Как закрыть счёт 57.03 в 1С 8.3: проводки по эквайрингу и настройка видов оплат

Короткий ответ: закрыть счёт 57.03 в 1С 8.3 нельзя ни регламентной операцией, ни «Закрытием месяца» — он закрывается только документом поступления денег из банка. Нужны две проводки: Дт 57.03 Кт 62.Р в момент оплаты картой и Дт 51 Кт 57.03 + Дт 91.02 Кт 57.03 в день зачисления эквайринга на расчётный счёт. Если сальдо висит — значит либо выписка не разнесена, либо комиссия банка ушла мимо 57.03, либо вид оплаты настроен на другой счёт.

Счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам» — это «деньги в пути» между терминалом и расчётным счётом. Покупатель приложил карту сегодня, банк-эквайер зачислил выручку завтра или через три дня, и ровно на этот зазор сумма лежит на 57.03. Правильно настроенный вид оплаты закрывает счёт автоматически, без ручных операций.

Ниже — настройка эквайринга в Бухгалтерии 3.0, УТ 11 и ERP, полная цепочка проводок с числами, закрытие остальных субсчётов 57-го счёта (инкассация, покупка валюты), отчёты для проверки и разбор восьми ошибок, из-за которых сальдо не сходится.

Счёт 57.03 в бухгалтерском учёте: как закрывается и когда

По Плану счетов (Приказ Минфина № 94н) счёт 57 называется «Переводы в пути» и собирает суммы, которые организация уже отдала или получила, но на расчётный счёт они ещё не дошли. В типовых конфигурациях 1С 8.3 счёт разбит на субсчёта:

Логика у всех трёх одна: счёт транзитный, на конец периода остатка по нему быть не должно, кроме денег, реально находящихся «в пути» на отчётную дату. Остаток на 31 декабря допустим только если эквайер зачислил выручку уже в январе — такая сумма попадает в бухгалтерский баланс в строку «Денежные средства и денежные эквиваленты».

Выручка признаётся в момент продажи (ПБУ 9/99), а не в момент зачисления денег. Поэтому кассовый чек и проводка по 90.01 формируются днём продажи, а 57.03 лишь показывает, что деньги ещё не на счету.

Настройка эквайринга в 1С:Бухгалтерии 3.0

Без настройки программа не предложит вид оплаты «Платёжная карта», и кассир запишет оплату как наличную. Порядок такой.

Шаг 1. Включить функциональность

Откройте Администрирование — Функциональность — Торговля и поставьте флажок «Розничная торговля» (для магазина) или как минимум «Оплата платёжными картами» в блоке расчётов. Для оптовых продаж с оплатой картой через терминал достаточно второго флажка.

Если на точке стоит онлайн-касса, подключите её в Администрирование — Подключаемое оборудование.

Шаг 2. Создать эквайера и договор

Справочники — Контрагенты — заведите банк-эквайер, у него договор с видом «Прочее». На этот договор программа будет вешать аналитику по 57.03 — без него сальдо не разложится по банкам.

Шаг 3. Настроить виды оплат

Главный шаг, который чаще всего пропускают. Путь: Справочники — Виды оплат (раздел «Покупки и продажи»). Создайте элемент и заполните:

1. Наименование — например, «Карта, Сбер, терминал №1».
2. Вид оплаты — Платёжная карта.
3. Контрагент — банк-эквайер из шага 2.
4. Договор — договор эквайринга.
5. Счёт расчётов — 57.03. Если здесь стоит 51 или 62.01, счёт 57.03 вообще не будет задействован, а выручка сядет на расчётный счёт раньше, чем деньги придут.
6. Процент комиссии — ставка из договора, например 1,8.
7. Статья расходов на комиссию — «Расходы на услуги банков» со счётом 91.02.

Отдельный вид оплаты нужен на каждое сочетание банк + ставка. Платёжные системы с разным тарифом (карты и СБП) разводите по разным видам оплат — иначе комиссия посчитается неверно.

Как закрыть счёт 57.03 в 1С 8.3: проводки по эквайрингу пошагово

Разберём на сквозном примере. Магазин 6 октября продал товар на 120 000 ₽ (в том числе НДС 20% — 20 000 ₽), вся оплата картами. Ставка эквайринга — 1,8%, то есть комиссия 2 160 ₽. Банк зачислил 117 840 ₽ на следующий рабочий день.

Шаг 1. Отразить розничную продажу

Для автоматизированной торговой точки: Продажи — Отчёты о розничных продажах — Создать — Отчёт о розничных продажах. На закладке «Безналичные оплаты» добавьте строку: вид оплаты «Карта, Сбер, терминал №1», сумма 120 000 ₽.

Документ сформирует проводки:

Шаг 2. Отразить оплату картой вне розницы

Если продажа оптовая (есть реализация товаров и услуг на конкретного покупателя), оплату картой проводят документом Банк и касса — Банк — Операции по платёжным картам. Вид операции — «Оплата от покупателя», в строке указывают покупателя, договор, вид оплаты и сумму. Проводка: Дт 57.03 Кт 62.01.

Для предоплаты картой тот же документ ставит Дт 57.03 Кт 62.02.

Шаг 3. Разнести зачисление от банка — именно здесь 57.03 закрывается

Банк и касса — Банковские выписки — Поступление. Вид операции — «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». Это ключевой выбор: при виде операции «Оплата от покупателя» программа закроет 62-й счёт, а 57.03 останется висеть.

Заполните:

• Плательщик — банк-эквайер, договор — договор эквайринга;
• Сумма — сумма операции по эквайрингу (120 000 ₽);
• Счёт расчётов — 57.03;
• блок услуг банка: сумма комиссии 2 160 ₽, счёт затрат 91.02, статья «Расходы на услуги банков».

Программа проведёт зачисление 117 840 ₽ на 51-й счёт и одновременно спишет комиссию — счёт 57.03 закроется в нуль.

Если банк удерживает комиссию не сразу, а отдельным платежом раз в месяц, в поступлении указывайте всю сумму 120 000 ₽ без услуг банка, а комиссию проводите документом Списание с расчётного счёта с видом операции «Прочее списание», счёт дебета 91.02.

Шаг 4. Автоматизировать разнесение

Два способа убрать ручную работу:

• 🔗 Прямой обмен с банком (1С:ДиректБанк) — выписка подгружается кнопкой Загрузить, вид операции подставляется по назначению платежа. Чтобы эквайринг определялся автоматически, один раз исправьте вид операции вручную — программа запомнит соответствие.
• 📄 Загрузка файла kl_to_1c.txt из интернет-банка через Банк и касса — Банковские выписки — Ещё — Загрузить.

Как закрыть 57 счёт в 1С 8.3: проводки по остальным субсчётам

Вопрос про «57 счёт» часто задают не про карты, а про инкассацию и валюту. Механика та же — счёт закрывается документом получения денег.

Инкассация наличных. Кассир сдаёт выручку в банк: Банк и касса — Кассовые документы — Выдача наличных, вид операции «Взнос наличными в банк». Проводка Дт 57.01 Кт 50.01. На следующий день в выписке — Поступление с видом операции «Прочее поступление» или «Инкассация», счёт расчётов 57.01, проводка Дт 51 Кт 57.01.

Если банк зачисляет в тот же день, 57.01 можно не использовать вовсе: в кассовом документе выбрать вид операции «Взнос наличными в банк» со счётом учёта 51 — тогда получится прямая проводка Дт 51 Кт 50.01.

Покупка валюты. Перечисление рублей: Дт 57.02 Кт 51. Зачисление валюты: Дт 52 Кт 57.02. Разницу между курсом банка и курсом ЦБ относят на 91.01 или 91.02. В 1С — документ Списание с расчётного счёта с видом операции «Прочее списание», затем Поступление на валютный счёт.

Эквайринг в УТ 11, ERP и других конфигурациях

Счёт 57.03 — понятие бухгалтерского контура, поэтому в разных программах он появляется по-разному.

1С:Управление торговлей 11. Бухгалтерских проводок в УТ нет, но транзит оплаты по картам есть: оплата фиксируется документом Операция по платёжной карте, а зачисление — Поступление безналичных денежных средств с хозяйственной операцией «Поступление оплаты по платёжным картам». Настройка живёт в разделе НСИ и администрирование: справочники «Эквайринговые терминалы» (там указывают банк, договор и процент комиссии) и «Виды оплаты». При выгрузке в Бухгалтерию 3.0 эти документы превращаются в проводки через 57.03.

1С:ERP Управление предприятием 2. Схема как в УТ, но счета учёта берутся из настроек отражения в бухучёте: Регламентированный учёт — Настройки отражения в учёте — Счета учёта денежных средств. Если 57.03 не указан, проводки уйдут напрямую на 51 — сверка с банком развалится.

1С:Розница 3.0. Виды оплаты и эквайринговые терминалы настраивают в разделе НСИ, выручка по картам выгружается в бухгалтерскую базу сводным отчётом за смену.

1С:ЗУП 3.1. Счёт 57.03 не применяется — розничной выручки в зарплатной программе нет. Переводы в пути в ЗУП встречаются только как 57.01 при депонировании и выплате через кассу, и то редко.

Отчёты для проверки: сошлось или нет

Три отчёта закрывают 95% вопросов по 57.03. Все — в разделе Отчёты — Стандартные отчёты.

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.03. Задайте период и в Настройках на закладке «Группировка» включите субконто «Контрагенты» и «Договоры». Видно, по какому именно банку висит остаток.
2. Карточка счёта 57.03. Построчно показывает пары «начислено по терминалу — зачислено банком». Самый быстрый способ найти день, который не закрылся.
3. Анализ счёта 57.03. Показывает корреспонденцию: если в кредите кроме 51 и 91.02 мелькают 76, 60 или 62 без причины — разнесено неправильно.

Дополнительно: Отчёты — Анализ учёта — Экспресс-проверка ловит незакрытые транзитные счета, а Продажи — Отчёты по розничным продажам даёт сумму продаж по видам оплат, которую сверяют с отчётом эквайера.

Как сверять с банком. Берём реестр операций от эквайера за месяц и сравниваем три цифры: оборот по кредиту 62.Р через карты (должен равняться обороту по дебету 57.03), сумму зачислений по выписке (дебет 51 в корреспонденции с 57.03) и сумму удержанной комиссии (дебет 91.02).

Типичные ошибки, из-за которых 57.03 не закрывается

Ещё три ловушки, которые встречаются реже

• 🧾 Продажа через маркетплейс или интернет-эквайринг проведена как обычная карта. Если платёжный агрегатор удерживает не только комиссию, но и вознаграждение по агентскому договору, корректнее использовать 76.09, а 57.03 оставить только для «чистого» эквайринга.
• 🕐 Переходящая смена. Продажа 31-го числа, зачисление 1-го — сальдо на конец месяца не ошибка. Не «подчищайте» его ручной операцией: баланс станет неверным.
• ✍️ Ручная операция вместо документов. Проводка Дт 51 Кт 57.03, забитая через Операции — Операции, введённые вручную, закроет счёт в бухучёте, но не закроет взаиморасчёты и не попадёт в банковские отчёты. Используйте только как последнее средство при исправлении прошлых периодов.

Как не возвращаться к этой проблеме

Пять привычек, после которых 57.03 перестаёт быть головной болью:

1. Разносить выписку ежедневно, а не в конце месяца — несошедшийся день находится за минуту.
2. Держать отдельный вид оплаты на каждый банк-эквайер и каждый тариф.
3. Комиссию вбивать фактом из выписки, а не доверять расчёту по проценту.
4. Раз в месяц строить ОСВ по 57.03 с разбивкой по контрагентам и сверять с реестром эквайера.
5. Перед сдачей отчётности прогонять Экспресс-проверку — она подсвечивает незакрытые транзитные счета.

Частые вопросы