Поставщик изменил цену или количество после отгрузки: вводим КСФ в 1С:Бухгалтерии 3.0, проверяем НДС и проводки

Корректировочный счет-фактуру от поставщика в 1С 8.3 вносят не новым поступлением и не правкой старого, а отдельным документом Корректировка поступления. Откройте исходное поступление в Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД), нажмите Создать на основании → Корректировка поступления, выберите вид операции «Корректировка по согласованию сторон», укажите новые цены или количество и внизу формы зарегистрируйте полученный КСФ.

Дальше программа сама разнесёт разницу: доначислит или уменьшит долг перед поставщиком, поправит себестоимость и НДС. От вас — верный вид операции, точная дата и сверка книги покупок или книги продаж после проведения.

Корректировочный или исправленный: какой счет-фактура вносить

Первая развилка — понять, что именно прислал поставщик. От этого зависит вид операции в 1С, и ошибка здесь ломает весь учёт НДС.

Признак КСФ виден сразу: у него свой номер и дата, а в таблице по каждой позиции три строки — «А» (до изменения), «Б» (после изменения), «В» и «Г» (увеличение и уменьшение). У исправленного счета-фактуры номер и дата исходные, а рядом стоит номер исправления.

Что проверить в КСФ поставщика до ввода в 1С

Пять минут сверки до ввода избавят от сторно через квартал. Проверьте бумагу или файл по списку.

• 🔢 Ссылка на исходный документ. В КСФ указаны номер и дата счета-фактуры, к которому он относится. Найдите в базе именно это поступление. Если ссылок несколько, перед вами единый КСФ на несколько отгрузок.
• 📊 Показатели «до изменения». Количество, цена и сумма до изменения должны совпасть с тем, что у вас уже проведено. Расхождение значит, что поставщик корректирует не ту версию или у вас ошибка во вводе.
• 💰 Разница и НДС. Пересчитайте: новая сумма минус старая. Пример: было 100 шт. по 1 000 ₽ без НДС, стало 100 шт. по 950 ₽. Уменьшение стоимости — 5 000 ₽, НДС 20 % — 1 000 ₽.
• 🏷️ Ставка НДС. Совпадает с исходной. Если поставщик сменил ставку, это не корректировка цены, а ошибка в исходном документе — то есть исправленный счет-фактура .
• ✍️ Подпись. Бумажный КСФ подписывают руководитель и главбух (или уполномоченные лица). Электронный — только квалифицированной электронной подписью.
• 📎 Основание. Допсоглашение или иной документ о согласии на изменение цены у вас есть.

Как вносить корректировочную счет-фактуру в 1С от поставщика: пошагово

Шаги ниже — для 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 в интерфейсе «Такси». В других конфигурациях на платформе 8.3 механизм похожий, но пути меню отличаются.

Шаг 1. Найдите исходное поступление

1. Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД).
2. Найдите документ по поставщику и номеру входящего документа. Удобно отфильтровать список по контрагенту.
3. Откройте его и сверьте, что внизу зарегистрирован исходный счет-фактура с тем номером, на который ссылается КСФ.

Шаг 2. Создайте корректировку на основании

1. В открытом поступлении нажмите Создать на основании и выберите Корректировка поступления.
2. Программа создаст документ и перенесёт все строки из исходного поступления. Договор, контрагент и склад подставятся сами.
3. Поставьте дату корректировки. Обычно это дата получения КСФ или документа о согласии на изменение — смотря что пришло раньше. От неё зависит, в каком квартале будет вычет или восстановление НДС.

Шаг 3. Выберите вид операции

В шапке документа поле вида операции. Для КСФ выбирайте «Корректировка по согласованию сторон».

Там же есть настройка отражения корректировки. Вариант «Во всех разделах учета» меняет и бухучёт, и налог на прибыль, и НДС — это обычный случай. Вариант «Только в учете НДС» нужен, когда сумму в бухучёте вы уже поправили иначе, а не хватает только записей по НДС.

Шаг 4. Внесите новые цены или количество

На вкладках Товары и Услуги каждая позиция показана парой строк: «до изменения» и «после изменения». Правите только вторую.

• 📉 Скидка 50 ₽ с единицы: в строке «после изменения» меняете цену 1 000 на 950.
• 📦 Недостача 3 шт.: меняете количество 100 на 97.
• ❌ Позиция не изменилась: оставьте её как есть или удалите из корректировки — на результат она не влияет.

Суммы разницы и НДС с разницы 1С пересчитает сама. Сверьте их с итогом КСФ до копейки.

Шаг 5. Зарегистрируйте КСФ

1. Внизу формы документа найдите поля «Счет-фактура №» и «от».
2. Введите номер и дату корректировочного счета-фактуры поставщика — ровно как в документе.
3. Нажмите Зарегистрировать. Программа создаст документ Счет-фактура полученный с видом «Корректировочный» и привяжет его к корректировке.
4. Проведите корректировку кнопкой Провести и закрыть.

Не правьте исходное поступление задним числом. Если период закрыт, а отчётность сдана, правка старого документа перепишет себестоимость и книгу покупок прошлого квартала и разойдётся с поданной декларацией.

Какие проводки сформирует корректировка

Нажмите в корректировке кнопку Дт/Кт и сверьте движения. Типовая картина для товаров на 41 счёте:

Счёт расходов зависит от того, когда продан товар и закрыт ли год: программа определяет это сама по остаткам партий. Если видите не то, что ждали, сначала проверьте дату корректировки.

НДС при корректировке: вычет на увеличение и восстановление на уменьшение

Логика простая, но направления противоположные. Путают их чаще всего.

Увеличение стоимости. По КСФ у вас появляется право на вычет НДС с разницы. Корректировка сама по себе вычет не даёт — она ставит НДС на счёт 19. В книгу покупок он попадёт одним из двух способов:

1. В зарегистрированном Счет-фактура полученный отметьте флажок отражения вычета в книге покупок датой получения — тогда запись появится сразу.
2. Или оставьте вычет на конец квартала: Операции → Регламентные операции НДС → Формирование записей книги покупок, кнопка Заполнить, затем провести.

Вычет можно заявить в течение трёх лет с даты получения КСФ. Удобно, если в текущем квартале вычет не нужен.

Уменьшение стоимости. Вы ранее приняли к вычету больше НДС, чем положено. Разницу нужно восстановить к уплате. Срок — квартал, в котором вы получили первый из двух документов: КСФ или первичку об уменьшении стоимости.

Корректировка поступления с зарегистрированным КСФ сама формирует запись в книге продаж. Код вида операции 1С подставит сама. Отдельным документом восстановления ничего вводить не нужно.

Пример с цифрами. Поступление: 100 шт. по 1 000 ₽ + НДС 20 % = 120 000 ₽, вычет 20 000 ₽ заявлен в III квартале. В IV квартале пришёл КСФ на скидку 5 %: новая цена 950 ₽, сумма с НДС 114 000 ₽.

• Долг перед поставщиком уменьшается на 6 000 ₽.
• Стоимость товара на 41 счёте — на 5 000 ₽.
• НДС к восстановлению в книге продаж IV квартала — 1 000 ₽.

Как принять КСФ и УКД от поставщика через ЭДО

Если поставщик работает через 1С-ЭДО или другого оператора, вручную корректировку можно не вводить. Входящий документ создаст её сам.

1. Откройте рабочее место Текущие дела ЭДО — оно доступно из разделов «Покупки» и «Продажи».
2. В папке входящих найдите корректировочный документ. Обычно это УКД в формате ФНС.
3. Откройте его и сопоставьте контрагента, договор и номенклатуру, если 1С не узнала позиции.
4. Укажите исходное поступление, к которому относится корректировка. Без связи с основанием документ не построит строки «до изменения».
5. Создайте документ учёта из карточки входящего: программа сформирует Корректировка поступления и зарегистрирует КСФ, если у УКД статус 1.
6. Проверьте строки, проведите корректировку и подпишите ответную часть титула покупателя.

Если строки «до изменения» в УКД не совпадают с поступлением в базе, не проводите документ. Сначала разберитесь, какая версия правильная: возможно, поступление вводили вручную с ошибкой или поставщик уже присылал корректировку раньше.

Как убедиться, что корректировка внесена правильно

После проведения пройдитесь по трём отчётам. Это займёт пару минут.

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 60 с отбором по поставщику. Сальдо должно совпасть с актом сверки после учёта КСФ.
2. Книга покупок или книга продаж за квартал. При увеличении — запись по КСФ в книге покупок с суммой НДС разницы. При уменьшении — запись восстановления в книге продаж. Открываются из Отчеты → Книга покупок и Отчеты → Книга продаж.
3. ОСВ по счёту 19 на конец квартала. Висящий остаток по КСФ на увеличение значит, что вычет ещё не заявлен — либо так задумано, либо забыли сформировать записи книги покупок.

Для общей проверки по кварталу запустите Отчеты → Экспресс-проверка или отчёт по анализу учёта по НДС: они подсветят счета-фактуры без записей в книгах.

Где чаще всего ошибаются при вводе корректировок

• 🗓️ Не та дата. Корректировку датируют числом исходной поставки. Тогда восстановление НДС уходит в прошлый квартал, по которому декларация уже подана, и нужна уточнёнка.
• 🔁 Новое поступление с минусом. Вместо корректировки вводят ещё одно поступление с отрицательным количеством. Себестоимость партий и книга покупок едут, КСФ некуда зарегистрировать.
• 🧾 Не тот вид операции. КСФ провели как «Исправление в первичных документах». Программа исправляет исходную запись в книге покупок вместо отдельной записи по КСФ.
• 🔗 Корректировка не на то поступление. У поставщика десяток отгрузок одного товара, выбрана соседняя. Строки «до изменения» с КСФ не совпадут — это и есть сигнал.
• 📭 КСФ не зарегистрирован. Корректировку провели, но номер и дату внизу не ввели. Учёт стоимости поправился, а записей по НДС нет вовсе.
• 🧮 Ручная правка сумм НДС. Сумму НДС с разницы подогнали руками, и она разошлась с КСФ на копейки. Камеральная проверка сопоставит вашу книгу с книгой продавца и пришлёт требование.

Частые вопросы