Закрытие счёта 57 в 1С:Бухгалтерии: эквайринг, инкассация, валюта

Отдельной кнопки «закрыть счёт 57» в 1С:Бухгалтерии 8.3 нет, и в обработке «Закрытие месяца » он не участвует. Счёт 57 «Переводы в пути» закрывается сам — вторым банковским документом, когда деньги доходят до адресата: выручка по картам поступает на расчётный счёт, инкассированная наличка зачисляется банком, купленная валюта приходит на валютный счёт.

Значит, «закрыть счёт 57» = найти незакрытый остаток в оборотно-сальдовой ведомости и ввести парный документ зачисления с правильным видом операции. Ниже — проводки по трём основным сценариям, порядок проверки остатков и разбор причин, по которым счёт не обнуляется.

Когда на счёте 57 появляется остаток и чем он закрывается

Счёт 57 — это деньги, которые уже ушли от одного вашего актива, но ещё не дошли до другого. Классический разрыв во времени: списали из кассы — на расчётный счёт зачислят завтра.

В 1С:Бухгалтерии 8.3 (БП 3.0) у счёта есть субсчета под разные ситуации:

• 💳 57.03 «Продажи по платёжным картам» — выручка эквайринга от момента оплаты картой до зачисления банком.
• 💵 57.01 «Переводы в пути» — инкассация наличных, переводы между своими счетами с разрывом в датах.
• 💶 57.02 «Приобретение иностранной валюты» и смежные валютные субсчета — рубли на покупку валюты и валюта на продажу.

Остаток на счёте 57 закрывается не расчётом, а фактом поступления денег. Каждая сумма, зависшая по дебету, должна схлопнуться с суммой по кредиту, когда банк проведёт зачисление. Если на конец месяца деньги в пути физически есть (инкассация в выходной, выручка субботы) — ненулевой остаток законен и перейдёт на следующий период.

Коротко, какой документ закрывает каждый субсчёт:

Одна закономерность на все случаи: остаток счёта 57 закрывает не бухгалтер руками, а парный документ зачисления с правильным видом операции. Поэтому «закрытие» всегда сводится к двум действиям — найти незакрытую сумму в отчёте и ввести (или поправить) второй документ.

Проверка остатков на счёте 57 перед закрытием

Прежде чем что-то «закрывать», посмотрите, по какому именно субсчёту и какой аналитике висит сумма. Это сразу покажет, какого документа не хватает.

Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, в поле счёта укажите 57. В настройках (кнопка Показать настройки) на вкладке «Группировка» включите детализацию по субсчетам и субконто, на вкладке «Отбор» при необходимости задайте организацию.

Что смотреть в отчёте:

1. На каком субсчёте висит сальдо — 57.01, 57.02 или 57.03. От этого зависит, какой документ зачисления искать.
2. По какой аналитике остаток. У 57.03 это договор эквайринга и банк; несовпадение договора в документе продажи и в выписке не даст суммам схлопнуться.
3. Дата возникновения оборота. Кликните по сумме двойным щелчком — провалитесь в карточку счёта и увидите конкретный документ-основание.

Отрицательное (кредитовое) сальдо по счёту 57 — тоже сигнал: обычно зачисление провели раньше, чем документ-источник, либо завели зачисление напрямую на 51, а расход — на 57.

Закрытие счёта 57 по эквайрингу: оплата картами

Самый частый случай. Между оплатой картой и зачислением на счёт проходит один-три рабочих дня, и всё это время выручка лежит на 57.03.

Шаг 1. Отразите оплату картой. Документ Банк и касса → Оплаты платёжными картами (в рознице суммы попадают сюда из отчёта о розничных продажах). Проводка — Дт 57.03 Кт 62 или Кт 90.01 в розничной схеме.

Шаг 2. Введите зачисление. Когда банк перечислил деньги, создайте Банк и касса → Банковские выписки → Поступление с видом операции Поступления от продаж по платёжным картам. Укажите договор эквайринга и общую сумму продаж по картам за день.

Шаг 3. Отнесите комиссию банка. В том же документе есть поле для процента или суммы услуг банка и счёт затрат. Программа сформирует сразу две проводки:

• Дт 51 Кт 57.03 — сумма, фактически зачисленная на счёт;
• Дт 91.02 Кт 57.03 — удержанная банком комиссия.

Сумма продаж по картам в документе зачисления должна совпадать с суммой, отражённой при оплате, до копейки. Именно общая сумма (с комиссией), а не то, что реально пришло на счёт — иначе на 57.03 останется «хвост», равный комиссии.

После проведения выписки обороты по 57.03 за день сравняются, и субсчёт закроется.

Закрытие счёта 57 при инкассации наличной выручки

Схема похожа, но субсчёт — 57.01, а источник денег — касса.

1. Выдача из кассы. Оформите расходный кассовый ордер: Банк и касса → Кассовые документы → Выдача, вид операции Инкассация денежных средств. Проводка Дт 57.01 Кт 50.01.
2. Зачисление на счёт. Когда банк пересчитал сумку и зачислил деньги, введите Поступление в банковской выписке с видом операции Инкассация денежных средств. Проводка Дт 51 Кт 57.01.

Сумма зачисления должна равняться сумме РКО. Если банк зачислил ровно столько, сколько сдали, субсчёт 57.01 по этой операции обнулится.

Через 57.01 проводят и переводы между своими счетами, когда списание и поступление падают на разные даты. Принцип тот же: сумма по дебету ждёт парного зачисления по кредиту.

Счёт 57.02 и операции с валютой

Покупку и продажу валюты учитывают через отдельные субсчёта счёта 57 — у покупки это 57.02 «Приобретение иностранной валюты». Разрыв здесь не только во времени, но и в курсе: банк покупает валюту по коммерческому курсу, а в учёте актив оценивается по курсу ЦБ на дату операции (ПБУ 3/2006).

Логика закрытия:

• Перечисление рублей на покупку — Дт 57.02 Кт 51.
• Зачисление валюты на валютный счёт — Дт 52 Кт 57.02 по курсу ЦБ.
• Разница между потраченными рублями и рублёвой оценкой валюты по курсу ЦБ — на счёт 91: Дт 91.02 Кт 57.02 (если купили дороже курса) либо Дт 57.02 Кт 91.01 (если дешевле).

В 1С:Бухгалтерии эти проводки формируют банковские документы списания и поступления с валютными видами операций. Чтобы субсчёт закрылся, сумма в рублях по дебету 57.02 должна полностью разложиться на валютную часть (уходит на 52) и курсовую разницу (уходит на 91).

Для валюты обязательно сверяйте, что по счёту 52 стоит нужный валютный счёт и валюта, а курс в документах соответствует дате зачисления.

Как настроить 1С, чтобы счёт 57 закрывался автоматически

Отдельных «правил закрытия счёта 57» в программе нет — есть настройки, после которых документы сами подставляют нужный субсчёт и зачисление схлопывает остаток без ручных проводок.

Что стоит проверить:

• 🏦 Договор эквайринга. В разделе Справочники → Договоры (или в карточке банка) заведите договор на эквайринг с процентом комиссии. Тогда в документе зачисления процент и проводка на 91.02 подставятся автоматически.
• 📥 Загрузка выписки из банк-клиента. При загрузке 1С:ДиректБанк или файла выписки программа распознаёт назначение платежа и подбирает вид операции. Проверьте, чтобы поступления по картам и инкассации не загружались как обычные «Поступления от покупателя» на 62 — иначе 57 не закроется.
• 🔁 Единый договор в паре документов. В документе продажи по картам и в документе зачисления договор эквайринга должен быть один и тот же.

Если эти три вещи настроены, роль бухгалтера сводится к контролю: раз в день открыть ОСВ по счёту 57 и убедиться, что вчерашние суммы ушли.

«Закрытие месяца» счёт 57 не трогает — не ищите его в списке регламентных операций. Единственное, что делает закрытие периода рядом со счётом 57, — переоценивает валютные остатки на 52 и 57.02 по курсу ЦБ на конец месяца, если валюта в пути осталась.

Почему счёт 57 не закрывается: разбор причин

Если после ввода всех выписок на счёте 57 всё равно висит остаток, причина почти всегда в одном из пяти пунктов. Начните с ОСВ по субсчетам, затем сверяйте пару документов.

Ещё две ситуации, которые путают новичков:

• Остаток на конец месяца при реальных деньгах в пути — это не ошибка. Выручка субботы, инкассация в выходной, валюта в процессе покупки корректно висят на 57 и закроются первым рабочим днём.
• Ручные операции по счёту 57. Если кто-то закрывал остаток документом Операция вручную, зачисление по выписке потом не с чем схлопнуть — появится задвоение. Снимайте ручные проводки и проводите закрытие штатными банковскими документами.

Частые вопросы о закрытии счёта 57