Как ввести начальные остатки в 1С:Бухгалтерии 3.0

Начальные остатки в 1С:Бухгалтерии 3.0 вводят через специальный помощник: Главное → Начальные остатки → Помощник ввода остатков. Остатки ставятся на дату, которая предшествует дню начала учёта в программе. Если учёт запускаете с 1 января, дата ввода остатков — 31 декабря прошлого года.

Перед вводом под рукой нужны цифры: оборотно-сальдовая ведомость или баланс из прежней программы, а если учёта раньше не было — данные инвентаризации. Помощник разложит остатки по разделам учёта и проследит, чтобы актив сошёлся с пассивом через служебный счёт 000.

С какой даты вводить остатки и где взять цифры

Дата ввода остатков — это последний день перед периодом, с которого вы начинаете вести учёт в 1С. Остатки на эту дату становятся «входящими» для первого рабочего месяца.

• Начинаете с января — ставьте 31.12 предыдущего года.
• Переходите в 1С с середины года, например с 1 апреля, — остатки заводите на 31.03.
• Открыли новую организацию с нуля — остатков по большинству счетов не будет, но уставный капитал и расчёты с учредителями внести всё равно придётся.

Источник сумм зависит от того, откуда переходите:

Что настроить до ввода остатков

Помощник показывает только те разделы и счета, которые включены в настройках. Если материалов или ОС в списке нет, сначала проверьте три вещи.

1. Учётная политика. Главное → Учётная политика. От способа оценки запасов (ФИФО или по средней) зависит, нужно ли вводить остатки в разрезе партий.
2. Функциональность программы. Главное → Функциональность. Если отключены, скажем, основные средства или производство, соответствующие разделы в помощнике просто не появятся.
3. Реквизиты и налоги организации. Главное → Организации. Выбранная система налогообложения (ОСН, УСН) определяет, какие счета и субсчета будут задействованы.

Как открыть помощник ввода начальных остатков

Откройте Главное → Начальные остатки → Помощник ввода остатков. В верхней части выберите организацию и нажмите ссылку установки даты — укажите последний день перед началом учёта. Эту дату программа подставит во все документы ввода остатков.

Дальше вы увидите план счетов , сгруппированный по разделам учёта: основные средства, НМА, материалы, товары, денежные средства, расчёты с поставщиками, расчёты с покупателями, налоги и взносы, капитал и так далее.

Принцип работы такой:

1. Дважды щёлкаете по нужному разделу — открывается список документов Ввод остатков по этому участку.
2. Нажимаете Создать и заполняете табличную часть: счёт, аналитику, сумму по БУ и, если ведёте, по НУ.
3. Проводите документ кнопкой Провести и закрыть.

Для каждого раздела создаётся свой документ. Это удобно: исправляете материалы — не трогаете основные средства. Все созданные документы собраны в едином списке Все документы ввода остатков — туда же можно вернуться для правки, минуя помощник.

В одном разделе можно сделать как один документ на все строки, так и несколько — например, отдельный документ на каждое подразделение или склад. На итоговое сальдо это не влияет, но крупную ведомость удобнее разбить.

Служебный счёт 000: как сходится баланс

Главная особенность ввода остатков — вспомогательный счёт 000. Напрямую «вписать» сальдо нельзя, ведь у любой проводки две стороны. Поэтому вторым счётом программа ставит 000.

Логика простая: активы заводятся по дебету нужного счёта и кредиту 000, обязательства и капитал — наоборот.

Когда все остатки введены правильно, обороты по дебету и кредиту счёта 000 совпадают, и его сальдо равно нулю. Нулевой 000 — это и есть знак того, что ваш актив сошёлся с пассивом. Если на счёте осталась сумма — где-то остаток не введён или введён не той стороной.

Долги поставщиков и покупателей: расчёты с контрагентами

Остатки по счетам расчётов (60, 62, 76) — самое кропотливое место: их нельзя завести «одной суммой», нужна аналитика по каждому контрагенту.

При заполнении раздела расчётов по каждой строке укажите:

• Контрагент — из справочника;
• Договор — конкретный договор с этим контрагентом;
• Документ расчётов — основание задолженности. Если первичного документа в базе нет, программа создаст технический Документ расчётов с контрагентом (ручной учёт);
• Сумму долга или аванса.

Отдельно разносите долги и авансы — это разные субсчета:

• 60.01 — наш долг поставщику, 60.02 — выданные ему авансы;
• 62.01 — долг покупателя, 62.02 — полученные от него авансы.

Дата документа расчётов важна: по ней программа определяет очерёдность зачёта оплат и сроки задолженности. Указывайте реальную дату возникновения долга из акта сверки, а не дату ввода остатков — тогда отчёты по срокам задолженности будут корректными с первого дня.

Если работаете с НДС, по полученным и выданным авансам вводятся ещё и остатки по счетам учёта НДС с авансов — для этого в помощнике есть отдельный раздел по НДС. Без них при зачёте аванса в новом периоде программа не найдёт, какой НДС восстанавливать или принимать к вычету.

Основные средства и товарно-материальные ценности

Основные средства. Раздел ОС заполняется по каждому объекту отдельно, и данных здесь больше всего. На вкладках документа укажите:

• первоначальную стоимость по бухгалтерскому и налоговому учёту;
• накопленную амортизацию на дату ввода остатков;
• способ начисления амортизации и срок полезного использования;
• счёт учёта и счёт начисления амортизации;
• материально ответственное лицо и подразделение.

От корректности этих полей зависит, как 1С продолжит начислять амортизацию в следующем месяце. Остаточную стоимость программа считает сама — вы вводите первоначальную стоимость и накопленную амортизацию, а не разницу между ними. Отдельно проверьте число месяцев, уже прошедших с начала амортизации: именно оно задаёт, сколько ещё начислений осталось до полного списания.

Материалы и товары. В разделах по счетам 10, 41, 43 по каждой строке укажите номенклатуру, склад, количество и сумму. 1С сама посчитает цену за единицу.

• Если в учётной политике выбран ФИФО, остатки заводятся в разрезе партий — по каждому поступлению своя строка с датой и суммой.
• Для товаров в рознице по продажным ценам (41.11, 41.12) остатки вводятся отдельно, с учётом торговой наценки на счёте 42.

НМА и вложения. Нематериальные активы (04) и незавершённые вложения (08) заводятся в своих разделах по тому же принципу, что и ОС: стоимость, накопленная амортизация, срок использования.

Деньги, налоги, зарплата и капитал

Остатки по денежным и расчётным участкам внести проще, чем по складу, но пропускать их нельзя — без них счёт 000 не закроется.

Денежные средства. Остаток в кассе (50) и на расчётных счетах (51, 52) заводится одной суммой по каждому счёту и расчётному счёту из справочника. Данные берите из кассовой книги и банковских выписок на дату остатков.

Налоги и взносы. По счетам 68 и 69 вводят сальдо расчётов с бюджетом и фондами: недоимку или переплату по каждому налогу и виду взносов. Разносите по субсчетам отдельно — НДС, налог на прибыль, НДФЛ, взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Зарплата. Остаток по счёту 70 — это задолженность по зарплате перед сотрудниками на дату ввода. Если зарплатный учёт ведёте в отдельной программе (1С:ЗУП), остатки по зарплате и взносам обычно переносят из неё, а в бухгалтерию загружают сводными проводками.

Капитал. Уставный капитал (80), нераспределённую прибыль или непокрытый убыток (84), добавочный и резервный капитал (82, 83) вводят по данным баланса. Для только что созданной организации это может быть единственный остаток: уставный капитал и долг учредителей по его оплате (75.01).

Если ведёте валютные расчёты или счета, суммы вводят и в валюте, и в рублёвой оценке по курсу на дату остатков — программа запомнит обе, чтобы корректно считать курсовые разницы в дальнейшем.

Как проверить, что остатки введены правильно

После ввода сделайте три проверки — по возрастанию надёжности.

1. Сальдо счёта 000. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 000 на дату ввода остатков: Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту. Сальдо должно быть нулевым. Если нет — ищите незаведённый остаток.

2. Общая ОСВ. Постройте оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам на ту же дату и сверьте сальдо каждого счёта с исходной ведомостью или балансом. Суммы должны совпасть до копейки.

3. Проверка аналитики. По счетам расчётов разверните ОСВ по субконто (контрагенты, договоры) и сверьте с актами сверки. Так ловятся ошибки, когда общая сумма верна, а разбивка по контрагентам — нет.

Хорошая привычка — приложить к акту инвентаризации (или к ОСВ из прежней программы) распечатку оборотно-сальдовой ведомости из 1С на дату остатков. Если через полгода возникнет вопрос, почему сальдо такое, под рукой будет документальное основание входящих данных.