Уплата НДФЛ через 1С Бухгалтерию и ЗУП: от удержания до платёжки в банк

НДФЛ в 1С платят в два действия: сначала уведомление об исчисленных суммах, потом платёжное поручение на единый налоговый платёж. В 1С Бухгалтерии 3.0 платёжку создают в Банк и касса → Платежные поручения → Создать с видом операции «Уплата налога» и налогом «Единый налоговый платеж». КБК в платёжке один на все налоги: 18201061201010000510. Без уведомления деньги лягут на единый налоговый счёт, но в счёт НДФЛ не зачтутся.

Чаще всего проблема не в самой платёжке, а в том, что на ЕНС висит долг при уплаченных деньгах. Ниже порядок, при котором НДФЛ уйдёт правильно с первого раза, и способ проверить это в 1С.

Подготовка: что настроить в 1С до первой уплаты НДФЛ

Если зарплата считается в ЗУП, а платят из Бухгалтерии, обе программы должны одинаково понимать, кто за что отвечает. Проверьте четыре вещи.

1. Где ведётся зарплата. В БП 3.0: Зарплата и кадры → Настройки зарплаты. Если выбран учёт во внешней программе, НДФЛ считает ЗУП, а в Бухгалтерию приходят только итоговые проводки и данные о выплате.
2. Реквизиты организации. В карточке организации (Главное → Организации) должны быть ИНН, КПП, код налогового органа и ОКТМО. Для обособленных подразделений — отдельные регистрации в налоговом органе со своим КПП и ОКТМО: по ним уведомление делится на строки.
3. Банковский счёт. Счёт, с которого платите, заведён и выбран основным, БИК подтянулся из классификатора банков.
4. Учётная политика по НДФЛ. В БП это Главное → Налоги и отчеты, вкладка про НДФЛ: порядок применения стандартных вычетов. В ЗУП 3.1 — Настройка → Организации, карточка организации , раздел учётной политики и настроек НДФЛ.

Когда НДФЛ считается удержанным и попадает в обязательства

НДФЛ становится обязательством не в момент начисления зарплаты, а в момент выплаты. Пока деньги работнику не ушли, налог числится исчисленным, но не удержанным. Платить в бюджет ещё нечего.

Порядок в Бухгалтерии 3.0

1. Документ Начисление зарплаты за месяц: проводка Дт 70 Кт 68.01 по исчисленному налогу.
2. Ведомость на выплату: Зарплата и кадры → Ведомости в банк (или в кассу).
3. Списание с расчётного счёта по этой ведомости (вид операции «Перечисление заработной платы» с заполненной ведомостью). Именно дата списания становится датой удержания НДФЛ.

Порядок в ЗУП 3.1

1. Начисление зарплаты и взносов за месяц.
2. Ведомость в банк или в кассу с датой выплаты. По ней ЗУП регистрирует удержанный налог.
3. После синхронизации ведомость и данные по НДФЛ уходят в Бухгалтерию, где по ним делают списание.

Сроки после удержания

Пример. Зарплату за март выплатили 5 апреля, удержали 13 000 ₽ НДФЛ. Период — 1–22 апреля. Уведомление подаёте до 25 апреля, деньги на ЕНС должны лежать до 28 апреля. Если 28-е выпало на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Уведомление по НДФЛ: без него деньги не зачтутся

Деньги на ЕНС безличные. Налоговая распределяет их по налогам только по уведомлениям и декларациям. Для НДФЛ декларация (6-НДФЛ) квартальная, поэтому между отчётами нужен именно документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов ».

В БП 3.0:

1. Отчеты → Регламентированные отчеты (раздел 1С-Отчетности) → Создать → «Уведомление об исчисленных суммах налогов».
2. Укажите период и нажмите заполнение. Программа соберёт удержанный НДФЛ по датам выплат, разобьёт по КПП и ОКТМО.
3. Проверьте строки: в каждой КБК, ОКТМО, сумма, отчётный период (код месяца и номер периода внутри квартала).
4. Отправьте через 1С-Отчетность или выгрузите файл для другого оператора.

Удобнее идти через Главное → Задачи → Список задач. В списке появляется задача по уведомлению с нужным сроком, оттуда же создаётся документ.

В ЗУП 3.1 уведомление создаётся в разделе Отчетность, справки → 1С-Отчетность тем же способом. Если зарплата в ЗУП, логично подавать уведомление оттуда: там точные даты удержания.

КБК в уведомлении

С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ, и у разных частей налога свои КБК. В уведомлении 1С ставит их сама по типу дохода и ставке. Руками их править не нужно: если код не тот, ищите причину в виде дохода или ставке в начислении, а не в отчёте.

Вариант «платёжка-распоряжение» с конкретным КБК НДФЛ вместо уведомления применялся в 2023–2024 годах. Сейчас его нет: платите только на ЕНП и подаёте уведомление.

Платёжное поручение на уплату НДФЛ в Бухгалтерии 3.0

Платёжку можно сделать вручную или из списка задач — результат одинаковый.

Вариант 1. Из списка задач

1. Главное → Задачи → Список задач.
2. Найдите задачу по единому налоговому платежу на нужную дату.
3. Нажмите оплату: программа создаст платёжное поручение на сумму обязательств к этому сроку, включая НДФЛ и взносы.

Плюс варианта: в сумму попадёт всё, что подлежит уплате 28-го числа, и вы не забудете взносы. Минус: если вы хотите заплатить только НДФЛ, сумму придётся поправить.

Вариант 2. Вручную

1. Банк и касса → Платежные поручения → Создать.
2. Вид операции — «Уплата налога».
3. Налог — «Единый налоговый платеж». Получатель (Казначейство России) и его счёт заполнятся автоматически.
4. Сумма — общая сумма к уплате на дату срока. Можно заплатить заранее: деньги подождут на ЕНС.
5. Назначение платежа — «Единый налоговый платеж». Расшифровку по налогам писать не нужно.
6. Записать, при необходимости распечатать.

После выгрузки и списания денег проводка выглядит так:

Зачёт Дт 68.01 Кт 68.90 программа делает сама по сроку уплаты. Вручную его проводить не надо.

Проверка реквизитов и КБК перед отправкой

Ошибка в реквизитах ЕНП — это деньги, которые придётся искать и уточнять. Сверьте платёжку по таблице.

Банк получателя — Отделение Тула Банка России//УФК по Тульской области, г Тула. Его БИК и номер единого казначейского счёта 1С берёт из классификатора. Если классификатор банков давно не обновлялся, обновите его до создания платёжки.

Не меняйте КБК в платёжке на «старый» код НДФЛ. Такие деньги банк может принять, но на ЕНС они придут с ошибкой и потребуют уточнения.

Как отправить платёжку на ЕНП в банк

Есть два способа, и оба запускаются из списка платёжных поручений.

Выгрузка файлом

1. Откройте Банк и касса → Платежные поручения.
2. Отметьте платёжку и запустите обмен с банком (команда выгрузки в командной панели списка).
3. Укажите банковский счёт и путь к файлу. По умолчанию это 1c_to_kl.txt.
4. Загрузите файл в банк-клиент, подпишите и отправьте.
5. После исполнения загрузите выписку обратно: 1С создаст «Списание с расчетного счета» с проводкой Дт 68.90 Кт 51.

Сверка расчётов с бюджетом по НДФЛ

Платёж ушёл — дальше нужно убедиться, что он сел в НДФЛ, а не повис на ЕНС.

Что проверить в 1С

• 📊 ОСВ по счёту 68.01 с отбором по виду платежа. После срока уплаты сальдо по удержанному налогу должно стать нулевым.
• 📊 ОСВ по счёту 68.90. Дебетовое сальдо — деньги на ЕНС, ещё не распределённые. Кредитовое — долг.
• 📊 Отчёт «Анализ учета по НДФЛ» (в БП он в разделе отчётов по зарплате; в ЗУП — Налоги и взносы → Отчеты по налогам и взносам): показывает исчисленный, удержанный и перечисленный налог по сотрудникам и датам.

Что запросить у налоговой

Через 1С-Отчетность отправьте информационный запрос. Пригодятся два документа:

1. Справка о сальдо ЕНС — общее положение на дату.
2. Выписка операций по расчётам с бюджетом по НДФЛ — видно, как уведомление создало обязательство и как ЕНП его закрыл.

Сравните суммы выписки с уведомлением и с данными «Анализа учета по НДФЛ». Расхождение по одной строке почти всегда означает ошибку в уведомлении: не тот ОКТМО, КПП или период.

Типичные ошибки при уплате НДФЛ и как их найти

Исправить ошибку в уже поданном уведомлении можно новым уведомлением за тот же период. В нём указывают только строки с исправленными данными. Новые строки заменяют прежние с теми же КПП, КБК, ОКТМО и периодом.

Частые вопросы