Вводим начальные остатки по расчётам с поставщиками в 1С

Остатки по поставщикам вводят через Главное → Начальные остатки → Помощник ввода остатков. Там три разных суммы для одного контрагента: долг перед ним садится на кредит счёта 60.01, выданный аванс — на дебет 60.02, а полученные от него и ещё не оплаченные товары — на счёт 41.01. Все три проводки идут в корреспонденции со вспомогательным счётом 000.

Главное при вводе — не перепутать сторону расчётов и обязательно создать для каждой суммы документ расчётов с контрагентом. Без него программа потом не сможет зачесть оплату и задвоит задолженность. Ниже — порядок действий, проводки и проверка.

С какой даты вводить остатки и где открыть помощник

Дата ввода остатков — это последний день перед началом учёта в программе. Если вы начинаете вести базу с 1 января, остатки датируют 31 декабря предыдущего года. Операции внутри рабочего периода на эту дату опираться не должны, поэтому дату ставят один раз и до первого документа покупки.

Откройте Главное → Начальные остатки → Помощник ввода остатков. В верхней части формы:

1. Выберите организацию, если в базе их несколько.
2. Нажмите Установить дату ввода остатков и укажите нужное число.
3. Проверьте, что дата одна для всех разделов — она общая для всей таблицы счетов.

Помощник показывает план счетов списком. По каждому счёту видно текущее сальдо, которое вы уже ввели, — удобно возвращаться и дозаполнять.

Долг перед поставщиком: счёт 60.01

Кредиторская задолженность — то, что вы должны поставщику за полученный, но не оплаченный товар или услугу. Её место — кредит счёта 60.01.

В помощнике дважды кликните по строке счёта 60 → откроется список документов → Создать. Выберите раздел Расчёты с поставщиками и подрядчиками (счета 60, 76.09). В табличной части для каждой суммы долга заполните строку:

• Счёт — 60.01.
• Контрагент — поставщик из справочника.
• Договор — конкретный договор с видом С поставщиком.
• Документ расчётов — нажмите кнопку в поле и создайте новый документ расчётов с контрагентом. В нём укажите дату и номер первичной накладной, по которой возник долг.
• Сумма и Сумма (в валюте) — размер задолженности. Для рублёвого договора вторая колонка повторяет первую.

Так же вводят и долг за услуги или работы — он тоже садится на 60.01, разница только в первичке (акт, а не накладная). Расчёты по прочим операциям с контрагентами, не относящиеся к основным поставкам, при необходимости отражают на счёте 76.09 — для него в помощнике есть тот же раздел «Расчёты с поставщиками и подрядчиками».

Сумма долга по 60.01 всегда вводится по кредиту. Если поставить её по дебету, 1С воспримет это как аванс, и сальдо по контрагенту будет неверным.

Долг разбивают по накладным, а не сворачивают в одну сумму. Если за поставщиком числятся три неоплаченные поставки, заведите три строки с отдельными документами расчётов. Так программа при оплате закроет конкретную накладную, а не спишет деньги с самой старой задолженности вслепую. Это же разбиение нужно для верного акта сверки: контрагент видит расчёты по каждому первичному документу.

Пример: долг, аванс и товар по одному поставщику

Возьмём поставщика «Альфа» на дату остатков 31 декабря:

• за поставку по накладной № 340 вы должны 120 000 ₽ — договор № 15;
• по договору № 22 перечислили аванс 50 000 ₽ (платёжное поручение № 88), отгрузки ещё не было;
• на складе лежит товар от «Альфы» — 200 шт по себестоимости 500 ₽, итого 100 000 ₽.

Это три отдельные записи:

1. Долг — строка по счёту 60.01, кредит 120 000 ₽, документ расчётов — накладная № 340.
2. Аванс — строка по счёту 60.02, дебет 50 000 ₽, документ расчётов — платёжка № 88.
3. Товар — строка по счёту 41.01, 200 шт на сумму 100 000 ₽.

Свернуть долг и аванс в «нетто» 70 000 ₽ нельзя: это разные договоры и разные стороны расчётов.

Товары, полученные от поставщика: счёт 41.01

Если на дату остатков у вас на складе лежат товары от поставщиков, их заводят отдельно — как запасы, а не как расчёты. Это другой раздел помощника.

Дважды кликните по счёту 41 → Создать → раздел Товары (счета 41, 15). В табличной части:

• Счёт учёта — 41.01 для товаров на складах.
• Номенклатура — позиция из справочника.
• Склад — где физически лежит товар.
• Количество — обязательно, иначе не будет количественного учёта.
• Сумма — стоимость по бухгалтерскому учёту.
• Сумма НУ — стоимость для налога на прибыль (обычно совпадает с БУ).

Товары оценивают по фактической себестоимости приобретения — по правилам ФСБУ 5/2019. Берите ту сумму, по которой товар числится в учёте на дату остатков, без наценки.

Авансы, выданные поставщикам: счёт 60.02

Выданный аванс — это предоплата поставщику, по которой он ещё не отгрузил товар или не оказал услугу. Такую сумму нельзя путать с долгом: она стоит на дебете счёта 60.02.

Ввод — там же, где и долг: раздел Расчёты с поставщиками и подрядчиками, но в строке выбирают счёт 60.02. Заполните контрагента, договор и документ расчётов (в нём — платёжное поручение, по которому ушёл аванс).

Если по одному поставщику есть и долг, и аванс по разным договорам — заведите две строки: одну на 60.01 по кредиту, другую на 60.02 по дебету. Сворачивать их в одну сумму нельзя: в бухучёте расчёты по авансам и по поставкам ведут раздельно.

Отдельный случай — НДС, принятый к вычету с выданного аванса. Если по предоплате вы получали от поставщика авансовый счёт-фактуру и заявляли вычет, этот НДС числится на счёте 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным». Его вводят отдельной строкой в том же разделе расчётов, по дебету 76.ВА. Если вычет с аванса не заявлялся, строку не создают — лишний остаток тут только помешает.

Документ расчётов для аванса привязывают к платёжному поручению, которым деньги ушли поставщику. Благодаря этому при будущей отгрузке программа зачтёт именно этот аванс и спишет его с 60.02, а не оставит висеть «мёртвой» предоплатой.

Какие проводки формируются и зачем нужен счёт 000

Каждый документ ввода остатков формирует проводку в паре со счётом 000 «Вспомогательный счёт». Это технический счёт: он нужен, чтобы запись осталась сбалансированной, пока вы вводите остатки по частям.

Логика простая:

• всё, что должно встать по дебету рабочего счёта, корреспондирует с кредитом 000;
• всё, что по кредиту, — с дебетом 000.

Поэтому долг по 60.01 даёт Дт 000 Кт 60.01, а товар на 41.01 — Дт 41.01 Кт 000.

Когда все остатки введены полностью и без ошибок, счёт 000 автоматически обнуляется. Ненулевое сальдо по 000 — верный признак, что где-то актив не покрыт пассивом: либо остатки введены не до конца, либо сумма села не на ту сторону.

Частые ошибки при вводе остатков по поставщикам

Разберём то, что ломает расчёты чаще всего, и как это поймать.

Отдельно про аванс и долг по одному контрагенту: если свернуть их в одну строку, акт сверки с поставщиком не сойдётся. Разносите по разным счетам — 60.01 и 60.02.

Как проверить, что остатки введены верно

Три проверки закрывают вопрос полностью.

1. Сальдо счёта 000 равно нулю. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость, период — дата остатков. Если по 000 есть остаток, ввод не завершён.
2. ОСВ по счёту 60 в разрезе субконто. Постройте ведомость по счёту 60 с группировкой по контрагентам и договорам. Сверьте каждую строку с актом сверки: кредит 60.01 — ваш долг, дебет 60.02 — ваши авансы.
3. Остатки товаров. ОСВ по счёту 41 должна совпасть с инвентаризацией склада и по сумме, и по количеству.

Если все три проверки чистые, остатки по поставщикам введены корректно и готовы к работе: первая же оплата или поступление закроют нужный документ расчётов.

Вернёмся к примеру с «Альфой». После ввода ОСВ по счёту 60 покажет по этому контрагенту кредит 120 000 ₽ на 60.01 и дебет 50 000 ₽ на 60.02, а счёт 41 — товар на 100 000 ₽. Счёт 000 по всем трём записям свернётся в ноль. Если вместо нуля по 000 осталось, скажем, 50 000 ₽, — значит, аванс забыли ввести либо завели его не на ту сторону.

Проверку делают до первого рабочего документа. Исправлять остаток, по которому уже прошли поступления и оплаты, сложнее: придётся перепроводить цепочку расчётов. Поэтому дату ввода остатков фиксируют заранее и сверяют сальдо, пока в периоде ещё нет движений.

Частые вопросы