Патент ИП в программе 1С: настройка ПСН, карточка, продажи, оплата и продление

Чтобы внести патент в 1С 8 в бухгалтерии, сначала включите патентную систему в настройках налогов (Главное → Настройки → Налоги и отчеты), затем по появившейся там ссылке откройте список «Патенты» и создайте карточку на каждый полученный патент. После этого в документах продаж и в отчёте о розничных продажах появится поле для выбора патента, а доходы попадут в книгу учёта доходов по ПСН.

Типичная ситуация: ИП работает на УСН, в марте получает патент на розничный магазин и спрашивает бухгалтера, почему выручка магазина всё ещё уходит в книгу по упрощёнке. Ответ почти всегда один: патент не заведён в 1С или не выбран в документах. Разберём, как сделать правильно с первого раза.

1. Какие данные о патенте подготовить до работы в 1С

Возьмите сам патент (электронный документ из ФНС или его распечатку). Почти всё, что нужно ввести, в нём уже есть.

📄 Что понадобится из патента:

• 🔢 номер патента и дату выдачи;
• 📅 срок действия: дата начала и дата окончания;
• 🏷️ вид предпринимательской деятельности (как он назван в патенте);
• 🏛️ налоговый орган, где ИП поставлен на учёт как плательщик ПСН — он может отличаться от инспекции по месту жительства;
• 💰 сумма налога и график оплаты (один или два платежа);
• 📍 адрес места ведения деятельности, если патент на торговлю, общепит или сдачу помещения.

Отдельно уточните у предпринимателя, совмещает ли он ПСН с УСН или ОСНО. От этого зависит, как 1С будет делить доходы и расходы.

2. Куда вносить патент в 1С:Бухгалтерия 3.0

Порядок действий в БП 3.0 одинаков для базовой, ПРОФ и КОРП-версии.

Шаг 1. Включить ПСН в настройках налогов

1. Откройте Главное → Настройки → Налоги и отчеты.
2. Выберите нужного ИП в поле организации, если их несколько.
3. В блоке системы налогообложения отметьте флажок применения патентной системы.
4. Укажите дату, с которой ПСН применяется, — она должна совпадать с датой начала первого патента.
5. Нажмите «Записать и закрыть» или оставьте форму открытой для следующего шага.

После установки флажка в настройках появится отдельный раздел про патентную систему со ссылкой на список патентов.

Шаг 2. Создать карточку патента

1. В разделе ПСН формы Налоги и отчеты перейдите по ссылке на список патентов.
2. Нажмите «Создать».
3. Заполните реквизиты по данным из патента: номер, вид деятельности, срок действия, налоговый орган.
4. Внесите сумму налога. Программа предложит сроки оплаты по общему правилу НК РФ — сверьте их с графиком в самом патенте.
5. Запишите элемент.

Каждый патент — отдельный элемент справочника. Если у ИП два магазина в разных районах и на каждый свой патент, в 1С должно быть два патента, а не один с общей суммой.

Шаг 3. Связать патент с местом продаж

Для розницы удобно связать патент со складом (магазином), через который идёт выручка. Откройте карточку склада с типом «Розничный магазин» и посмотрите, есть ли в ней поле для патента в вашем релизе. Если есть — заполните его, и отчёт о розничных продажах будет подставлять патент сам.

Если такого поля нет, патент выбирают прямо в документе: в шапке отчёта о розничных продажах и документа «Реализация (акт, накладная)» после включения ПСН появляется поле «Патент».

3. Патенты в 1С:ЗУП — иностранные работники

В ЗУП 3.1 нет патентной системы налогообложения работодателя: это вопрос бухгалтерской программы. Слово «патент» в зарплатной программе относится к другому — к иностранцам, которые работают по патенту на трудовую деятельность.

Такой работник сам платит фиксированные авансовые платежи по НДФЛ. Работодатель вправе уменьшить исчисленный налог на эти платежи, но только после получения уведомления из инспекции (статья 227.1 НК РФ).

Что сделать в ЗУП 3.1:

1. В карточке сотрудника откройте сведения о НДФЛ и установите статус налогоплательщика для иностранца, работающего на основании патента.
2. Когда придёт уведомление ФНС о праве на уменьшение налога, зарегистрируйте его в программе. Документ ищите в разделе Налоги и взносы — в списке документов по НДФЛ есть уведомление о праве на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.
3. Укажите год, инспекцию, выдавшую уведомление, и суммы уплаченных авансовых платежей по квитанциям, которые принёс сотрудник.

После этого при расчёте зарплаты НДФЛ уменьшается на авансовые платежи, пока они не будут исчерпаны.

Если ИП на ПСН сам ведёт зарплату в БП 3.0, а не в ЗУП, логика та же: статус сотрудника и уведомление вносятся в зарплатной части БП.

4. Патент в 1С:Управление торговлей и Рознице

В УТ 11 и Рознице налоговый учёт ИП не ведётся — для них главное, чтобы продажи по патенту правильно пробивались на кассе и правильно уходили в бухгалтерию.

🧾 На что смотреть:

• 🏪 Система налогообложения в чеке. Для торговой точки на патенте в кассовом чеке должна стоять СНО «ПСН». Её задают в настройках кассы или подключения ККТ в программе и в самой ККТ при регистрации.
• 🔄 Обмен с бухгалтерией. Если розница ведётся в УТ или Рознице, а налоги — в БП 3.0, патент всё равно заводится в БП. Выгружаемые отчёты о розничных продажах должны попасть на склад или с патентом, связанным в БП.
• 🏬 Отдельный магазин под патент. Когда ИП совмещает УСН и ПСН, выделите торговую точку под патент отдельным складом и кассой. Так продажи не перемешаются ни в чеках, ни в книгах.

5. Как 1С учитывает налог по патенту, расходы и оплату

ИП не обязан вести бухгалтерский учёт, поэтому записи на счетах в 1С для него — внутренний инструмент. Налоговая инспекция смотрит на книгу учёта доходов и на уплату налога.

Доходы и расходы

Расходы на ПСН налог не уменьшают: налог рассчитан от потенциально возможного дохода, а не от фактического. Поэтому для «чистого» патентщика учёт расходов в 1С нужен только для собственной аналитики.

Оплата налога

С 2023 года налог по патенту уплачивается единым налоговым платежом. В 1С это обычное списание с расчётного счёта с видом операции на уплату налога и указанием ЕНП.

Сроки — по пункту 2 статьи 346.51 НК РФ:

• ⏳ патент до 6 месяцев — вся сумма не позднее даты окончания патента;
• ⏳ патент от 6 до 12 месяцев — треть суммы в течение 90 календарных дней с начала действия, оставшиеся две трети не позднее окончания срока.

Пример: патент на год стоит 54 000 ₽. Первый платёж — 18 000 ₽ в первые 90 дней, второй — 36 000 ₽ до окончания патента. Итого 18 000 + 36 000 = 54 000 ₽.

Уменьшение налога на страховые взносы

Налог по патенту можно уменьшить на страховые взносы: ИП без работников — на всю сумму своих фиксированных взносов, ИП с работниками — не более чем на 50 %. Для этого в инспекцию подают уведомление об уменьшении налога по ПСН.

В 1С его формируют в Отчеты → Регламентированные отчеты: создайте новый отчёт и найдите в списке форм уведомление об уменьшении суммы налога по ПСН. Суммы взносов программа подтянет из учёта, если они проведены в базе. Затем уменьшите сумму к оплате.

6. Продление и новый патент: как обновить данные в 1С

Патент выдаётся в пределах календарного года на срок от 1 до 12 месяцев. На январь всегда нужен новый патент — даже если деятельность та же. Заявление подают не позднее чем за 10 дней до начала применения (пункт 2 статьи 346.45 НК РФ).

Как отразить новый патент:

1. Не редактируйте старый элемент справочника. Даты и суммы прошлого периода нужны для книги доходов и расчётов с бюджетом.
2. Создайте новый элемент с новым номером, сроком и суммой.
3. Если патент был привязан к складу, замените его в карточке склада с даты начала нового патента.
4. Проверьте, что документы продаж за новый период выбирают новый патент, а не прошлогодний.

Если между патентами образовался разрыв, продажи за эти дни облагаются по основному режиму ИП — УСН или ОСНО. В 1С такие документы должны идти без патента.

7. Книга доходов по ПСН и проверка перед закрытием периода

Декларацию по ПСН не сдают (статья 346.52 НК РФ). Главный «отчёт» — книга учёта доходов, которую ведут отдельно по каждому патенту.

В БП 3.0 она формируется в разделе Отчеты, в группе налоговых отчётов ИП: книга учёта доходов по патенту. Выберите ИП, период и конкретный патент.

🔍 Что сверить в книге:

• 📊 сумма доходов совпадает с выручкой по кассе и эквайрингу за период;
• 🏷️ в книгу не попали продажи по деятельности, которая патентом не покрыта;
• 📅 нет записей за пределами срока действия патента;
• 📈 общая сумма доходов по ПСН и УСН с начала года ниже лимита 60 млн ₽.

Если ИП с работниками, в периоде остаются и обычные отчёты по зарплате — 6-НДФЛ и расчёт по страховым взносам. Для иностранцев на патенте авансовые платежи, которыми уменьшен налог, отражаются в 6-НДФЛ, поэтому уведомление ФНС в ЗУП должно быть внесено до расчёта зарплаты.

8. Типичные ошибки при работе с патентом в 1С

Частые вопросы