Как оформить поступление продукции от переработчика в 1С 8.3

В программе 1С:Бухгалтерия 8 в документе «Поступление из переработки» указывается сразу четыре блока данных: полученная продукция, фактически израсходованное сырьё, возвратные отходы и стоимость услуг переработчика. Один документ закрывает всю правую половину давальческой схемы — и приходует продукцию на счёт 43, и списывает сырьё с 10.07, и ставит услуги подрядчика в себестоимость.

Путь к документу в 1С:Бухгалтерии 8.3 — Производство → Поступление из переработки. Если такого пункта в разделе нет, функциональность отключена, это лечится одним флажком (разбор ниже).

Дальше — полная цепочка на конкретных суммах: что включить перед началом, какие поля заполнять на каждой вкладке, какие проводки получатся, чем проверить остаток на 10.07 и из-за каких восьми ошибок себестоимость продукции выходит нулевой или задвоенной.

Переработка на стороне: что происходит и почему нужен отдельный документ

Давалец (заказчик) отдаёт сырьё, подрядчик делает из него продукцию и выставляет счёт только за работу. Право собственности на сырьё к переработчику не переходит — это прямо следует из ст. 713 ГК РФ.

Отсюда вся логика учёта у давальца:

• 📦 переданное сырьё не выбывает из баланса, а переезжает со счёта 10.01 на счёт 10.07 «Материалы, переданные в переработку на сторону»;
• 🚫 реализации нет — НДС при передаче не начисляется, дохода не возникает;
• 🧾 основание для списания сырья — отчёт переработчика о фактическом расходе (ст. 713 ГК РФ), а не норма по спецификации;
• 💰 в себестоимость продукции попадают и сырьё, и услуга подрядчика (п. 23 ФСБУ 5/2019).

Поэтому обычное Поступление (акт, накладная) здесь не подходит: оно приходует чужой товар по полной стоимости и не трогает 10.07. Нужен специальный документ, который умеет одновременно и приходовать, и списывать.

Подготовка: три настройки, без которых документ не появится

Включить переработку в функциональности

Откройте Главное → Функциональность → вкладка Запасы и поставьте флажок, относящийся к переработке сырья на стороне. В разных релизах формулировка отличается — «Переработка сырья», «Передача сырья в переработку», «Давальческое сырьё», — но флажок всегда на вкладке Запасы.

Проверить план счетов и договор

• счёт 10.07 должен быть в плане счетов (в типовой конфигурации есть по умолчанию);
• договор с переработчиком — вид С поставщиком, расчёты обычно по счёту 60.01;
• номенклатура услуги переработки — вид Услуга (не Товар, иначе 1С попросит склад).

Создать спецификацию (необязательно, но экономит время)

В карточке продукции: Номенклатура → нужная позиция → Спецификации → Создать. Указываете, сколько и какого сырья уходит на единицу продукции. После этого вкладка Использованные материалы заполняется кнопкой Заполнить → Заполнить по спецификации, а не руками.

Что указывается в документе «Поступление из переработки» в 1С:Бухгалтерии 8

Документ состоит из шапки и четырёх вкладок. Разберём по порядку, что в какое поле идёт.

Шапка

Вкладка «Продукция»

То, что переработчик вам передал. На каждую строку:

1. Номенклатура — готовая продукция или полуфабрикат.
2. Количество — по акту.
3. Цена (плановая) — плановая себестоимость, если в учётной политике включена оценка выпуска по плановым ценам.
4. Счёт учёта — 43 для готовой продукции, 21 для полуфабрикатов, 10.01 если получили материал (например, распил листа в заготовки).
5. Статья затрат и Спецификация — для аналитики и автозаполнения материалов.

Вкладка «Использованные материалы»

Фактический расход сырья по отчёту подрядчика.

• Номенклатура — переданное сырьё;
• Количество — строго по отчёту переработчика, а не по спецификации;
• Счёт учёта — 10.07 (списываем именно с него);
• Счёт затрат / Статья затрат — куда собираем себестоимость.

Вкладка «Возвратные отходы»

Стружка, обрезки, брак, которые подрядчик вернул. Указываются номенклатура, количество, сумма оценки и счёт учёта — чаще 10.06 «Прочие материалы» или 10.01. Сумма отходов уменьшает себестоимость продукции. В налоговом учёте оценка отходов — по п. 6 ст. 254 НК РФ.

Вкладка «Услуги»

Стоимость работы переработчика: наименование услуги, сумма, ставка НДС, счёт затрат 20.01, счёт учёта НДС 19.04. Внизу документа регистрируется счёт-фактура полученный — без него вычета не будет.

Пошаговый алгоритм оформления переработки в 1С 8.3

Шаг 1. Передать сырьё подрядчику

Производство → Передача сырья в переработку → Создать. Контрагент — переработчик, договор — подряд. В таблице указываете сырьё, количество и счёт передачи 10.07.

Пример: передали 1 000 кг листового металла по 150 ₽ = 150 000 ₽.

Проводка: Дт 10.07 Кт 10.01 — 150 000.

Печатная форма — накладная М-15 (Печать → Накладная на отпуск материалов на сторону). Форма необязательна, но для подтверждения передачи удобна.

Шаг 2. Получить от переработчика отчёт и акт

До ввода документа в 1С нужны две бумаги:

• 📋 отчёт об израсходованном сырье (сколько кг реально ушло, сколько отходов, сколько остатка);
• 🧾 акт выполненных работ на услугу переработки + счёт-фактура.

Без отчёта вы не знаете, что писать на вкладке Использованные материалы, и списание получится «по норме», то есть неподтверждённым.

Шаг 3. Ввести «Поступление из переработки»

Производство → Поступление из переработки → Создать. Заполняете шапку и вкладки, как разобрано выше.

Продолжим пример:

• получено 900 деталей, плановая цена 230 ₽;
• израсходовано 980 кг металла = 147 000 ₽;
• возвратные отходы (стружка) 20 кг по 30 ₽ = 600 ₽;
• услуги переработчика 60 000 ₽ + НДС 20 % = 12 000 ₽;
• 20 кг сырья переработчик вернул неиспользованными.

Шаг 4. Отразить вычет НДС

Счёт-фактура, зарегистрированный в подвале документа, попадёт в книгу покупок при проведении Операции → Закрытие месяца → Формирование записей книги покупок (или сразу, если в учётной политике вычет применяется без отбора).

Проводка: Дт 68.02 Кт 19.04 — 12 000.

Шаг 5. Вернуть неиспользованный остаток сырья

Производство → Возврат материалов из переработки. 20 кг × 150 ₽ = 3 000 ₽ возвращаются на основной склад: Дт 10.01 Кт 10.07 — 3 000. После этого счёт 10.07 по этому контрагенту должен закрыться в ноль.

Шаг 6. Закрыть месяц

Операции → Закрытие месяца. Регламентная операция Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 досчитает фактическую себестоимость и скорректирует плановую оценку выпуска на счёте 43.

Проводки: что сформируется по документу

Считаем фактическую себестоимость: 147 000 + 60 000 − 600 = 206 400 ₽, то есть 229,33 ₽ на деталь. Плановая оценка была 207 000 ₽, поэтому при закрытии месяца 1С сторнирует лишние 600 ₽ проводкой Дт 43 Кт 20.01 с минусом. Счёт 20.01 по этой номенклатурной группе уходит в ноль.

Особенности по конфигурациям 1С

Типичные ошибки при оформлении поступления из переработки

Отчёты для проверки

Если документа нет или схема не ложится в типовую

Бывает, что конфигурация урезана, релиз старый или учёт вели иначе. Варианты обхода:

Вариант 1 — через «Отчёт производства за смену». Оформляете услугу подрядчика документом Покупки → Поступление (акт, накладная) → вид операции Услуги на счёт 20.01. Затем Производство → Отчёт производства за смену: на вкладке Продукция указываете выпуск, на вкладке Материалы — расход сырья, вручную поменяв счёт списания с 10.01 на 10.07. Результат по проводкам совпадёт с типовой схемой.

Вариант 2 — ручные операции. Операции → Операции, введённые вручную. Проводки те же, что в разборе выше. Минус существенный: не формируются регистры партионного учёта, себестоимость при закрытии месяца не рассчитается корректно. Подходит как разовая правка за закрытый период, не как рабочая схема.

Вариант 3 — пересмотреть договор. Если подрядчик фактически продаёт вам готовое изделие из своего материала, это не переработка, а купля-продажа. Тогда никакой 10.07 не нужен — обычное поступление товара.

Частые вопросы