Как принять в 1С импорт: ГТД, пошлина, ввозной НДС и себестоимость

Номер ГТД в 1С вводят в табличной части документа поступления, в колонке «Номер ГТД». Если колонки не видно, она просто скрыта в настройке формы. Ошибка новичков — искать ГТД в отдельном документе: самостоятельного документа «ГТД» в программе нет, номер декларации привязывается к строкам товаров.

Вторая частая ошибка — оформить импорт одним поступлением по цене из инвойса. Тогда пошлина, ввозной НДС и услуги брокера повиснут мимо себестоимости. Ниже порядок, при котором всё ложится в нужные счета.

Что понадобится до начала работы

Соберите документы и проверьте справочники. Это экономит час исправлений после проведения.

• 📄 Инвойс (счёт поставщика) с валютой, ценой и количеством.
• 📄 Таможенная декларация: номер вида 10702070/010126/5012345, дата выпуска, расчёт платежей.
• 📄 Платёжки на пошлину и ввозной НДС либо выписка из личного кабинета таможни.
• 📄 Акт брокера, если декларацию подавал посредник.
• 🌍 Страна происхождения товара из декларации. Она нужна в строке поступления.

Проверьте в 1С три вещи:

1. Контрагент-поставщик заведён как нерезидент, договор оформлен в валюте.
2. Курс валюты на дату принятия к учёту загружен в справочник курсов.
3. Номенклатура создана, единицы измерения совпадают с декларацией.

Где найти ГТД в 1С Бухгалтерия 8.3

Номер декларации живёт в трёх местах. Знайте каждое, чтобы не путаться.

Как открыть справочник: введите в строке поиска по разделам «Номера таможенных деклараций» или откройте колонку «Номер ГТД» в документе и нажмите «Создать» в выпадающем списке.

Если колонок «Страна происхождения» и «Номер ГТД» в таблице нет:

1. Откройте документ Покупки → Поступление (акты, накладные).
2. В шапке нажмите шестерёнку или «Ещё» → «Изменить форму».
3. Включите видимость колонок страны происхождения и номера ГТД.
4. Сохраните настройку: она остаётся для вашего пользователя.

Пошагово: оформляем поступление импортного товара

Разберём цепочку на примере. Поставка: 100 единиц товара по 100 долларов, итого 10 000 USD. Курс на дату принятия к учёту — 90 рублей за доллар. Пошлина — 5%, НДС — 20%.

Шаг 1. Создайте документ поступления

Покупки → Поступление (акты, накладные) → «Поступление» → вид операции «Товары (накладная)».

Заполните шапку:

• контрагент — иностранный поставщик;
• договор — валютный;
• валюта документа — доллары;
• склад — куда физически приняли товар.

Шаг 2. Заполните товары

Добавьте номенклатуру, количество и цену из инвойса. Сумма строки — 10 000 USD. Программа пересчитает её в рубли по курсу: 900 000 рублей.

Для каждой строки укажите:

• страну происхождения;
• номер ГТД из справочника.

Счёт учёта — 41.01 «Товары на складах». Счёт расчётов с поставщиком — 60.22 (валютные расчёты) или 60.21, если расчёты ведутся в рублях.

Шаг 3. Начислите таможенные платежи

Пошлина и ввозной НДС оформляются отдельно, обычно документом Операция или специальной обработкой, в зависимости от релиза. Если по условиям поставки пошлину платит покупатель, она увеличивает стоимость товара.

Расчёт для нашего примера:

Таможенная стоимость:  10 000 × 90      = 900 000 руб.
Пошлина 5%:            900 000 × 0,05   =  45 000 руб.
База для НДС:          900 000 + 45 000 = 945 000 руб.
Ввозной НДС 20%:       945 000 × 0,20   = 189 000 руб.

Ввозной НДС считается от суммы таможенной стоимости и пошлины, а не от цены инвойса. Забыли добавить пошлину в базу — получите расхождение с декларацией.

Шаг 4. Включите пошлину в себестоимость

Пошлина входит в стоимость товара. Себестоимость партии становится 900 000 + 45 000 = 945 000 рублей. Цена за единицу — 9 450 рублей.

Услуги брокера и транспорт до склада тоже увеличивают стоимость запасов. Например, брокер взял 12 000 рублей: стоимость вырастет до 957 000, единица обойдётся в 9 570 рублей. Для этого используют документ распределения дополнительных расходов, либо вводят их в поступление на закладке дополнительных расходов, если она есть в вашем релизе.

Шаг 5. Примите ввозной НДС к вычету

Условия вычета: товар принят к учёту, налог уплачен таможне, есть подтверждающие документы. Регистрация декларации в книге покупок делается регламентной операцией Операции → Закрытие периода → «Формирование записей книги покупок» в конце квартала.

Сумма к вычету в примере — 189 000 рублей.

Проводки при импорте товара

Проводки по примеру выше. Номера субсчетов расчётов с таможней проверьте в своём плане счетов: они зависят от настройки.

Проверка арифметики: 45 000 + 189 000 = 234 000 рублей уходит на таможню одним платежом или двумя.

Курсовая разница

Если оплата поставщику идёт позже, обязательство в валюте переоценивается. При росте курса до 92 рублей долг вырастет на 10 000 × 2 = 20 000 рублей, и эта сумма отразится в прочих расходах (91.02). Стоимость товара на складе при этом не меняется: она фиксируется по курсу на дату принятия к учёту.

Особенности по способам ввоза

Порядок действий зависит от того, откуда и как пришёл товар.

Товар пришёл раньше декларации

Бывает, что машина на складе, а выпуск товара ещё не оформлен. Принимать к учёту окончательно рано.

• 🚫 Не вводите номер ГТД «на глаз» и не ставьте номер из предыдущей поставки.
• 🕒 Подождите выпуск товара: до него таможенную стоимость и пошлину точно не определить.
• 📦 Если склад ждать не может, примите товар на отдельный склад или оставьте в статусе «на ответственном хранении» по внутреннему регламенту.
• 🔁 После выпуска проведите поступление с реальными данными декларации. Так не придётся перепроводить цепочку документов задним числом.

Частичное оприходование и несколько деклараций

Одна поставка нередко приходит несколькими партиями, а декларация бывает одна на всё. Логика простая: количество по строкам в сумме равно количеству в декларации.

Пример. В декларации 100 единиц, на склад приехали сначала 60, потом 40. Сделайте два поступления на 60 и 40 штук с одним номером ГТД. Пошлину и НДС распределяйте пропорционально: 60% и 40%. При пошлине 45 000 рублей это 27 000 и 18 000. Проверка: 27 000 + 18 000 = 45 000.

Обратная ситуация: на один инвойс две декларации. Разбейте строки по номерам и не смешивайте партии в одной строке.

Типичные ошибки при оформлении импорта

Короткий список причин, из-за которых декларацию «не видит» программа

• ❌ Номер введён вручную в поле комментария, а не выбран из справочника.
• ❌ Колонка «Номер ГТД» не включена, строка заполнена без неё.
• ❌ Документ создан с видом операции, который не работает с партиями.
• ❌ Один товар пришёл по двум декларациям, но в поступлении указан один номер.

Если декларация две, разбейте строку товара на две и в каждой укажите свой номер и своё количество.

Как проверить, что всё отразилось верно

После проведения сверьте три источника:

1. Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 41 — сумма должна быть 945 000 рублей без брокера.
2. Отчёты → Анализ счёта 19 — на субсчёте 19.04 висит 189 000 рублей до принятия к вычету.
3. Книга покупок за квартал — НДС отражён по реквизитам декларации.

Как не получить штраф при импорте

Предотвратить проблему проще, чем исправлять.

• ✅ Вносите декларацию в 1С в день получения выпуска товара.
• ✅ Храните скан декларации вместе с документом поступления: прикрепите файл к документу.
• ✅ Сверяйте курс и сумму пошлины с расчётом таможни перед проведением.
• ✅ Раз в месяц выгружайте отчёт по остаткам партий с номерами ГТД и сверяйте со складом.

Частые вопросы