Как выставить акт выполненных работ и услуг в 1С

Акт выполненных работ или оказанных услуг выставляют в 1С:Бухгалтерии документом Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) с видом операции «Услуги (акт, УПД)». Он сразу формирует выручку по кредиту счёта 90.01.1 и закрывает расчёты с заказчиком по дебету 62.01. Печать акта и счёта-фактуры — из того же документа.

Ниже — порядок действий от настройки справочников до проведения, печати и отправки акта контрагенту. Отдельно разберём проводки, акт в 1С:Управление торговлей, исправление ошибок и массовый ввод.

Момент признания выручки в учёте привязан к дате акта: по договору возмездного оказания услуг (гл. 39 ГК РФ) и подряда (гл. 37 ГК РФ) доход признаётся на дату, когда заказчик принял работу или услугу. Поэтому дата акта — это не формальность, а дата поступления выручки и обязательства по НДС.

Что завести в справочниках до создания акта

Акт не проведётся, если нет контрагента, договора и номенклатуры-услуги. Поэтому сначала подготовьте данные, а потом открывайте документ — так вы не будете бросать ввод на середине.

• 👤 Контрагент и договор. В карточке договора вид — «С покупателем». Если по договору идёт НДС, проверьте ставку в номенклатуре и организации.
• 🧾 Номенклатура с видом «Услуга». Для услуг заводят позицию в справочнике Номенклатура именно с видом «Услуга», а не «Товар»: у услуги нет склада и количества на остатках.
• 💰 Счёт учёта доходов. По умолчанию выручка по услугам идёт на 90.01.1. Счёт подставляется из регистра счетов учёта номенклатуры — если он пустой, 1С попросит заполнить его вручную при проведении.
• 🏢 Организация и дата. Проверьте, что выбрана нужная организация и дата акта попадает в открытый период (закрытый месяц документ проводить не даст).
• ⚙️ Функциональность. Если в списке видов операций нет «Услуги (акт, УПД)», проверьте настройку Главное → Функциональность (или Администрирование → Функциональность) — продажа услуг должна быть включена. В полной функциональности доступны все виды операций.

Отдельно стоит один раз настроить реквизиты организации: ответственных лиц (руководитель, главбух) и, при желании, факсимиле подписи и печати. Тогда они подставятся в печатную форму акта автоматически, и не придётся дописывать подписанта руками в каждом документе.

Создаём акт об оказании услуг: пошагово

Самый частый сценарий — акт на оказанные услуги в 1С:Бухгалтерии 3.0. Порядок такой:

1. Откройте Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД).
2. Нажмите Реализация и выберите вид операции Услуги (акт, УПД). Для смешанного состава (товары + услуги) берите «Товары, услуги, комиссия».
3. Укажите контрагента и договор. Поля «Организация» и «Склад» подставятся автоматически.
4. В табличной части добавьте строку: номенклатуру-услугу, количество, цену. Сумма и НДС посчитаются сами по ставке из карточки.
5. Проверьте счета учёта в строке — доходов (90.01.1), НДС (90.03) и, если ведёте себестоимость услуг, счёт затрат.
6. Заполните поле «Содержание» или наименование для печати — это то, что увидит заказчик в акте.
7. Нажмите Провести (или «Провести и закрыть»).

После проведения по кнопке Дт/Кт сразу видно сформированные движения — удобно проверить, не ушла ли выручка на чужой счёт.

Если услуга разовая и счёт покупателю уже выставлен, акт удобнее вводить на основании счёта — тогда контрагент, договор и позиции перенесутся автоматически (см. раздел про массовый ввод ниже).

Какие проводки формирует акт

Акт об оказании услуг — доходный документ. Он признаёт выручку и, если организация на ОСНО, начисляет НДС к уплате. Себестоимость услуг списывается отдельно — либо этим же документом (если ведёте счёт 90.02), либо при закрытии месяца.

У организации на УСН строка с НДС не формируется — выручка идёт только проводкой Дт 62.01 Кт 90.01.1. Проверить, что движения легли верно, можно отчётами Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 (расчёты с заказчиком) и 90 (выручка).

Если по услуге был аванс, 1С сама предложит зачесть его при проведении — главное, чтобы договор у аванса и у акта совпадал.

Себестоимость услуги не всегда списывается самим актом. Если прямые затраты вы собираете на счёте 20 и закрываете их при закрытии месяца, в акте строка Дт 90.02 Кт 20 не появится — она сформируется регламентной операцией «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26». Это нормально: акт отвечает за выручку и НДС, а не за расчёт финансового результата.

Акт в 1С:Управление торговлей и других конфигурациях

Путь к документу зависит от конфигурации. Суть одна — продажа услуги заказчику, но называется документ и лежит в меню по-разному.

В 1С:Управление торговлей бухгалтерских проводок нет — там документ двигает управленческие регистры (выручка, расчёты с клиентами). Проводки появятся уже в бухгалтерской базе после синхронизации или при ведении регламентированного учёта.

Ещё одно отличие торговых конфигураций: продажа чаще идёт по цепочке «Заказ клиента → Реализация». Если в учётной политике включён контроль отгрузки по заказам, акт нельзя будет провести без основания-заказа или без права на отгрузку. В 1С:Бухгалтерии такого контроля нет — там акт вводится свободно, а счёт покупателю не обязателен.

Печать акта, УПД и отправка контрагенту

Из проведённого документа печатается нужная форма — по кнопке Печать в верхней панели.

• 📄 Акт об оказании услуг / Акт выполненных работ — обычная двусторонняя форма с подписями исполнителя и заказчика.
• 📑 Универсальный передаточный документ (УПД) — заменяет пару «акт + счёт-фактура». Если выбираете УПД, отдельный счёт-фактуру печатать и регистрировать не нужно: статус «1» в УПД означает и первичку, и счёт-фактуру.
• 🖨️ Счёт-фактура печатается отдельно, если акт и счёт-фактуру вы не объединяете в УПД.

Из окна печати выбирается количество экземпляров (обычно два — исполнителю и заказчику) и состав подписей. Готовую форму можно вывести на печать, сохранить в PDF или отправить через ЭДО. Для обмена по ЭДО из документа есть команда отправки оператору — контрагент получит акт в электронном виде и подпишет своей подписью.

Если вы работаете с машиночитаемой доверенностью (МЧД), её формат задаёт ФНС, а не оператор ЭДО — оператор только передаёт документ. Проверьте, что доверенность на подписанта загружена, иначе контрагент не сможет принять подписанный акт.

Обязательные реквизиты акта как первичного документа (дата, стороны, содержание факта хозяйственной жизни, величина, должности и подписи) заданы ст. 9 закона № 402-ФЗ — 1С подставляет их из документа и справочников автоматически.

Как исправить или сторнировать проведённый акт

Ошиблись в сумме, ставке или контрагенте — способ зависит от того, ушёл ли акт покупателю.

Если акт ещё не передан контрагенту и период открыт — проще открыть документ, поправить и перепровести. Движения пересчитаются.

Если акт уже у заказчика и сдан в учёте — исправлять «вживую» нельзя, нужен корректирующий документ:

• Изменение цены или объёма по согласованию сторон — документ Продажи → Корректировка реализации, вид операции «Корректировка по согласованию сторон». Он сформирует корректировочный счёт-фактуру.
• Техническая ошибка в первичке (опечатка, неверная сумма) — та же «Корректировка реализации», но вид «Исправление в первичных документах».

Полная отмена акта (сторно). Если акт выставлен ошибочно и его нужно убрать из учёта, используйте сторнирующую операцию: Операции → Операции, введённые вручную → Создать → Сторно документа и выберите исходный акт. 1С развернёт его проводки с минусом. Пометка на удаление тоже снимает движения, но сторно оставляет след в учёте — это нагляднее при проверке.

Корректировка реализации на ОСНО затрагивает книгу продаж: при уменьшении суммы запись попадает в дополнительный лист того квартала, к которому относился исходный акт. Это значит, что после корректировки прошлого периода, скорее всего, придётся сдать уточнённую декларацию по НДС. Поэтому любые правки согласуйте с главбухом до проведения, а не после.

Массовый ввод и создание актов на основании

Когда услуги повторяются из месяца в месяц (абонентское обслуживание, аренда, подписка), вводить каждый акт с нуля не нужно.

• 🔁 Ввод на основании. Из Счёта покупателю или Заказа по кнопке Создать на основании → Реализация (акт, УПД) акт заполнится данными документа-основания: контрагент, договор, номенклатура, суммы.

• 📋 Копирование. Готовый акт прошлого месяца можно скопировать (Создать копированием или F9 на выделенной строке списка) и поменять только дату. Копия создаётся в статусе нового документа — перепроверьте период и суммы перед проведением.

• ✅ Групповое проведение. Несколько введённых актов проводят разом: выделите их в списке (с Ctrl или Shift) и выберите групповую команду проведения в панели списка.

• 🛠️ Групповое изменение реквизитов. Если после ввода выяснилось, что во всех актах нужно поменять, например, статью доходов или подразделение, не правьте вручную — используйте обработку Администрирование → Обслуживание → Групповое изменение реквизитов по выделенным документам.

Для десятков однотипных актов удобнее связка «один заказ/счёт → акт на основании», чем ручной ввод: меньше шансов ошибиться в договоре и счёте учёта. Перед групповыми операциями сделайте копию базы — массовое изменение откатить одной кнопкой нельзя.

Частые вопросы