Оформляем ТОРГ-12 в 1С: от реализации до печати

Товарную накладную ТОРГ-12 в 1С формирует документ продажи. В 1С:Бухгалтерии 3.0 это Продажи → Реализация (акты, накладные) — создаёте реализацию товаров, заполняете номенклатуру с ценами и НДС, проводите, а печатную форму ТОРГ-12 получаете кнопкой Печать. Отдельного документа «Товарная накладная» в программе нет: ТОРГ-12 — это одна из печатных форм реализации.

Разберём весь путь: какие настройки проверить до начала, как заполнить табличную часть без ручного пересчёта сумм, чем ТОРГ-12 отличается от УПД и где чаще всего ошибаются. Пути меню даны для 1С:Бухгалтерии 3.0, интерфейс «Такси»; для УТ 11 отличия отмечены отдельно.

Что проверить до создания накладной

Накладная заполнится правильно, только если справочники готовы. Перед первой реализацией проверьте три вещи.

• 📇 Контрагент и договор. В карточке покупателя должны быть заполнены ИНН/КПП и адрес — они попадут в шапку ТОРГ-12. Договор вида «С покупателем» определяет, в какой валюте и с каким НДС пойдёт продажа.
• 💰 Цены номенклатуры. Цену можно вбить в документе вручную, но если продаёте по прайсу — заранее задайте тип цен через Склад → Установка цен номенклатуры. Тогда в реализации цена подставится автоматически.
• 🧾 Ставка НДС в карточке товара. Поле «% НДС» в номенклатуре (20 %, 10 % или «Без НДС») определяет, как программа посчитает налог. Пустая ставка — частая причина нулевого НДС в накладной.

Если организация на УСН и не платит НДС, в учётной политике (Главное → Налоги и отчёты) должна стоять система налогообложения без НДС — тогда графа налога в ТОРГ-12 не заполняется.

Создаём документ реализации

Из раздела Продажи → Реализация (акты, накладные) нажмите Реализация и выберите вид операции Товары (накладная, УПД). Откроется форма документа.

Заполните шапку:

1. Организация — подставится ваша, если она одна; при нескольких выберите нужную.
2. Контрагент — покупатель из справочника. После выбора автоматически подтянется договор, если он один.
3. Склад — откуда отгружаете товар. Если складской учёт по складам не ведётся, поле может быть скрыто.
4. Дата — дата отгрузки. По ней определятся цены и курс валюты.

Ссылка со ставкой и режимом НДС находится над табличной частью: там указано, как считать налог — НДС в сумме или НДС сверху. Этот переключатель важен, к нему вернёмся в разделе про расчёты.

Выписывать реализацию с нуля каждый раз необязательно. Если покупателю выставляли счёт или оформляли заказ, накладную удобнее создать на основании — тогда табличная часть заполнится сама. Откройте счёт покупателя в разделе Продажи, нажмите Создать на основании и выберите Реализация (акты, накладные): номенклатура, количество и цены перенесутся из счёта. В УТ 11 так же работает ввод на основании заказа покупателя. Это убирает двойной ввод и расхождения между счётом и накладной.

Заполняем табличную часть: товары, количество, цена

Табличная часть — сердце накладной. Здесь перечисляют всё, что отгружаете.

Строки добавляют кнопкой Добавить либо Подбор — второй способ удобнее: открывается список номенклатуры с остатками, можно сразу набрать несколько позиций с количеством.

В каждой строке заполняются:

• Номенклатура — наименование товара из справочника.
• Количество — сколько единиц отгружаете. Если по товару ведётся учёт остатков, программа предупредит о нехватке.
• Цена — за единицу. Подставится из типа цен или вводится вручную.
• % НДС — берётся из карточки товара, но в строке его можно поменять.
• Счёт учёта и счёт доходов/расходов — на вкладке «Счета учёта» или в самой строке; обычно подставляются по умолчанию (товары — счёт 41, выручка — 90.01).

Суммы Сумма, НДС и Всего программа считает сама — руками их не трогают. Если видите расхождение, ошибка в цене, количестве или ставке, а не в итоге.

Для импортных товаров в строке есть колонки Страна происхождения и Номер ГТД (номер таможенной декларации). Их заполняют, если продаёте товар иностранного производства — тогда эти данные попадут в счёт-фактуру и УПД. По отечественным товарам колонки оставляют пустыми.

Для УТ 11 логика та же, но документ называется Реализация товаров и услуг и лежит в разделе Продажи. Поля номенклатуры и количества аналогичны; вид цен там задаётся в соглашении с клиентом, а не в учётной политике.

Как 1С считает суммы, НДС и скидки

Главный момент при заполнении — режим НДС. По ссылке над таблицей выбирается один из вариантов.

Пример. Цена товара 1 200 ₽, ставка 20 %, количество 5 шт.

• Режим «НДС сверху»: сумма без НДС = 1 200 × 5 = 6 000 ₽, НДС = 1 200 ₽, всего = 7 200 ₽.
• Режим «НДС в сумме»: всего = 6 000 ₽, в том числе НДС = 6 000 × 20 / 120 = 1 000 ₽.

Один и тот же прайс даёт разный итог — поэтому режим согласуют с договором.

Скидки. Автоматическую скидку задают в документе через колонку % скидки (её включают кнопкой Ещё → Изменить форму или в настройках). Скидка применяется к цене до расчёта НДС. Если скидка разовая — проще уменьшить цену в строке вручную.

Округление. Программа округляет НДС по каждой строке до копеек. При большом числе позиций копеечные расхождения с ручным расчётом нормальны — итог считается по сумме строк, а не от общей суммы.

Печать ТОРГ-12 и других форм

После заполнения проведите документ кнопкой Провести (или Провести и закрыть). До проведения печать доступна, но форма будет помечена как непроведённая.

Нажмите Печать — откроется список доступных форм:

• Товарная накладная (ТОРГ-12) — та самая унифицированная форма.
• Универсальный передаточный документ (УПД) — заменяет накладную и счёт-фактуру сразу.
• Счёт-фактура — печатается отдельной кнопкой или из связанного документа.

Выберите Товарная накладная (ТОРГ-12). Откроется печатная форма с заполненными реквизитами: грузоотправитель и поставщик — ваша организация, грузополучатель и плательщик — покупатель, таблица товаров, итоги прописью.

Готовую ТОРГ-12 печатают кнопкой принтера, сохраняют в PDF или отправляют по ЭДО. Подписывают две стороны: со стороны поставщика — отпуск груза, со стороны покупателя — приём. По строке «Отпуск разрешил / Отгрузку произвёл» подставляются ответственные лица, если они заданы в Главное → Организации → Подписи.

Несколько накладных печатают пачкой: в журнале Реализация (акты, накладные) выделите нужные документы, нажмите Печать → Товарная накладная (ТОРГ-12) — программа сформирует комплект на все отмеченные реализации. Удобно, когда за день отгрузок много.

Если на печатной форме нужны печать организации и подпись факсимиле, загрузите их картинками в карточке организации (Главное → Организации → Логотип и печать). Тогда ТОРГ-12 выйдет сразу с оттиском — отдельно сканировать и вставлять не придётся.

Какие проводки создаёт реализация

ТОРГ-12 — печатная форма, но за ней стоит проведённый документ, который формирует бухгалтерские записи. Полезно понимать, что именно уходит в учёт при выписке накладной — тогда ошибку в суммах видно сразу.

При проведении реализации товаров программа создаёт такой набор проводок:

• Дт 90.02 Кт 41 — списана себестоимость отгруженного товара со склада.
• Дт 62.01 Кт 90.01 — начислена выручка, то есть долг покупателя.
• Дт 90.03 Кт 68.02 — начислен НДС с реализации (если организация плательщик НДС).

Если покупатель вносил предоплату, добавится зачёт аванса Дт 62.02 Кт 62.01. Посмотреть движения можно кнопкой Дт/Кт в проведённом документе — это быстрый способ проверить, что себестоимость списалась и выручка начислена верно.

Выручка и НДС в проводках должны совпадать с итогами ТОРГ-12. Если в накладной сумма одна, а в проводке Дт 62 Кт 90.01 другая — документ не перепроведён после правки.

ТОРГ-12 или УПД: что выбрать

С 2013 года унифицированные формы перестали быть обязательными — закон № 402-ФЗ разрешил организациям применять собственную первичку. ТОРГ-12 осталась привычной формой, но у неё появилась альтернатива — УПД.

ТОРГ-12 — только товарная накладная. К ней для вычета НДС нужен отдельный счёт-фактура. Итого два документа на одну отгрузку.

УПД со статусом «1» заменяет накладную и счёт-фактуру одновременно: покупатель по нему и приходует товар, и заявляет вычет. Это один документ вместо двух. Форма рекомендована письмом ФНС и печатается из той же реализации.

Какую форму использовать — вопрос договорённости с покупателем. Если контрагент работает по ЭДО, чаще отправляют УПД: меньше документов и подписей. Для бумажного документооборота многие по привычке остаются на связке «ТОРГ-12 + счёт-фактура».

Бумажную ТОРГ-12 печатают в двух экземплярах: один остаётся у поставщика, второй передаётся покупателю вместе с товаром. При отправке по ЭДО экземпляры не нужны — юридически значимый документ один, подписанный электронными подписями обеих сторон.

Частые ошибки при заполнении

Ошибки в ТОРГ-12 почти всегда рождаются на этапе заполнения реализации, а не в самой печатной форме.

• 🔴 НДС считается неверно. Причина — не тот режим над таблицей. Проверьте ссылку НДС в сумме / НДС сверху и сверьте с договором.
• 🔴 Нулевой или пустой НДС. В карточке товара не указана ставка. Заполните поле «% НДС» в номенклатуре либо поправьте ставку прямо в строке документа.
• 🔴 Цена не подставилась. Не задан тип цен или дата документа выходит за период действия цен. Вбейте цену вручную или проверьте установку цен номенклатуры.
• 🔴 Пустой грузополучатель в печати. В карточке контрагента не заполнен адрес. Добавьте адрес или задайте грузополучателя вручную через ссылку в документе.
• 🔴 Не совпадают суммы в накладной и счёте-фактуре. Счёт-фактуру выписали отдельно и поправили в реализации уже после. Перевыпишите счёт-фактуру из обновлённого документа.

Частые вопросы