам происхождения и номерам ГТД. Если отдельного флажка нет, эти реквизиты хранит серия — к ней и переходим.
3. Заполните справочник Страны мира (НСИ и администрирование → НСИ → Классификаторы или через подбор в карточке). Страны подтягиваются из встроенного классификатора ОКСМ — достаточно выбрать нужную из списка.

Дальше настраивается вид серий (политика учёта). В справочнике видов серий заведите вид, у которого в составе серии участвуют страна происхождения и номер декларации, а новые серии создаются автоматически при поступлении. Этот вид серий назначается товару.

Как указать номер ГТД вручную в поступлении

Основной документ, где появляется ГТД, — Закупки → Поступления → Приобретение товаров и услуг (в части релизов — Закупки товаров и услуг). Порядок такой:

1. Создайте документ поступления, выберите поставщика и склад, подберите импортную номенклатуру в табличную часть.
2. В строке товара, для которого задан вид серий с ГТД, станет активным поле выбора серии. Нажмите на него и создайте новую серию.
3. В карточке серии укажите страну происхождения и номер декларации на товары. Номер вводится в формате код таможни/дата/порядковый номер (восемь цифр / шесть цифр / семь цифр), например 10702070/150624/3456789.
4. Запишите серию, вернитесь в документ. Количество по этой серии равно количеству товара из данной декларации.
5. Если один товар поступил по нескольким ГТД, разбейте его на несколько строк — по строке на каждую декларацию с разным количеством.

Номер ГТД в счёте-фактуре состоит из двух частей: собственно номер декларации и через дробь — порядковый номер товара в этой декларации (графа 32 ДТ). Порядковый номер товара УТ 11 хранит в той же серии либо подставляет при печати — проверьте оба поля на карточке серии.

Разберём формат номера на примере 10702070/150624/3456789/1. Первые восемь цифр — код таможенного органа, выпустившего декларацию. Шесть цифр после первой дроби — дата регистрации в формате ДДММГГ. Семь цифр — порядковый номер декларации. Цифра после последней дроби — порядковый номер товара в декларации; её берут из графы 32 и ставят только в счёте-фактуре, в саму серию она может не входить. Если в бумажной декларации у товара номер 5, в счёте-фактуре должно стоять …/3456789/5.

Массовый ввод деклараций из Excel

Когда в поступлении десятки позиций из разных ГТД, ручной ввод серий выматывает. Таможенный брокер обычно присылает спецификацию в Excel со столбцами: наименование, артикул, количество, страна, номер ДТ, порядковый номер товара.

Прямой «импорт ГТД из Excel» отдельной командой в типовой УТ 11 не предусмотрен — переносят данные одним из трёх способов:

• Через буфер обмена в табличную часть. В документе поступления по кнопке заполнения табличной части есть вставка строк из внешней таблицы. Подготовьте в Excel столбцы в том же порядке, что и колонки документа, скопируйте диапазон и вставьте. Серии при этом придётся дозаполнить, если механизм не распознал номера ГТД.
• Через обработку Загрузка данных из табличного документа. Это стандартная обработка для массового создания элементов справочников и строк документов по шаблону Excel. Сопоставьте колонки файла с реквизитами (в том числе серию, страну, номер ГТД) и запустите загрузку.
• Через ЭДО-документ от поставщика. Если поставщик присылает электронный УПД, номенклатура, количества и реквизиты подтягиваются при создании поступления автоматически — ручной перенос не нужен.

Автоматическое заполнение серий по номенклатуре

Полностью «автоматически» ГТД не берётся из воздуха — её источник всегда внешний (сама декларация или спецификация брокера). Но часть работы система берёт на себя:

• Новая серия создаётся автоматически, если в виде серий включено автосоздание. Вы просто вводите страну и номер, а элемент справочника серий заводится без отдельного шага.
• Подстановка по остаткам. При последующей продаже или перемещении импортного товара серия (а с ней страна и номер ГТД) подбирается из тех партий, что числятся на складе. Если списание ведётся по методу, который однозначно определяет серию, поле заполняется само.
• Перенос в реализацию и счёт-фактуру. В документе Реализация товаров и услуг серия товара тянет за собой страну и номер декларации, а они попадают в графы 10, 10а и 11 счёта-фактуры без ручного ввода.

Автозаполнение работает только там, где серия однозначна. Если на складе лежит один товар по трём разным ГТД, система не угадает, какую партию вы отгружаете, — серию в реализации нужно выбрать руками или настроить резервирование под конкретную серию.

Как проверить, что ГТД внесены правильно

Перед тем как выставлять счёт-фактуру покупателю, убедитесь, что реквизиты импорта на месте.

Откройте печать счёта-фактуры по импортному товару и глазами сверьте графу 11 с бумажной декларацией: номер до дроби и порядковый номер товара после дроби должны совпасть. Расхождение здесь — повод для отказа в вычете НДС у покупателя.

Отдельно стоит пройтись по справочнику серий и отфильтровать записи, где заполнена только страна или только номер. Такие «половинчатые» серии появляются после массовой загрузки и портят счета-фактуры: страна в графе 10 будет, а номер в графе 11 — нет. Дозаполните их до того, как по этим партиям пройдут отгрузки, иначе исправлять придётся уже выставленные документы.

Ошибка «поле ТН ВЭД не заполнено» и другие частые проблемы

Код ТН ВЭД — отдельный реквизит, он не связан с серией и номером ГТД напрямую, но без него импорт в УТ 11 «спотыкается». Разберём, что чаще всего ломает ввод.

Код ТН ВЭД для прослеживаемых товаров сверяйте с перечнем прослеживаемых товаров: именно совпадение кода включает товар в систему прослеживаемости и требует указания РНПТ. Если товар не прослеживаемый, ТН ВЭД всё равно желателен для статистической отчётности по импорту.

Обмен данными: прослеживаемость, РНПТ и ЭДО

Прямого обмена с таможенными системами ФТС в типовой УТ 11 нет — декларацию в программу заносят по данным, которые уже выпущены на таможне. Но с государственными системами по импортным товарам 1С всё же взаимодействует:

• Прослеживаемость товаров (ФНС). Для товаров из перечня прослеживаемых по номеру декларации и порядковому номеру товара формируется РНПТ — регистрационный номер партии товара. В УТ 11 РНПТ хранится в учёте партий, попадает в счета-фактуры и УПД, а движение таких товаров уходит в ФНС отчётом об операциях с прослеживаемыми товарами.
• Электронный документооборот. Входящий электронный УПД от поставщика переносит в поступление номенклатуру, количества и реквизиты импорта — это и есть самый быстрый способ «обмена» данными о партиях без ручного ввода.
• Загрузка классификаторов. Справочники Страны мира и ТН ВЭД заполняются из встроенных классификаторов, которые обновляются вместе с конфигурацией.

РНПТ формируется из номера декларации и порядкового номера товара — поэтому так важно заполнять серию полностью, вместе с порядковым номером из графы 32 ДТ.

Что сдавать и где отражается номер ГТД

Отдельной «отчётности по ГТД» в налоговом смысле нет — номер декларации и страна происхождения всплывают в других формах:

• Счёт-фактура и УПД. Графы 10 (цифровой код страны), 10а (краткое наименование страны) и 11 (регистрационный номер декларации) — на основании ст. 169 НК РФ и Постановления № 1137. Эти реквизиты обязательны для товаров, произведённых не в России.
• Книга продаж и книга покупок. Номер ГТД переносится из счёта-фактуры в соответствующие графы книг, а оттуда — в декларацию по НДС.
• Отчёт об операциях с прослеживаемыми товарами. Сдаётся в ФНС по прослеживаемым позициям; в нём фигурирует РНПТ, собранный из номера ГТД. Форма и состав регулируются Постановлением № 1108.

Таможенную декларацию как таковую в налоговую не сдают — её данные уже «зашиты» в перечисленные формы. Задача бухгалтера — чтобы номер и страна корректно дошли из поступления до счёта-фактуры.

Частые вопросы