Аванс висит на 60.02 или 62.02: как 1С зачитывает предоплату и что делать, если зачёт не прошёл

В 1С Бухгалтерии 3.0 аванс зачитывается сам — в момент проведения реализации или поступления. Для этого в документе по ссылке Расчеты должен стоять способ зачёта «Автоматически», а оплата и отгрузка должны быть оформлены на одного контрагента и один договор. Если аванс не зачёлся, его зачитывают документом Корректировка долга из разделов Покупки или Продажи.

Типичная боль выглядит так: в оборотно-сальдовой ведомости у покупателя одновременно висит долг на 62.01 и аванс на 62.02 на одну и ту же сумму. Деньги пришли, товар отгружен, а 1С считает, что расчёты не закрыты. Ниже — как настроить учёт, чтобы это не повторялось, и как исправить уже накопленное.

1. Как устроен зачёт аванса в 1С и что нужно настроить заранее

Авансы в БП 3.0 живут на отдельных субсчетах:

Когда приходит оплата, программа смотрит, есть ли по договору долг. Если долга нет — сумма уходит на 62.02 как аванс. Когда позже проводится реализация, 1С ищет аванс по тому же договору и делает проводку зачёта.

Ключевое слово здесь — договор. Зачёт идёт в разрезе субконто «Контрагенты» и «Договоры». Аванс по договору № 1 программа сама не зачтёт в счёт отгрузки по договору № 2.

Что проверить до начала работы:

• 📌 Вид договора. «С покупателем» для продаж, «С поставщиком» для закупок. Договор с неверным видом не появится в выборе документа или даст не те счета.
• 📌 Счета расчётов. По умолчанию для покупателей — 62.01 и 62.02, для поставщиков — 60.01 и 60.02. Их можно переопределить для контрагента или группы контрагентов в регистре счетов учёта расчётов. Он открывается из раздела Справочники (группа «Покупки и продажи») и из карточки контрагента.
• 📌 Один договор в оплате и отгрузке. Банковская выписка, загруженная из клиент-банка, часто подставляет основной договор контрагента. Если отгрузка шла по другому — зачёта не будет.
• 📌 Валюта договора. Валютный аванс зачитывается по курсу на дату оплаты, без пересчёта. Рублёвый договор с валютным платежом не сцепится.

2. Автоматический зачёт аванса в документе реализации или поступления

Способ зачёта задаётся в каждом документе: в Реализации (акт, накладная, УПД) и в Поступлении (акт, накладная, УПД). В шапке документа есть ссылка Расчеты. Нажмите её — откроется форма с параметрами:

1. Счета учёта расчётов — подставляются из настроек, обычно трогать не нужно.
2. Срок оплаты — для контроля дебиторки.
3. Зачёт аванса — один из трёх вариантов.

Пример. 3 марта покупатель перечислил 122 000 ₽ по договору № 15. 10 марта ему отгрузили товар на 100 000 ₽ с НДС. При проведении реализации с вариантом «Автоматически» появятся проводки:

• Дт 62.01 Кт 90.01.1 — 100 000 ₽, выручка;
• Дт 62.02 Кт 62.01 — 100 000 ₽, зачёт аванса.

На 62.02 останется 22 000 ₽ — это аванс под следующие отгрузки. На 62.01 по договору будет ноль.

Зачёт делается в момент проведения. Если оплату ввели задним числом после реализации, документ реализации надо перепровести — иначе аванс так и останется висеть, хотя по датам всё правильно.

3. Зачёт авансов при закрытии месяца и регистрация счетов-фактур на аванс

Отдельного шага «Зачёт авансов» в обработке Операции → Закрытие месяца в БП 3.0 нет. Зачёт уже сделан документами в течение месяца. Закрытие месяца отвечает за другое — за НДС с тех авансов, которые к концу периода не закрылись.

Здесь работает шаг «Регистрация счетов-фактур на аванс». Он находит оплаты, полученные от покупателей и не зачтённые отгрузкой, и создаёт на них счета-фактуры на аванс. От настройки зависит, какие именно авансы попадут в обработку.

Настройка лежит в Главное → Налоги и отчеты, раздел «НДС», параметр порядка регистрации счетов-фактур на аванс. Варианты:

• ✅ регистрировать счета-фактуры всегда — строго по НК РФ, СФ на каждый аванс;
• ✅ не регистрировать, если аванс зачтён в течение 5 календарных дней — совпадает со сроком выставления СФ по п. 3 ст. 168 НК РФ;
• ⚠️ не регистрировать, если аванс зачтён до конца месяца или до конца налогового периода — так допускают разъяснения Минфина для длительных поставок, но у налоговой могут быть вопросы.

Поэтому порядок закрытия месяца важен: сначала проведены все оплаты и отгрузки за месяц, потом — регистрация счетов-фактур на аванс. Иначе 1С выставит СФ на авансы, которые на самом деле уже закрыты отгрузкой.

4. Ручной зачёт аванса: «Корректировка долга» и работа с переплатами

Ручной способ нужен, когда автоматический не сработал или когда надо зачесть аванс между разными договорами.

Зачёт аванса документом «Корректировка долга»

1. Откройте Продажи → Корректировка долга (для поставщика — Покупки → Корректировка долга). Это один и тот же документ, просто разные точки входа.
2. Нажмите Создать и в поле вида операции выберите «Зачет авансов».
3. Укажите контрагента.
4. Нажмите Заполнить — программа подставит остатки аванса и долга по договорам.
5. Проверьте суммы и договоры в обеих табличных частях: в строках аванса и в строках задолженности.
6. Проведите документ и откройте проводки кнопкой ДтКт.

Для покупателя проводка будет Дт 62.02 Кт 62.01, для поставщика — Дт 60.01 Кт 60.02.

Перенос аванса на другой договор

Если покупатель просит учесть предоплату по старому договору в счёт нового, в той же Корректировке долга выбирают вид операции «Перенос задолженности». Сумма аванса уходит с одного договора на другой, после этого её можно зачесть обычным способом.

Что делать с переплатой

Переплата — это аванс, под который отгрузок больше не будет. Три варианта:

Для поставщика всё зеркально: возврат переплаты приходит документом Поступление на расчетный счет с видом «Возврат от поставщика» и закрывает 60.02.

5. НДС при зачёте аванса: что 1С делает у продавца и у покупателя

С полученной предоплаты продавец исчисляет НДС по расчётной ставке. С 2026 года основная ставка — 22 %, значит расчётная — 22/122. Для товаров по ставке 10 % — 10/110.

У продавца (аванс получен)

Вычет берётся с зачтённой части аванса: 100 000 × 22 / 122 = 18 032,79 ₽. С остатка 22 000 ₽ налог 3 967,21 ₽ так и останется на 76.АВ до следующей отгрузки. Сумма сходится: 18 032,79 + 3 967,21 = 22 000.

Основание для вычета — п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ. Вычет заявляют в том квартале, когда произошла отгрузка.

У покупателя (аванс выдан)

Покупатель вправе принять к вычету НДС с выданного аванса, если получил от поставщика счёт-фактуру на аванс. Это право, а не обязанность.

1. Зарегистрируйте полученный счёт-фактуру на аванс — из документа Списание с расчетного счета по ссылке внизу формы.
2. Вычет отразится документом «Формирование записей книги покупок»: Дт 68.02 Кт 76.ВА.
3. После поступления товара и зачёта аванса НДС восстанавливают (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ): Дт 76.ВА Кт 68.02. Это делает «Формирование записей книги продаж» на вкладке восстановления НДС по авансам.

Если вычет с выданного аванса не заявляли — восстанавливать нечего. Строки восстановления в этом случае быть не должно, иначе налог задвоится.

6. Как найти незачтённые авансы и проверить расчёты

Самый быстрый способ — оборотно-сальдовая ведомость.

1. Откройте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
2. Выберите счёт 62 (или 60), период — квартал.
3. В настройках включите детализацию по субконто «Контрагенты» и «Договоры».
4. Сформируйте отчёт и ищите контрагентов, у которых сальдо одновременно есть на 62.01 и на 62.02.

Нормальная картина — сальдо по договору только на одном субсчёте. Если и долг, и аванс есть по одному договору, зачёт не прошёл. Если по разным договорам — проверьте, не перепутан ли договор в одном из документов.

Дополнительно пригодятся:

• 📊 Анализ субконто по контрагенту — показывает все счета расчётов разом, удобно для крупных клиентов.
• 📊 Карточка счёта 62.02 с отбором по договору — видно, какой платёж стал авансом и каким документом он закрыт.
• 📊 Акт сверки взаиморасчётов (Продажи → Акты сверки расчетов) — выравнивает данные с контрагентом. Если контрагент видит зачёт, а у вас аванс висит, ошибка почти наверняка в договоре.
• 📊 Анализ учёта по НДС из раздела Отчеты — показывает, сколько НДС с авансов начислено и сколько принято к вычету.

Когда незачтённых авансов много, их не правят по одному. Сначала исправьте договоры в документах, затем перепроведите оплаты и отгрузки за период обработкой группового перепроведения документов. Обработка проводит документы в хронологическом порядке, и зачёт ляжет правильно.

7. Почему аванс не зачитывается: частые причины

Частые вопросы