Начисление премии в 1С Бухгалтерия 8.3: настройка, расчёт, проводки

Чтобы начислить премию в 1С 8.3 Бухгалтерия, нужны два действия: создать вид начисления «Премия» в настройках зарплаты и добавить его сотруднику. Разовая премия добавляется строкой прямо в документ Начисление зарплаты, постоянная (месячная) — в кадровый документ, чтобы попадала в расчёт автоматически.

Главная засада не в кнопках. Она в настройках самого вида начисления: код дохода НДФЛ, вид расхода по статье 255 НК РФ и способ отражения в бухучёте. Ошиблись здесь — и премия либо не уйдёт в расходы, либо встанет не на тот счёт, либо выпадет из среднего заработка, и отпускные посчитаются меньше.

Ниже — точные пути меню в Бухгалтерии 3.0, отличия в ЗУП 3.1 и ERP, пример расчёта с числами, проводки, отчёты для сверки и разбор ошибок, которые всплывают уже на 6-НДФЛ.

Какие премии бывают и чем они различаются в учёте

Для 1С важны два среза: по периодичности (как часто начисляем) и по основанию (за что платим). Первый определяет способ ввода в программе, второй — код дохода и счёт затрат.

Что проверить до начисления премии

Премия — это часть зарплаты только тогда, когда она закреплена в документах. Иначе налоговая снимет расходы, а трудовая инспекция придерётся к произвольным выплатам.

Шаг 1. Настраиваем вид начисления «Премия» в Бухгалтерии 3.0

В типовой Бухгалтерии 3.0 вида начисления «Премия» изначально нет — есть только «Оплата по окладу». Создаём свой.

Путь: Зарплата и кадры → Справочники и настройки → Настройки зарплаты → раздел Расчёт зарплаты → ссылка Начисления → кнопка Создать.

Основные поля карточки начисления

1. Наименование — «Премия месячная», «Премия разовая», «Премия к празднику». Делайте отдельные виды под разные коды дохода, не пытайтесь обойтись одним.
2. Код — любой свободный, например ПРЕМ, ПРЕМ_РАЗ.
3. НДФЛ — переключатель облагается, в поле кода дохода ставим 2002 для производственной премии или 2003 для непроизводственной.
4. Страховые взносы → вид дохода: Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами.
5. Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ:
   • для производственной — пп. 2, ст. 255 НК РФ (премии за производственные результаты);
   • для премии к празднику — Не включается в расходы по оплате труда.
6. Способ отражения в бухгалтерском учёте — выбираем из справочника Способы учёта зарплаты (например, «Отражение начислений по умолчанию» или свой способ со счётом 91.02).

Как задать способ расчёта суммы

Поле зависит от релиза, но смысл один: сумма вводится вручную или считается формулой.

• 💵 Фиксированная сумма — самый частый вариант для разовой премии. Сумму вбиваете в документе.
• 📊 Процент от оклада — подойдёт для постоянной месячной премии: задаёте показатель один раз в кадровом документе.
• 📈 Процент от заработка — используется, когда премия считается от начислений за период.

Если документов начисления в базе вообще нет, проверьте в Настройки зарплаты переключатель Учёт расчётов по зарплате и кадровый учёт ведётся в этой программе — иначе 1С ждёт данные из внешней ЗУП.

Шаг 2. Как начислить разовую премию в 1С 8.3 Бухгалтерия

Разовая премия в 1С 8.3 Бухгалтерия вводится внутрь документа начисления зарплаты — отдельного документа «Премия» в этой конфигурации нет.

1. Откройте Зарплата и кадры → Все начисления → Создать → Начисление зарплаты. Или откройте уже созданный документ за нужный месяц.
2. Укажите месяц начисления и нажмите Заполнить — подтянутся сотрудники с оплатой по окладу.
3. Встаньте на строку сотрудника и щёлкните сумму в колонке Начислено. Откроется расшифровка начислений по этому работнику.
4. Кнопкой Добавить выберите вид начисления Премия разовая и введите сумму — например, 20 000.
5. Нажмите ОК. Суммы НДФЛ и взносов в основной таблице пересчитаются сами.
6. Проверьте колонки НДФЛ и Взносы, при необходимости откройте расшифровку по НДФЛ.
7. Запишите и проведите документ.

Как начислять премию в 1С 8.3 Бухгалтерия автоматически каждый месяц

Чтобы премия подтягивалась при заполнении, назначьте её сотруднику планово:

• при приёме — в документе Приём на работу, табличная часть с начислениями: строкой добавьте «Премия месячная» и укажите сумму или процент;
• действующему работнику — документом Кадровый перевод (в части релизов — Изменение оплаты труда) с той же таблицей начислений.

После этого кнопка Заполнить в начислении зарплаты будет добавлять премию автоматически.

Начисление премии в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам: пример с числами

Кладовщик Семёнов, оклад 60 000 ₽, отработал месяц полностью. Приказом назначена разовая премия за перевыполнение плана отгрузок — 20 000 ₽. Организация на общем тарифе взносов, класс риска даёт 0,2 % на травматизм. Расходы по складу идут на счёт 44.01.

Если премия задана процентом — 30 % от оклада, — программа посчитает 60 000 × 30 % = 18 000 и подставит сама. При неполном месяце процентная премия уменьшится пропорционально отработанному времени, а фиксированная сумма — нет. Это разное поведение, и его стоит учитывать, выбирая способ расчёта.

Какие проводки формирует премия

Проводки появляются при проведении документа Начисление зарплаты. Счёт дебета берётся из способа отражения — у вида начисления, у сотрудника или у организации в целом (приоритет: начисление → сотрудник → подразделение → организация).

Для непроизводственной премии в бухучёте расход есть, а в налоговом — нет. Возникает постоянная разница: при применении ПБУ 18/02 программа сама отразит постоянный налоговый расход при закрытии месяца.

Премия в ЗУП 3.1, ERP и УТ 11: чем отличается

В Бухгалтерии зарплатный блок упрощённый. В специализированных конфигурациях есть отдельный документ.

ЗУП 3.1 и 1С:ERP. Сначала включите возможность: Настройка → Расчёт зарплаты → флажок Премии. Затем:

1. Настройка → Начисления — создайте начисление с назначением Премия и способом выполнения По отдельному документу.
2. На вкладке Средний заработок проверьте флажок включения в базу среднего и категорию премии (месячная, квартальная, годовая) — от неё зависит, как премия войдёт в отпускные.
3. Начислите документом Зарплата → Премии. В документе выбирается вид премии, месяц, список сотрудников и суммы или показатели.
4. Для массовой загрузки сумм используйте кнопку Заполнить показатели или загрузку из файла Excel.

УТ 11. Полноценного расчёта зарплаты в Управлении торговлей нет. Премию считают в ЗУП или Бухгалтерии, а в УТ попадают только взаиморасчёты и отражение в финансовом результате через синхронизацию. Пытаться «начислить премию» внутри УТ не нужно.

Премия и средний заработок: отпускные, больничные, командировки

Премии входят в расчёт среднего заработка по правилам пункта 15 Положения № 922, и правила эти неочевидные.

• 🗓 Месячные премии — учитываются не более одной за каждый показатель премирования за каждый месяц расчётного периода.
• 📆 Квартальные и за период больше месяца — в размере месячной части за каждый месяц расчётного периода.
• 🎯 Годовая премия за предшествующий год — учитывается полностью, независимо от времени её начисления.
• 🚫 Премия к юбилею — в средний заработок не входит, это не оплата труда.

Отсюда практическое следствие: после начисления годовой премии нужно пересчитать отпускные тем, кто уже отдыхал в расчётном периоде. В ЗУП 3.1 для этого есть документ Перерасчёт отпуска и механизм доначисления; в Бухгалтерии 3.0 перерасчёт делают вручную отдельной строкой начисления.

НДФЛ и взносы с премии: какие даты важны

Два налога — две разные даты, и путаница между ними даёт расхождения в отчётности.

Поэтому премия, начисленная 30 сентября и выплаченная 5 октября, попадёт в взносы за сентябрь, а в НДФЛ — в октябрьский срок перечисления. Это не ошибка программы, а норма.

Типичные ошибки при начислении премии

Собрано по разборам реальных баз. Большинство ошибок проявляется не сразу, а на отчётности или на отпуске сотрудника.

1. Премию ввели операцией, введённой вручную. Проводки есть, регистров НДФЛ и взносов нет. Премия не попадёт ни в 6-НДФЛ, ни в расчёт по взносам, ни в расчётный листок. Лечится только перепроведением через зарплатный документ.
2. Производственной премии поставили код 2003. Сумма выпадет из расходов по налогу на прибыль, декларация разойдётся с оборотами по счёту 20 или 26.
3. Не заполнен способ отражения в бухучёте. Премия села на счёт по умолчанию — часто это 26 вместо 20, и себестоимость продукции занижена.
4. Один вид начисления на все премии. Нельзя разделить производственные и праздничные выплаты по счетам и кодам дохода. Делайте минимум два вида.
5. Двойное начисление. Плановая премия из кадрового документа плюс ручная строка в документе за тот же месяц.
6. Премия начислена уволенному задним числом. Начислять можно, но проверьте дату выплаты и сдайте корректирующие персонифицированные сведения, если месяц уже закрыт.
7. Забыли районный коэффициент. В районах с надбавками коэффициент начисляется и на премию, если она входит в систему оплаты труда. Проверьте, что вид начисления попадает в базу районного коэффициента.
8. Годовая премия без перерасчёта отпускных. Сотрудник недополучил, при проверке — недоплата зарплаты и проценты по статье 236 ТК РФ.
9. Сумма премии введена в поле «Результат» при способе «Процент». Программа посчитает процент от процента и выдаст непохожую сумму.

Отчёты для проверки премии

Три минуты сверки экономят день разбирательств в квартале.

• 📄 Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате → Расчётный листок — видно премию отдельной строкой у сотрудника.
• 📊 Свод начислений и удержаний — контроль итогов по видам начислений за месяц.
• 🧾 Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период) — быстрый взгляд на структуру выплат.
• 💼 Налоги и взносы (кратко) — проверка, что взносы начислены на премию.
• 🔎 Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 70 — сверка начислено/выплачено.
• 🏦 Анализ НДФЛ по месяцам и Контроль сроков уплаты НДФЛ — проверка перед 6-НДФЛ.

Простая проверка: сумма по колонке «Начислено» в документе должна совпасть с кредитовым оборотом счёта 70 за месяц, а база взносов — с итогом по «Своду начислений».

Когда отдельный вид начисления создавать не нужно

Не каждая стимулирующая выплата требует нового начисления в справочнике.

• 🚫 Разовая доплата за переработку — это не премия, используйте начисления за сверхурочные или работу в выходной.
• 🚫 Подарок деньгами к празднику без трудовой связи — оформляется договором дарения, код дохода 2720, не облагается взносами в пределах нормы. Через «Премию» вести нельзя.
• 🚫 Выплата участникам общества — дивиденды, другой документ и другой счёт (75.02 или 70 с кодом 1010).
• 🚫 Разовая выплата исполнителю по ГПХ — договор, а не премия.

Если премии производственные, но с разными счетами затрат по подразделениям, плодить виды начисления тоже не надо: достаточно задать способ отражения зарплаты у подразделений или у сотрудников.

Частые вопросы