Начальное сальдо по расчётам с персоналом: вводим в 1С правильно

Остатки по счёту 70 вводят через Главное → Начальные остатки → Помощник ввода остатков на дату, которая на один день раньше начала учёта в программе. Начинаете вести базу с 1 января — значит дата остатков 31 декабря предыдущего года. Счёт 70 пассивный, поэтому сальдо почти всегда кредитовое: это невыплаченная сотрудникам зарплата.

Чаще всего по кредиту 70 на старте висит зарплата за последний месяц прошлого года, которую выплачивают уже в новом периоде. Эту сумму и переносим. Разберём подготовку, ручной ввод, загрузку по большому штату, нюансы с удержаниями и сверку сальдо, чтобы счёт 70 встал ровно и не всплыл при первом же расчётном листке.

Что собрать до ввода остатков по счёту 70

Перед запуском помощника определитесь с тремя вещами — иначе остаток ляжет не туда.

• 📅 Дата остатков. Последний день периода, предшествующего началу учёта. Задаётся один раз для всей базы кнопкой Установить дату ввода остатков в помощнике.
• 🏢 Организация. Если в базе их несколько, остатки вводятся отдельно по каждой.
• ⚙️ Аналитика по зарплате. Откройте Администрирование → Параметры учёта → Настройка зарплаты. Параметр «Учёт расчётов по зарплате ведётся» определяет, будет ли на счёте 70 разрез по сотрудникам или одна свёрнутая сумма.

От последнего пункта зависит всё остальное, поэтому к нему вернёмся отдельно.

Какое сальдо у счёта 70 и как его посчитать

Кредитовый остаток по счёту 70 — это сумма к выплате на руки, уже за вычетом НДФЛ и прочих удержаний. Берёте начисленную зарплату за декабрь, вычитаете НДФЛ и удержания — получаете цифру, которая должна совпасть с расчётными листками и с остатком из старой программы.

Дебетовое сальдо по 70 — ситуация реже: переплата работнику или выданный, но не отработанный аванс. Его тоже можно ввести, указав сумму по дебету.

Способ ввода зависит от настройки аналитики:

Разберём на цифрах. За декабрь сотруднику начислено 80 000 ₽. НДФЛ 13 % — 10 400 ₽. По исполнительному листу удержаны алименты 25 % от дохода после налога: 25 % × (80 000 − 10 400) = 17 400 ₽. На руки остаётся 80 000 − 10 400 − 17 400 = 52 200 ₽.

В остатки это разложится так:

• кредит счёта 70 — 52 200 ₽ (долг к выплате сотруднику);
• кредит счёта 68.01 — 10 400 ₽ (удержанный НДФЛ к перечислению);
• кредит счёта 76.41 — 17 400 ₽ (долг по алиментам перед взыскателем).

Видно главное: на счёт 70 попадает только сумма «на руки». Удержания уходят на свои счета.

Остаток по 70 должен сходиться с остатками по НДФЛ (счёт 68.01) и взносам (счёт 69). Если переносите долг по зарплате, параллельно проверьте и эти счета — иначе при первой же выплате программа покажет расхождение.

Помощник ввода остатков: ручной ввод по счёту 70

Подходит, когда сотрудников немного.

1. Откройте Главное → Начальные остатки → Помощник ввода остатков.
2. Выберите организацию и, если ещё не задана, установите дату остатков.
3. В списке разделов найдите блок с расчётами по оплате труда, встаньте на счёт 70 и нажмите Ввести остатки по счёту.
4. Откроется документ «Ввод остатков ». Добавляйте строки: сотрудник (если включён разрез по работникам) и сумма долга.
5. Сумму к выплате ставьте в колонку кредитового остатка. Переплату — в дебетовую.
6. Проведите документ кнопкой Провести и закрыть.

Документ формирует проводку через вспомогательный счёт 000:

Счёт 000 — технический. Он нужен, чтобы ввод остатков прошёл двойной записью. После того как вы занесёте остатки по всем счетам баланса, сальдо по счёту 000 должно схлопнуться в ноль. Если не сошлось — где-то остаток не введён или введён не по той стороне.

Если прежней базы нет. Когда организация только начинает вести учёт и долгов по зарплате на старте не было, остаток по 70 не вводят вообще — счёт стартует с нуля, а первое начисление зарплаты в новой базе само сформирует движения. Ввод остатков нужен только при переносе из другой программы или с ручного учёта, где долг уже накоплен.

Как занести остатки сразу по многим сотрудникам

Отдельной кнопки «Импорт из Excel» в документе ввода остатков нет, но заполнить таблицу по большому штату вручную тоже необязательно.

Копирование из таблицы. Подготовьте в Excel два столбца в том же порядке, что и колонки табличной части документа (сотрудник, сумма). Выделите диапазон, скопируйте и вставьте в табличную часть документа через буфер обмена. 1С разберёт строки по колонкам; сотрудников программа подтянет по совпадению ФИО, поэтому имена в Excel и в справочнике должны быть написаны одинаково.

Внешняя обработка загрузки. Для регулярной загрузки из табличных файлов используют типовую обработку «Загрузка данных из табличного документа». Это отдельный файл обработки — его открывают через Файл → Открыть. Способ требует аккуратной настройки соответствия колонок, поэтому для разового переноса проще копирование.

Сверьте итог: сумма всех строк должна совпасть с общим долгом по зарплате из расчётной ведомости.

Удержания, алименты и депонированная зарплата

Сами удержания на счёте 70 отдельными строками не выделяются — остаток по 70 уже идёт «чистой» суммой к выдаче. Но рядом живут связанные долги, про которые на старте забывают.

• 💰 НДФЛ. Удержанный, но не перечисленный налог — кредит счёта 68.01. Вводится как остаток по этому счёту, не по 70.
• 📄 Алименты и исполнительные листы. Удержания по исполнительным документам учитывают на счёте 76.41 «Расчёты по исполнительным документам работников». Долг перед взыскателем — отдельный остаток по 76.41.
• 📦 Депонированная зарплата. Не полученную в срок зарплату при кассовой выплате переносят на счёт 76.49 (или 76.04 в зависимости от учётной политики). Это тоже самостоятельный остаток.

То есть долг «по зарплате» на начало года — это не только счёт 70. Выпишите все связанные суммы заранее и введите их каждую на своём счёте, иначе баланс не сойдётся.

Отдельно про аванс за первую половину месяца. Если на дату остатков аванс уже выплачен, а окончательный расчёт — нет, по кредиту 70 отражают именно остаток долга (начислено минус выданный аванс минус удержания). Задвоить аванс легко: перепроверьте, что сумма к выплате в остатке совпадает с расчётным листком за декабрь, а не с полным начислением.

По уволенным сотрудникам, с которыми полностью рассчитались, остаток не вводят — строки по ним в документе быть не должно. Долг оставляют только там, где он реально есть на дату перехода.

Проверка: сверяем сальдо и закрываем счёт 000

После ввода проверьте результат тремя отчётами из раздела Отчёты.

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 70 (Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту). Кредитовое сальдо на дату остатков должно совпасть с долгом по зарплате. Включите в настройках группировку по сотрудникам, если ведёте разрез, — увидите долг по каждому.
2. Анализ счёта 000. Разверните по субсчетам: сальдо должно быть нулевым. Ненулевой остаток 000 — верный признак, что какой-то счёт не введён.
3. Экспресс-проверка (Отчёты → Экспресс-проверка) подсветит нестыковки по зарплатным регистрам.

Типовые сбои и что с ними делать:

Ошибку исправляют прямо в документе ввода остатков: откройте его через Главное → Начальные остатки → Помощник ввода остатков → Ввести остатки по счёту, поправьте суммы и перепроведите. Повторно отчёты покажут, сошлось ли.

Перенос остатков по зарплате из 1С:ЗУП в Бухгалтерию

Если расчёт зарплаты ведётся в 1С:ЗУП, а учёт — в Бухгалтерии, остаток по счёту 70 появляется в Бухгалтерии двумя путями, и важно не задвоить его.

Детальный долг остаётся в ЗУП. В ЗУП начальную задолженность перед сотрудниками заносят отдельным документом начальной задолженности по зарплате (на старте работы с программой помощник начального заполнения сам предлагает его). Пофамильный учёт долга, удержаний и алиментов — там.

В Бухгалтерию переносится свёрнутая сумма. Через настроенную синхронизацию (Администрирование → Синхронизация данных) из ЗУП в Бухгалтерию выгружаются проводки отражения зарплаты. Начальный долг по 70 в Бухгалтерии при этом либо вводится вручную помощником остатков как общая сумма, либо приходит первой выгрузкой — выберите что-то одно, чтобы не задвоить.

Порядок на практике такой: сначала завести начальную задолженность в ЗУП, затем ввести (или не вводить, если придёт обменом) остаток по 70 в Бухгалтерии, и только потом запускать регулярную синхронизацию. Если сделать обмен раньше ввода остатков, легко получить двойной долг и потом долго искать лишнюю сумму.

После первого обмена сверьте кредитовое сальдо по счёту 70 в Бухгалтерии с итогом по сотрудникам в ЗУП — цифры должны совпасть до копейки. Расхождение чаще всего означает, что начальный долг завели в обеих программах, а должен быть только в одной.

Частые вопросы