Выставление НДС в 1С 8.3 и УТ: ставки, счёт-фактура, экспорт

Ставка НДС в 1С указывается прямо в строке документа реализации — колонка % НДС в табличной части. Для большинства товаров и услуг это 20%, для льготных категорий 10%, для экспорта 0%. Счёт-фактуру формирует кнопка Выписать счёт-фактуру внизу документа продажи.

Ниже разберём, где программа берёт ставку, как не перепутать «НДС сверху» и «НДС в сумме», что включить в учётной политике для экспорта и чем настройка отличается в 1С:Управление торговлей 11 и старой 1С:Бухгалтерии на платформе 8.2. Примеры даны для 1С:Бухгалтерии 8.3 (БП 3.0) с интерфейсом «Такси».

Какие ставки НДС применяются и где они хранятся

В России действуют три основные ставки и два особых значения. В справочнике ставок 1С вы увидите их все:

• 📗 20% — основная ставка для товаров, работ и услуг, не попавших в льготные перечни.
• 📙 10% — продукты из перечня, детские товары, лекарства и медизделия, печать.
• 📘 0% — экспорт, международная перевозка и сопутствующие услуги. Это именно ставка, по ней положен вычет входного налога.
• ⚪ Без НДС — освобождение по статье 145 НК РФ или необлагаемые операции (ст. 149).
• ⚪ Не НДС — операции вне объекта налогообложения.

Отдельная история — плательщики УСН. С 2025 года при доходе свыше порога (ориентировочно 60 млн ₽ за год) упрощенец платит НДС и выбирает: общие ставки 20/10% с вычетами или пониженные 5% и 7% без права на вычет. Пониженные применяют по доходу примерно до 250 и до 450 млн ₽ соответственно; пороги индексируются, поэтому перед настройкой сверьтесь с актуальной редакцией главы 21 НК РФ.

Где это всё задаётся в программе. Общий режим налогообложения и готовность работать с НДС включаются в Главное → Налоги и отчёты → Система налогообложения. Параметры самого налога (раздельный учёт, авансы, нулевая ставка) — в Главное → Налоги и отчёты → НДС. Сама же ставка по каждой продаже подставляется в документ, и именно её значение попадает в счёт-фактуру и декларацию.

Как указать ставку НДС в документе продажи

Основной документ — Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД). Ставка живёт в табличной части, по строке на каждую позицию.

1. Создайте реализацию, выберите контрагента, договор и склад.
2. Добавьте номенклатуру. В строке появится колонка % НДС.
3. Проверьте значение ставки в каждой строке — они могут отличаться (например, часть товаров 10%, часть 20%).
4. Над табличной частью есть гиперссылка с режимом расчёта: НДС сверху или НДС в сумме. Нажмите на неё, если налог считается не так, как в договоре.
5. Проведите документ кнопкой Провести.

Разница между режимами — частый источник расхождений с контрагентом:

Проверить расчёт легко: НДС «в том числе» при ставке 20% равен сумме, умноженной на 20/120. Для 120 000 это ровно 20 000 ₽. При ставке 10% коэффициент — 10/110.

Чтобы быстро прикинуть налог до занесения в документ, воспользуйтесь калькулятором:

При проведении реализации программа формирует проводки по начислению НДС:

Перед массовой выпиской документов задним числом сделайте копию базы : перепроведение реализаций пересчитывает движения по счёту 68.02 и влияет на уже сданную декларацию.

Выписываем счёт-фактуру выданный

Счёт-фактуру не создают вручную отдельным документом — её формируют на основании реализации.

1. Проведите реализацию.
2. Внизу формы нажмите Выписать счёт-фактуру.
3. Программа создаст Счёт-фактуру выданный с теми же ставками и суммами и подставит номер по порядку.
4. Проверьте дату: по общему правилу счёт-фактуру выставляют в течение пяти календарных дней с даты отгрузки.

На аванс счёт-фактура выписывается из документа Поступление на расчётный счёт (или Приходный кассовый ордер) той же кнопкой — это авансовый счёт-фактура с кодом вида операции 02.

Если вы работаете с УПД (универсальным передаточным документом), отдельный счёт-фактура не нужен: в реализации выберите в поле типа документа значение с функцией счёта-фактуры (статус 1), и УПД заменит обе бумаги сразу.

Когда покупатель вернул часть товара или вы изменили цену по согласованию, не правьте исходный счёт-фактуру — оформите Корректировочный счёт-фактуру выданный на основании первичного. Он фиксирует разницу и отдельной записью проходит в книгу продаж или книгу покупок в зависимости от того, в большую или меньшую сторону изменилась сумма.

Нумерацию счетов-фактур 1С ведёт сквозной по порядку в пределах года. Авансовым и отгрузочным документам номера присваиваются из общей последовательности — отдельный ряд для авансов заводить не нужно, это соответствует постановлению № 1137.

Откуда 1С подставляет ставку: номенклатура, договор, учётная политика

Чтобы не править % НДС в каждой строке руками, настройте подстановку заранее.

• 📦 Карточка номенклатуры. В БП 3.0 ставка в карточке товара по умолчанию не хранится — в документ попадает значение из последней операции или общее 20%. Если в вашем ассортименте много позиций с 10%, удобнее один раз выставить ставку в строках типового документа и копировать его.
• 📄 Вид операции документа. Для некоторых операций (реализация металлолома, аренда госимущества) 1С сама подставляет особый порядок — налоговый агент. Это задаётся выбором договора с нужным видом НДС.
• ⚙️ Учётная политика. Раздельный учёт, учёт НДС по способам учёта и порядок регистрации счетов-фактур на аванс включаются в Главное → Налоги и отчёты → НДС. От этих флажков зависит, какие колонки и документы вообще появятся.

НДС 0% по экспорту: что включить заранее

Нулевая ставка — это не «НДС выключен». Это полноценная ставка, которая требует подтверждения и даёт право на вычет входного налога. Порядок в БП 3.0 такой.

1. В Главное → Налоги и отчёты → НДС включите флажок раздельного учёта входящего НДС (в разных релизах он называется Ведётся раздельный учёт входящего НДС или Раздельный учёт НДС по способам учёта).
2. В реализации на экспорт в колонке % НДС выберите значение 0%.
3. Соберите пакет подтверждающих документов (контракт, таможенная декларация, товаросопроводительные документы) в установленный срок.
4. Отразите подтверждение документом Подтверждение нулевой ставки НДС в разделе Операции → Регламентные операции по НДС.

Пока ставка не подтверждена, входной НДС по экспортным операциям не принимается к вычету в обычном порядке — его собирают на отдельном способе учёта. Если в срок подтвердить не удалось, программа поможет начислить налог по ставке 20% (или 10%) задним числом документом Подтверждение нулевой ставки НДС с видом операции «не подтверждена». Начисленный налог отражается на счёте 68.22, а после сбора пакета документов его можно принять к вычету.

Сырьевые и несырьевые товары при экспорте имеют разный порядок вычета входного налога: по несырьевым вычет заявляют в общем порядке, не дожидаясь подтверждения ставки. Поэтому в способах учёта НДС важно корректно разделить эти группы — от этого зависит, в какой момент программа разрешит вычет.

НДС в «1С:Управление торговлей 11»: что отличается

В УТ 11 логика ближе к торговому учёту, поэтому ставку удобнее закрепить за товаром.

• В карточке номенклатуры есть поле ставки НДС — задайте его один раз, и значение будет попадать во все документы продажи по этой позиции.
• Продажа оформляется документом Реализация товаров и услуг в разделе Продажи.
• Счёт-фактура выписывается так же, как в бухгалтерии: кнопкой на основании проведённой реализации.
• Настройки налога лежат в разделе НСИ и администрирование → Финансовый результат и контроллинг (блок, отвечающий за учёт НДС).

Главное отличие в терминах: в бухгалтерии вы работаете с «типами цен», в УТ — с «видами цен». Не переносите формулировки из одной конфигурации в другую, когда ищете настройку. Регламентные операции по НДС и декларацию в типовой схеме всё равно удобнее вести в бухгалтерии, куда данные из УТ передаются синхронизацией.

Чем НДС в 1С 8.2 отличается от версии 8.3

Под «8.2» обычно понимают 1С:Бухгалтерию 2.0 на старой платформе с обычными формами. Принцип тот же — ставка указывается по строке документа, а режим «сверху / в сумме» переключается, — но интерфейс другой и путей меню из «Такси» там нет.

Ключевое: 1С:Бухгалтерия 2.0 снята с поддержки, формы деклараций и книг в ней не обновляются под действующие требования. Если вы ещё работаете в такой базе, корректно сдать отчётность по НДС не получится — данные нужно перенести в 1С:Бухгалтерию 3.0. Переход выполняется штатной выгрузкой-загрузкой, после которой ставки и остатки по счёту 68.02 проверяют оборотно-сальдовой ведомостью.

Поэтому разбирать настройку НДС в 8.2 как действующую инструкцию смысла нет: описанные выше шаги относятся к актуальной версии 8.3.

Отчёты и помощник для проверки НДС

После проведения документов налог проверяют и формируют книгу продаж.

• 🧾 Отчёты → НДС → Книга продаж — все начисления за период, попадающие в декларацию.
• 🔎 Отчёты → НДС → Анализ учёта по НДС — наглядная схема: что начислено, что принято к вычету, где расхождения.
• ✅ Отчёты → Анализ учёта → Экспресс-проверка — находит незарегистрированные счета-фактуры и ошибки в учёте налога.
• 📅 Операции → Закрытие месяца — здесь выполняются регламентные операции по НДС (формирование записей книги продаж и покупок) перед сдачей декларации.

Декларацию формируют в 1С-Отчётности (раздел Отчёты → Регламентированные отчёты). Перед её заполнением обязательно выполните закрытие месяца — иначе часть начислений не попадёт в книгу продаж.

Типичная последовательность в конце квартала: провести все реализации и счета-фактуры → закрыть месяц с регламентными операциями по НДС → сверить книгу продаж и покупок → сформировать и проверить декларацию.

У заполненной декларации есть встроенная проверка контрольных соотношений — она запускается кнопкой Проверка в форме отчёта и подсвечивает расхождения между разделами до отправки в налоговую. Если сумма в разделе 3 не сходится с книгой продаж, почти всегда причина в непроведённом документе или незарегистрированном счёте-фактуре — их и покажет экспресс-проверка.

Частые вопросы