Как ввести начальные остатки в 1С:Бухгалтерии 8.3

Остатки заносят через один инструмент — Главное → Помощник ввода остатков. Он задаёт дату остатков и открывает документы «Ввод остатков » по разделам учёта, а все суммы разносит в корреспонденции со вспомогательным счётом 000. Когда остатки сведены верно, сальдо по счёту 000 равно нулю — это и есть главный критерий правильности.

Ручными проводками вводить остатки не стоит: помощник вместе с бухгалтерской проводкой заполняет служебные регистры — партии товаров, параметры амортизации ОС, взаиморасчёты по документам. Без них партионный учёт, расчёт амортизации и закрытие месяца работать не будут.

Разберём порядок по разделам: деньги и расчёты, материалы и товары, взаиморасчёты с контрагентами, основные средства и НМА, и в конце — проверка.

С чего начать: данные и дата ввода

Прежде чем открывать документы, зафиксируйте источник цифр. Обычно это оборотно-сальдовая ведомость из прежней программы или акт инвентаризации на дату перехода. Остатки должны быть развёрнутыми: не просто «товары на 1,2 млн», а по каждой номенклатуре, складу, контрагенту и договору.

Дату ввода остатков установите последним днём периода, предшествующего началу учёта. Если ведёте учёт с 1 января, дата остатков — 31 декабря предыдущего года. Тогда остатки встанут «до» первой операции и не смешаются с текущими документами.

Дата задаётся в самом помощнике — ссылка Установить дату (или Дата ввода остатков) в верхней части формы. Один раз установили — она подставляется во все документы ввода.

Проверьте и организацию. Если в базе ведётся несколько юрлиц, помощник вводит остатки по той организации, которая выбрана в его шапке. Остатки для каждой компании заносятся отдельно, своим комплектом документов — смешивать их в одном документе нельзя.

Деньги и расчёты: касса, банк, подотчёт

Начните с простого — с денежных средств. В помощнике выберите раздел, относящийся к счетам учёта денежных средств, и создайте документ «Ввод остатков ».

• Касса (счёт 50) — укажите сумму. Если касс несколько или есть валютная касса, заводите строку на каждый счёт и валюту.
• Расчётные счета (счёт 51) — к сумме обязательно привяжите конкретный банковский счёт организации. Остаток должен совпадать с выпиской банка на дату ввода.
• Валютные счета (счёт 52) — вводятся в валюте и в рублях по курсу на дату остатков.
• Подотчётные суммы (счёт 71) — остаток по каждому сотруднику отдельно, с указанием физлица.

Остатки по займам, депозитам и прочим денежным расчётам (счета 55, 58, 66, 67) заносятся в своих разделах аналогично: сумма плюс аналитика — контрагент, договор, вид вклада.

Материалы и товары: запасы с количеством

Для запасов недостаточно суммы — нужны количество и склад, иначе себестоимость при списании посчитается неверно.

В разделе ТМЦ создайте документ «Ввод остатков» и заполните таблицу по каждой позиции:

1. Номенклатура из справочника.
2. Счёт учёта: 10 — материалы, 41 — товары, 43 — готовая продукция, 41.12/41.11 — розница по розничной или покупной стоимости.
3. Склад.
4. Количество.
5. Сумма (стоимость остатка на дату перехода).

Если в учётной политике включён партионный учёт, добавьте колонку с документом партии. Партию можно сослать на сам документ ввода остатков — тогда при списании программа возьмёт правильную себестоимость.

Отдельно проверьте соответствие единиц измерения: если в прежней базе материал учитывался в штуках, а в 1С заведён в упаковках, количество «переедет» в неверном масштабе.

Сумма остатка должна соответствовать способу оценки запасов из учётной политики. При оценке по средней сумма делится на количество и даёт среднюю цену, по которой пойдёт первое списание. При ФИФО остаток разбивается на партии — тогда в строках ввода имеет смысл отразить разные партии с их ценами, иначе списание по ФИФО смысла не имеет.

Если по приобретённым ценностям числился НДС, не принятый к вычету, занесите его остаток на счёт 19 с указанием счёта-фактуры и ставки — без этого вычет позже не получится заявить корректно.

Взаиморасчёты с контрагентами

Самый кропотливый раздел. Долги вводятся не одной суммой на контрагента, а в разрезе договоров и документов расчётов.

Счета взаиморасчётов:

Для каждой строки укажите контрагента, договор и документ расчётов. Документ расчётов в остатках создаётся прямо из строки — это «Документ расчётов с контрагентом (ручной учёт)»: он нужен, чтобы при будущих оплатах и зачётах 1С понимала, какой именно долг гасится.

Прочие расчёты заводите на подходящий субсчёт счёта 76: претензии, расчёты по имущественному страхованию, депонированная зарплата и мелкие разовые контрагенты. Для каждой суммы — своя аналитика, иначе потом не разберёте, за что долг. Не сваливайте всё на один субсчёт «прочее».

Авансы и задолженность не сворачивайте. Если по одному договору есть и наш долг, и переплата, занесите обе суммы на разные субсчета (60.01 и 60.02). Свёрнутое сальдо приведёт к ошибкам в зачёте авансов и в НДС.

Основные средства и нематериальные активы

ОС и НМА — не просто сумма на счёте 01 или 04. Чтобы со следующего месяца корректно считалась амортизация, нужен полный набор параметров.

В разделе основных средств документ «Ввод остатков» заполняется по вкладкам:

• Начальные остатки — первоначальная стоимость (счёт 01), накопленная амортизация (счёт 02), стоимость на момент ввода.
• Бухгалтерский учёт — способ начисления амортизации, срок полезного использования, оставшийся СПИ, счета учёта и затрат, порядок погашения стоимости.
• Налоговый учёт — первоначальная стоимость и амортизация для налога на прибыль, амортизационная группа.
• События — дата принятия к учёту и документ, которым объект был введён в эксплуатацию (нужно для отчёта по форме и инвентарной карточки).

По НМА (счета 04, 05) логика та же: первоначальная стоимость, накопленная амортизация, СПИ и способ начисления.

Остатки по вложениям во внеоборотные активы (счёт 08 — незавершённое строительство, оборудование к установке ) вводятся в своём разделе суммой с аналитикой по объектам.

Проверьте первое начисление амортизации. В месяце, следующем за датой остатков, запустите закрытие месяца и откройте проводки по амортизации. Если сумма по объекту нулевая или явно завышена, причина почти всегда в двух полях вкладки «Бухгалтерский учёт»: не указан оставшийся срок полезного использования или выбран не тот способ начисления. Поправьте документ ввода и перепроведите закрытие месяца.

Капитал, резервы и расходы будущих периодов

Про активы вспоминают все, а про пассивную часть баланса часто забывают — и потом счёт 000 не сходится. Эти остатки тоже вводятся через помощник, в своих разделах.

Капитал:

• Уставный капитал (счёт 80) — сумма по каждому учредителю. Непогашенную задолженность учредителей по вкладам отражают на счёте 75.01.
• Нераспределённая прибыль или непокрытый убыток прошлых лет (счёт 84) — итог, который переносится из прежней базы. Для убытка остаток кредитовый свернётся в минус, это нормально.
• Добавочный и резервный капитал (счета 83, 82) — если они сформированы.

Расходы будущих периодов (счёт 97) вводятся не одной суммой, а по каждому объекту РБП. В строке укажите вид расхода, оставшуюся сумму, дату начала и окончания списания и счёт затрат. Тогда 1С продолжит списывать РБП автоматически при закрытии месяца, а не оставит «висеть» сумму на счёте.

Доходы будущих периодов (счёт 98) заполняются аналогично — с аналитикой по видам.

Резервы переносите, если они были начислены:

• резерв по сомнительным долгам (счёт 63) — в разрезе контрагентов и договоров;
• резерв отпусков и прочие оценочные обязательства (счёт 96);
• резервы под обесценение запасов и финвложений (счета 14, 59).

Проверка: счёт 000 и оборотно-сальдовая ведомость

Когда все разделы заполнены, проверьте результат. Главный индикатор — вспомогательный счёт 000.

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость (Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость) на дату ввода остатков:

• Сальдо по счёту 000 должно быть нулевым. Если на 000 висит дебетовое или кредитовое сальдо — значит, актив не равен пассиву: где-то остаток не введён или введён с ошибкой.
• Разница по дебету 000 означает, что не хватает пассивов (долги, капитал), по кредиту — не введены активы.

Дальше сверьте ОСВ построчно с исходной ведомостью из прежней программы: итоги по каждому счёту должны совпасть до копейки.

Как это выглядит на цифрах. Предположим, активы на дату перехода: касса — 50 000 ₽, расчётный счёт — 1 200 000 ₽, товары — 800 000 ₽, остаточная стоимость ОС — 500 000 ₽. Пассивы: уставный капитал — 100 000 ₽, нераспределённая прибыль — 1 150 000 ₽, долг поставщикам — 900 000 ₽, налоги к уплате — 400 000 ₽. Активы дают 2 550 000 ₽, столько же дают пассивы. При вводе активы встают в корреспонденции с кредитом 000, пассивы — с дебетом 000, и сальдо по нему схлопывается в ноль. Не сошлось — ищите недовведённую строку именно на разницу.

Отдельно проверьте аналитику специализированными отчётами:

• остатки запасов — ведомостью по счетам 10, 41, 43 с разбивкой по складам и номенклатуре;
• взаиморасчёты — ОСВ по счетам 60, 62, 76 в разрезе контрагентов и договоров;
• ОС — отчётом по основным средствам, чтобы увидеть стоимость и амортизацию по каждому объекту.

Когда ОСВ сошлась и счёт 000 обнулился, сделайте ещё одну архивную копию базы . Это точка, от которой можно отталкиваться: если позже всплывёт ошибка в текущих операциях, вы будете уверены, что входные остатки были верны.

Частые вопросы