Валютный учёт в 1С: от включения функционала до курсовых разниц

Чтобы вести расчёты в долларах, евро или условных единицах, в 1С:Бухгалтерии 3.0 сначала включают функционал валютного учёта: Главное → Функциональность, вкладка Банк и касса, флажок Расчёты в валюте и у.е.. После этого в справочнике валют подбираете нужную валюту из классификатора, загружаете по ней курс ЦБ — и программа начинает рассчитывать рублёвый эквивалент и курсовые разницы автоматически.

Ниже — весь путь: от галочки в настройках до переоценки валютных остатков в конце месяца и учёта договоров в у.е. Пути меню и счета даны для типовой Бухгалтерии предприятия 3.0 на платформе 8.3 с интерфейсом «Такси».

Где включить расчёты в валюте

Валютные операции не появятся, пока не включён соответствующий функционал. Он спрятан в общих настройках.

1. Откройте Главное → Функциональность (в некоторых релизах ссылка называется Настройки → Функциональность).
2. Перейдите на вкладку Банк и касса.
3. Установите флажок Расчёты в валюте и у.е.

После этого в документах поступления, реализации, банковских и кассовых операциях появится поле выбора валюты, а в плане счетов начнут работать валютные субконто.

Отдельно проверьте, что работает интернет-поддержка пользователя: Администрирование → Интернет-поддержка и сервисы. Без неё не получится автоматически загружать курсы с сайта ЦБ.

Как добавить валюту в справочник

Список валют открывается из раздела Справочники, группа Банк и касса, ссылка Валюты. По умолчанию в базе уже есть рубль (RUB, код 643) — это валюта регламентированного учёта, её не трогаем.

Чтобы добавить, например, доллар США:

1. В списке валют нажмите Создать.
2. Выберите подбор из классификатора (ОКВ) — так программа сама подставит цифровой код и наименование.
3. Найдите в списке нужную валюту: USD (код 840), EUR (код 978), CNY (код 156) и так далее.
4. Подтвердите выбор — карточка валюты создастся заполненной.

Подбор из классификатора надёжнее ручного ввода: совпадут и трёхзначный код, и официальное наименование, по которым потом загружаются курсы. Самые частые валюты и их цифровые коды:

По коду программа и опознаёт валюту при загрузке курсов, поэтому ручное переименование записи на коды не влияет.

Если нужна условная единица, не привязанная к реальной валюте (например, расчёты в «у.е. = 1 доллар по курсу ЦБ + 2%»), валюту всё равно заводят из классификатора, а наценку к курсу задают уже в договоре. Отдельную запись «у.е.» в справочнике создавать не нужно.

Загрузка и обновление курсов валют

Курс — это отдельный регистр сведений , привязанный к дате. Пока курса на дату документа нет, 1С посчитает рублёвую сумму по нулю или по последнему известному значению, поэтому курсы заводят заранее.

Ручная загрузка. В списке валют нажмите Загрузить курсы валют…, укажите период и отметьте нужные валюты. Программа обратится к сервису 1С, который берёт официальные курсы ЦБ РФ, и запишет значения на каждую дату периода.

Автоматическая загрузка. В том же окне есть настройка автоматического обновления. Она создаёт регламентное задание, которое раз в день само докачивает свежий курс. Для файловой базы задание отрабатывает, когда программа запущена; для клиент-серверной — по расписанию на сервере, даже без активных пользователей.

Ввод курса вручную. Если интернета нет, курс можно вбить прямо в карточке валюты (Курсы валют → Создать): дата, валюта, курс и кратность. Кратность нужна для «мелких» валют — например, японскую иену ЦБ котирует за 100 единиц, тогда в поле кратности ставят 100.

Проверить, что курсы встали правильно, проще всего через список Курсы валют в карточке валюты — там видна вся история по датам.

Курсовые разницы и переоценка валютных остатков

Курс меняется каждый день, а значит рублёвая оценка валютного актива или долга «плавает». Разница между оценками на разные даты — это курсовая разница. Возникает она в трёх точках:

• 💵 в момент оплаты или погашения валютного долга;
• 📅 на отчётную дату — последний день месяца, когда делается переоценка;
• 📤 при выбытии валютного актива (списание, зачёт).

Считать разницу вручную не нужно — 1С делает это сама. Разберём два основных случая.

При оплате или списании. Когда вы гасите валютный долг, программа сравнивает рублёвую оценку на дату возникновения и на дату оплаты. Разницу относит на счёт 91:

• положительная (курс вырос в вашу пользу) → доход, счёт 91.01;
• отрицательная → расход, счёт 91.02.

При переоценке на конец месяца. Остатки на валютных счетах пересчитываются по курсу ЦБ на последний день месяца. Это делает регламентная операция Закрытие месяца → Переоценка валютных средств.

Переоценке подлежат остатки на счетах 52 (валютный счёт), 50.21 (валютная касса), а также задолженность на 60, 62, 66, 67, 76 по валютным договорам.

Выданные и полученные авансы не переоцениваются. По ПБУ 3/2006 предоплата фиксируется в рублях по курсу на дату её перечисления и дальше не пересчитывается. Если в базе аванс вдруг переоценивается — значит, в договоре неверно указан порядок расчётов. Это самая частая причина расхождений.

В налоговом учёте курсовые разницы признаются внереализационными доходами и расходами (ст. 250 и 265 НК РФ). Правила сближены с бухгалтерскими, поэтому в типовой конфигурации отдельной настройки для НУ не требуется — операция Переоценка валютных средств формирует и бухгалтерские, и налоговые суммы одновременно.

Посчитать курсовую разницу по конкретной сделке можно здесь:

Расчёты в условных единицах (у.е.)

Договор в у.е. — это когда цена выражена в валюте (или в у.е., привязанной к валюте), а оплата проходит в рублях по курсу на дату платежа. Для 1С это настраивается в карточке договора.

В договоре контрагента (Справочники → Договоры или прямо из карточки контрагента) задайте:

• Цена в — валюта договора (USD, EUR или условная единица);
• Оплата в — рубли.

Именно сочетание «цена в валюте + оплата в рублях» и означает расчёты в у.е. Если обе настройки стоят в валюте — это уже чистый валютный договор (оплата приходит на счёт 52).

При проведении документов по такому договору 1С хранит сумму и в валюте договора, и в рублях. При оплате возникает курсовая (ранее — суммовая) разница, которую программа так же относит на счёт 91.

Наценку к курсу (например, «курс ЦБ + 2%») задают в поле процента или множителя в самом договоре — тогда программа пересчитает у.е. с учётом надбавки, не меняя официальный курс валюты.

Разница между тремя типами расчётов видна в одной таблице:

В валютном договоре деньги реально приходят на валютный счёт 52, и переоценивается как сам остаток валюты, так и задолженность. В договоре в у.е. валюты на счетах нет — переоценивается только дебиторка или кредиторка до момента полной оплаты.

Как проверить валютные остатки в отчётах

После проведения валютных документов и закрытия месяца полезно свериться — программа показывает валютные обороты наравне с рублёвыми.

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, выберите счёт 52 или 62 и в настройках включите вывод валютных сумм. В ведомости появятся две колонки: сумма в валюте и её рублёвая оценка. Если рублёвая оценка не бьётся с валютой по текущему курсу — скорее всего, не выполнена переоценка.

Карточка счёта. Отчёты → Карточка счёта по счёту 52 или по конкретному контрагенту покажет каждую операцию: сумму в валюте, курс и рублёвый эквивалент. Это самый наглядный способ найти документ без курса.

Анализ субконто. Чтобы увидеть долг по конкретному валютному договору в разрезе валюты, используйте Отчёты → Анализ субконто по субконто «Контрагенты» и «Договоры».

Типичные ошибки валютного учёта

Большинство проблем с валютой — это не сбой программы, а незаполненные данные или неверная настройка договора. Разберём, что встречается чаще всего и как это чинить.

Рублёвая сумма в документе равна нулю. На дату документа не загружен курс. 1С берёт последнее известное значение или ноль. Загрузите курсы за нужный период через Загрузить курсы валют… и перепроведите документ.

Аванс неожиданно переоценивается при закрытии месяца. По правилам авансы не пересчитываются. Если переоценка их задевает — в договоре неверно указан порядок расчётов либо оплата не зачтена как предоплата. Проверьте настройку Оплата в и корректность зачёта аванса.

Курсовые разницы не формируются вовсе. Либо не выполнена регламентная операция Переоценка валютных средств, либо в договоре в у.е. ошибочно стоит оплата в рублях при расчётах через валютный счёт. Проверьте настройку договора и перезапустите закрытие месяца .

Мелкие валюты считаются в сотни раз больше. Иену, вону, форинт ЦБ котирует за 100 единиц. Если не заполнить кратность в карточке валюты (поставить 100), рублёвая сумма раздуется. Проверьте поле кратности.

Остатки «разъезжаются» между двумя записями валюты. В справочнике создан дубль одной валюты. Пометьте лишнюю запись на удаление, перенесите операции на основную и перепроведите документы.

Ещё одно слабое место — порядок закрытия месяца. Переоценка валютных средств должна идти после того, как проведены все банковские и кассовые документы месяца и загружены курсы на последний день. Если провести операцию раньше, а потом внести валютный документ задним числом, закрытие придётся перевыполнять.

Частые вопросы