Как внести начальные остатки по счёту 50 в 1С:Бухгалтерии

Остаток по кассе вводят документом «Ввод остатков » по счёту 50 через помощник: Главное → Начальные остатки → Помощник ввода остатков. Сумму из последней кассовой книги за «старую» программу или из акта инвентаризации наличных ставят в дебет счёта 50 в корреспонденции со вспомогательным счётом 000.

Главное условие — правильная дата. Остатки заводят на день, который предшествует началу учёта в 1С. Если фирма начинает вести базу с 1 января, дата ввода остатков — 31 декабря предыдущего года. Поставите 1 января — программа посчитает, что на начало дня в кассе было пусто, и первые же расходные ордера уйдут в минус.

Разберём по шагам: что подготовить, где взять сумму, как завести обычную рублёвую кассу, валюту и денежные документы, какими проводками это ложится и как потом убедиться, что остаток встал верно.

Что подготовить до ввода остатков

Остаток по кассе не берётся из воздуха — он должен быть документально подтверждён. Нужна одна точная цифра на дату ввода и расшивка по субсчетам.

Откуда берут сумму остатка:

• 💵 Кассовая книга (форма КО-4) за последний день работы в прежней программе — строка «Остаток на конец дня».
• 📋 Акт инвентаризации наличных (форма ИНВ-15) — если учёт начинают «с нуля» и фактический остаток пересчитали физически.
• 🧾 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 50 из старой базы — удобно, когда касс несколько.

Если наличные есть в разных «кассах» (операционная касса магазина, главная касса офиса) или в разных валютах, заранее распишите остаток по субсчетам. В 1С касса делится так:

Отдельный случай — переход на 1С не с начала года, а, например, с 1 июля или с начала квартала. Порядок тот же: дата ввода остатков — 30 июня (последний день периода до старта). Но имейте в виду, что в этом случае придётся заводить начальные остатки и по оборотам внутри года быть готовым свести годовую отчётность из двух источников — старой программы за первое полугодие и 1С за второе. На самой технике ввода остатка кассы это не сказывается: сумма берётся из кассовой книги на выбранную дату.

Дата ввода остатков и проверка настроек учёта

Перед созданием документа задайте дату. В помощнике ввода остатков есть ссылка «Установить дату ввода остатков» — укажите последнее число периода, который предшествует старту учёта в программе.

Эта дата станет датой всех документов ввода остатков по всем разделам, не только по кассе. Менять её отдельно под счёт 50 не нужно — она общая для базы.

Заодно проверьте в настройках, с какими кассами будете работать:

• раздел Главное → Настройки → Функциональность, вкладка «Банк и касса» — там включаются денежные документы и валютные операции;
• если нужна валютная касса, в Справочники → Валюты должна быть заведена валюта и загружен курс на дату ввода остатков.

Если валюты в справочнике нет или курс на дату остатка не загружен, валютную кассу завести не получится — сумма в рублях не пересчитается.

Пошаговый ввод остатка по рублёвой кассе

Основной сценарий — обычная рублёвая касса. Порядок действий короткий.

1. Откройте Главное → Начальные остатки → Помощник ввода остатков.
2. Убедитесь, что вверху выбрана нужная организация, а дата ввода остатков установлена.
3. В списке счетов найдите счёт 50 «Касса» и дважды щёлкните по нему (или выделите и нажмите «Ввести остатки по счёту»).
4. Откроется документ «Ввод остатков» по разделу учёта «Денежные средства».
5. Кнопкой «Добавить» создайте строку: укажите субсчёт (50.01), сумму остатка.
6. Для операционной кассы (50.02) добавьте отдельную строку с нужной аналитикой.
7. Нажмите «Провести и закрыть».

Аналитики (субконто) у счёта 50.01 нет — достаточно субсчёта и суммы. У счёта 50.02 может потребоваться выбор конкретной кассы из справочника, если вы ведёте раздельный учёт по точкам.

Какие проводки формирует документ ввода остатков

Документ «Ввод остатков» по кассе делает одностороннюю проводку: наличные приходуются в дебет счёта 50 против вспомогательного счёта 000 «Вспомогательные счета».

Счёт 000 — технический. Он собирает все начальные остатки: активы идут в дебет 000, пассивы и источники — в кредит. Когда вы заведёте остатки по всем разделам (касса, банк, товары, расчёты, капитал), сальдо счёта 000 должно стать нулевым. Ненулевой остаток 000 — сигнал, что часть остатков не введена или введена с ошибкой.

Валютная касса: курс и двойная оценка

Валютная касса учитывается на счёте 50.21. Отличие от рублёвой — сумма хранится сразу в двух измерениях: в валюте и в рублях.

При вводе остатка по валютной кассе в документе заполняют:

• валюту (выбор из справочника «Валюты»);
• сумму в валюте — сколько физически лежит в кассе;
• сумму в рублях — валютная сумма, пересчитанная по курсу ЦБ на дату ввода остатков.

Рублёвую сумму программа подставит сама, если курс на дату остатка загружен. Пример: в кассе 1 000 USD, курс на дату ввода остатков — 82 ₽ за доллар. Рублёвая оценка остатка: 1 000 × 82 = 82 000 ₽. Именно эти 82 000 ₽ попадут в дебет счёта 50.21.

Покажем на цифрах, почему точность курса важна. Пусть на 31 декабря остаток валютной кассы — 1 000 USD, курс 82 ₽, рублёвая оценка в учёте 82 000 ₽. На 31 января курс стал 86 ₽. При закрытии января переоценка даст новую рублёвую оценку 86 000 ₽ и положительную курсовую разницу 4 000 ₽ (прочий доход). Если бы при вводе остатка вы ошиблись и поставили рублёвую оценку 80 000 ₽, разница посчиталась бы от неверной базы — 6 000 ₽ вместо 4 000 ₽, и доход за январь исказился бы.

Касса из нескольких точек и денежные документы

Если наличные разложены по нескольким кассам или в кассе лежат не только деньги, остаток дробят.

Несколько операционных касс. Торговые точки ведут на счёте 50.02 с аналитикой по складу или подразделению. Для каждой точки добавьте отдельную строку в документе ввода остатков — тогда оборотка покажет остаток в разрезе касс, а не одной суммой.

Денежные документы (счёт 50.03). Почтовые марки, оплаченные путёвки, топливные карты, билеты — это не деньги, а денежные документы. Их остаток заводят отдельной строкой на счёте 50.03 с указанием вида и номинала каждого документа через субконто «Денежные документы».

Ответственность за наличные несёт кассир по договору о материальной ответственности, но в проводках ввода остатков фамилия кассира не фигурирует — аналитики «по сотруднику» у счёта 50 нет. МОЛ по кассе — это организационный, а не учётный разрез: его фиксируют приказом и договором, а в 1С он проявляется только при выдаче денег под отчёт (счёт 71), что к начальным остаткам кассы отношения не имеет.

Как проверить, что остаток встал верно

После проведения документа сделайте три проверки.

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 50. Путь: Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, счёт 50, период — на дату начала учёта. Начальное сальдо по дебету должно совпасть с остатком из кассовой книги.
2. Расшивка по субсчетам. В той же ОСВ разверните по субсчетам — убедитесь, что 50.01, 50.02, 50.21 и 50.03 стоят на своих местах, а не всё свалено на 50.01.
3. Счёт 000. После ввода всех остатков по базе постройте ОСВ по счёту 000 — сальдо должно быть нулевым.

Отдельно загляните в сам помощник ввода остатков: напротив счёта 50 появится введённая сумма, а статус строки сменится с пустого на заполненный. Это быстрый визуальный контроль, что документ создан именно по кассе.

Типичные ошибки при вводе остатков по кассе

Ошибки на вводе остатков всплывают не сразу, а когда первые же кассовые документы начинают «проваливаться» в минус или оборотка не сходится.

Частые вопросы