Платим налоги из 1С:Бухгалтерии: полный цикл от начисления до сверки с ФНС

Налоги из 1С:Бухгалтерии платят в два приёма: сначала программа начисляет суммы и напоминает о них в списке Главное → Задачи организации, потом вы собираете платёжное поручение на единый налоговый платёж и выгружаете его в банк. С 2023 года почти все налоги и взносы идут одной суммой на единый налоговый счёт (ЕНС), а не отдельными платёжками по каждому КБК.

Весь цикл ниже показан на 1С:Бухгалтерии 3.0 с интерфейсом «Такси»: где увидеть начисления, как собрать платёж на ЕНП, когда обязательно подать уведомление, как отправить документ через ДиректБанк и как затем свериться с налоговой по сальдо счёта.

Проверка начислений перед уплатой

Платить вслепую нельзя — сначала убедитесь, что суммы в программе посчитаны и совпадают с тем, что вы собираетесь перечислить.

Откройте Главное → Задачи организации. Это налоговый календарь: по каждой организации 1С показывает, какой налог и к какому сроку нужно заплатить, и подсвечивает просроченные задачи красным. Клик по задаче открывает помощник с начисленной суммой и кнопками для подготовки платежа и уведомления.

Чтобы увидеть, из чего сложилась сумма, пригодятся отчёты:

• 💰 Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту — по счёту 68 (налоги) и 69 (взносы) видно начисленное и уже уплаченное в разрезе налогов;
• 📊 Операции → Единый налоговый счёт → Операции по счёту — движения по вашему ЕНС внутри 1С;
• 🧾 для зарплатных налогов — ведомости начисления, чтобы цифры НДФЛ и взносов совпадали с расчётным листком.

Особое внимание — НДФЛ. Налог считается нарастающим итогом, но платят и отражают его в уведомлениях по периодам удержания внутри месяца. Сверьте сумму к уплате с ведомостями начисления зарплаты за нужный период: расхождение здесь тянет за собой неверное уведомление и, как следствие, претензии инспекции.

Отдельно проверьте реквизиты: Главное → Налоги и отчёты → Настройки налогов и отчётов и карточку организации. Неверный КПП или устаревший код ИФНС приведут к тому, что платёж уйдёт не туда.

Платёжное поручение на единый налоговый платёж

Платёжку удобнее всего создавать прямо из задачи календаря — тогда сумма, КБК и реквизиты получателя подставятся сами. Альтернативный путь — вручную: Банк и касса → Платёжные поручения → Создать.

Порядок действий:

1. В поле Вид операции выберите Уплата налога.
2. Укажите налог — для текущего порядка это Единый налоговый платёж (ЕНП). Один платёж закрывает НДФЛ, взносы, НДС, налог на прибыль, УСН и имущественные налоги.
3. Проверьте сумму. 1С подставит её из начислений; при частичной уплате сумму можно изменить вручную.
4. Реквизиты получателя (единый казначейский счёт и КБК единого налогового платежа) программа заполняет автоматически — перебивать их вручную не нужно, иначе платёж не попадёт на ЕНС.
5. Статус составителя и очерёдность платежа 1С проставит сама. Сохраните документ.

Платёжное поручение на этом этапе — это только распоряжение. Деньги со счёта оно ещё не списывает: списание отразит отдельный документ после ответа банка (см. раздел про отражение на ЕНС).

Платить можно и частично, и досрочно. Если денег на всю сумму сейчас нет, в платёжке допустимо указать меньше начисленного — остаток перечислите позже тем же порядком. А вот распределять налоги внутри платежа не нужно: вся сумма ложится на единый счёт общим остатком, и инспекция сама закрывает ею обязательства по мере наступления сроков.

Уведомление об исчисленных суммах налогов

Это ключевой шаг, про который часто забывают. Если вы платите налог раньше, чем сдаёте по нему декларацию (НДФЛ, страховые взносы, авансы по УСН, имущественные налоги), инспекция не знает, как разнести вашу сумму с ЕНС. Для этого и нужно уведомление об исчисленных суммах.

Где создать: Отчёты → Уведомления, сообщения и заявления → Создать → Уведомление об исчисленных суммах налогов. Либо прямо из задачи в календаре — там кнопка подготовки уведомления стоит рядом с кнопкой платежа.

В уведомлении 1С заполнит КБК конкретного налога, ОКТМО, отчётный период и сумму. Документ отправляется в ФНС через 1С-Отчётность.

Когда уведомление не нужно:

• 📄 по налогу уже сдана декларация или расчёт за этот период (например, НДС — декларацию инспекция видит, уведомление дублировать не надо);
• по налогу в принципе нет авансовых платежей вперёд отчётности.

Сроки: когда подать уведомление и перечислить налог

Для большинства налогов и взносов действует единый ритм месяца: сначала уведомление, потом деньги.

По НДФЛ сроки дробятся внутри месяца — для налога, удержанного в разные периоды, установлены свои даты уведомлений и уплаты. Точные даты по вашим налогам всегда показывает календарь в Главное → Задачи организации: ориентируйтесь на него, а не на память.

Если 25-е или 28-е число выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день — 1С учитывает это в календаре автоматически.

Отправка платёжки в банк: ДиректБанк и клиент-банк

Готовое платёжное поручение нужно передать в банк. Есть два способа.

ДиректБанк — прямой обмен 1С с банком без промежуточных файлов. Подключается в Банк и касса → Подключить ДиректБанк (или в карточке банковского счёта). После настройки платёжку отправляют кнопкой прямо из документа, а подтверждают подписью — ключом в программе или в мобильном приложении банка. Выписка приходит обратно в 1С автоматически, без ручной загрузки файлов.

Способ удобен, когда организаций несколько или платежей много: статус каждого распоряжения (принято банком, исполнено, отклонено) виден прямо в списке платёжных поручений. Если банк отклонил платёж, причина приходит текстом — её видно, не выходя из 1С.

Обмен через файл (клиент-банк) — классический способ, если ДиректБанк не подключён:

1. Откройте Банк и касса → Платёжные поручения.
2. Отметьте неоплаченные документы и нажмите Выгрузить (или Обмен с банком).
3. 1С сформирует файл 1c_to_kl.txt — загрузите его в интернет-банк.
4. После проведения платежа банком скачайте выписку и через ту же форму нажмите Загрузить: программа найдёт ваш платёж и создаст документ списания.

Списание и отражение на едином налоговом счёте

После того как банк провёл платёж, в 1С появляется документ Списание с расчётного счёта с видом операции Уплата налога. Он уменьшает остаток на счёте 51 и увеличивает ваше сальдо на ЕНС — то есть переводит деньги на единый налоговый счёт.

Дальше инспекция разносит эту сумму по конкретным налогам. Чтобы 1С показывала задолженность по каждому налогу корректно, выполните регламентную операцию при закрытии месяца или вручную: Операции → Единый налоговый счёт → Операция по ЕНС. Она формирует проводки по субсчетам 68.90 (единый налоговый счёт) и переносит начисления на него.

Проверить результат можно в оборотно-сальдовой ведомости по счёту 68.90:

• нулевое сальдо — начисления и платежи сошлись;
• кредитовое сальдо — есть недоимка (заплатили меньше, чем начислено);
• дебетовое сальдо — на ЕНС положительный остаток (переплата).

На отрицательное сальдо (недоимку) инспекция начисляет пени за каждый день просрочки. В учёте их отражают отдельной операцией по начислению пеней, а в платёж они попадают автоматически — отдельно пени по ЕНП не перечисляют, их гасит тот же единый платёж. Поэтому после уплаты полезно ещё раз запросить сверку: сумма пеней из программы и из справки ФНС должна совпасть.

Сверка с ФНС: сальдо и принадлежность сумм

Внутренние цифры 1С и данные инспекции иногда расходятся — из-за пеней, зачётов или задержки в разнесении платежа. Поэтому раз в период полезно сверяться напрямую с ФНС.

Запросы отправляются через 1С-Отчётность: Отчёты → 1С-Отчётность → Сверки (или Запросы в ФНС). Доступны:

• 🧮 справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС — показывает общий остаток на счёте на дату;
• 📑 справка о принадлежности сумм — как инспекция распределила ваши деньги по налогам;
• 📋 акт сверки расчётов — детальная сверка по каждому платежу и начислению.

Ответ приходит в ту же форму в течение нескольких рабочих дней. Сравните сальдо из справки ФНС с сальдо счёта 68.90 в 1С. Расходятся — ищите причину: не поданное уведомление, неучтённые пени или платёж, который ещё не разнесён инспекцией.

Если на ЕНС образовался положительный остаток, им можно распорядиться. Через 1С-Отчётность подают заявление о зачёте (в счёт будущих платежей или конкретного налога) либо заявление о возврате переплаты на расчётный счёт. Оба документа ищите там же, в разделе заявлений и запросов в ФНС. Пока заявление не подано, положительное сальдо просто лежит на счёте и автоматически уходит на ближайшие начисления.

Частые ошибки при уплате налогов из 1С

Вот что чаще всего ломает корректную уплату — и как это не допустить.

Частые вопросы