Как сформировать отчёт по эквайрингу в 1С 8.3 и сверить его с выпиской банка

Отдельной кнопки «Отчёт по эквайрингу» в 1С:Бухгалтерии 8.3 нет. Отчёт по эквайрингу делается по счёту 57.03 «Продажи по платёжным картам»: Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту → счёт 57.03 → группировка по контрагентам и договорам. В 1С:УТ 11, ERP и Рознице для этого есть готовая ведомость по эквайринговым операциям в отчётах по казначейству.

Типичная ситуация. Магазин за месяц принял по картам 1 240 000 ₽, на расчётный счёт банк зачислил 1 218 000 ₽. Бухгалтер закрывает месяц, видит на 57.03 остаток 22 000 ₽ и не понимает: это удержанная комиссия, незачисленные деньги за последние дни месяца или просто ошибка в загруженной выписке. Разобрать это можно только отчётом с правильной группировкой.

Ниже — точные пути меню, настройки, без которых отчёт пустой, пошаговое заполнение эквайринга в отчёте о розничных продажах, проводки с числами и разбор расхождений.

Что считать отчётом по эквайрингу в 1С 8.3

Под «отчётом по эквайрингу» бухгалтеры понимают три разные вещи. Прежде чем строить, определитесь, что именно нужно.

Выручка по картам признаётся в день продажи, а не в день зачисления денег (ПБУ 9/99, п. 12). Поэтому разрыв между 57.03 и расчётным счётом — норма, а не ошибка.

Подготовка: настройки, без которых отчёт по эквайрингу не сойдётся

Включить работу с платёжными картами

В 1С:Бухгалтерии 3.0: Главное → Функциональность → вкладка Банк и касса → флажок Платёжные карты. В части релизов флажок называется «Оплата платёжными картами». Без него поля для безналичной оплаты в документах просто не появятся.

Для розницы дополнительно: вкладка Торговля → Розничная торговля.

Настроить справочник «Виды оплат»

Это ключевая настройка. Справочники → Виды оплат → Создать. Заполняем:

• 💳 Тип оплаты — Платёжная карта (для кредита банка — Банковский кредит);
• 🏦 Контрагент — банк-эквайер;
• 📄 Договор — отдельный договор с видом Прочее;
• 💰 Счёт расчётов — 57.03;
• 📉 Процент комиссии (торговой уступки) — например, 1,8;
• 🧾 Счёт затрат и статья расходов для комиссии — 91.02, статья «Расходы на услуги банков».

Отдельный вид оплаты — на каждого эквайрера и на каждый тип расчёта. Если Сбер, Т-Банк и оплата по QR СБП заведены одним видом оплаты, отчёт сольёт их в одну сумму, и сверить выписку по банкам будет невозможно.

Ориентиры по тарифам

Если нужно оценить, сходится ли удержанная сумма с договором — ориентировочные ставки на рынке:

• торговый эквайринг — примерно 1,2–2,5 % от оборота;
• интернет-эквайринг — примерно 2,0–3,5 %;
• оплата по QR-коду через СБП — примерно 0,4–0,7 %;
• аренда терминала — ориентировочно 0–2 500 ₽ в месяц.

Услуги эквайринга НДС не облагаются (НК РФ, подп. 3 п. 3 ст. 149), поэтому счёт-фактуру банк не выдаёт и вычета по комиссии нет.

Отчёт по эквайрингу в 1С 8 — как сделать пошагово

Разберём на 1С:Бухгалтерии 3.0 — здесь отчёт собирается из стандартных, а не специализированных форм.

1. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту.
2. В поле счёта выберите 57.03, задайте период (месяц или квартал).
3. Нажмите Показать настройки → вкладка Группировка → поставьте Контрагенты и Договоры.
4. Вкладка Отбор: при необходимости ограничьте организацией или конкретным банком.
5. Вкладка Показатели: оставьте БУ, добавьте Количество, если нужно число операций.
6. Нажмите Сформировать.

Что читаем в результате:

• Сальдо на начало — деньги за продажи прошлого периода, не дошедшие до счёта;
• Дебет — принято по картам за период (Кт 90.01.1);
• Кредит — зачислено банком плюс удержанная комиссия;
• Сальдо на конец — в пути на дату отчёта.

Чтобы увидеть расшифровку по датам, дважды щёлкните по сумме и выберите Карточка счёта 57.03. Там будут видны каждая «Операция по платёжной карте», каждый отчёт о розничных продажах и каждое поступление от банка.

Если нужна комиссия отдельной суммой

Строим ОСВ по счёту 91.02 с группировкой по статьям прочих расходов и отбором по статье «Расходы на услуги банков» — получаем сумму удержанных банком комиссий за период. Второй вариант — Отчёты → Анализ субконто, вид субконто Прочие доходы и расходы.

Универсальный отчёт как альтернатива

Если стандартных группировок не хватает — Отчёты → Универсальный отчёт, тип объекта Документ, объект Операция по платёжной карте, таблица Основные данные. В настройках добавляем поля Вид оплаты, Сумма, Склад, группируем по дате. Так получается реестр операций в разрезе терминалов, которого в типовых отчётах нет.

Отчёт о розничных продажах в 1С 8.3: как заполнить эквайринг

Второй частый сценарий — не построить отчёт, а правильно внести в документ безналичную выручку. Документ «Отчёт о розничных продажах» в 1С 8.3 заполняется эквайрингом на отдельной вкладке.

Где создаётся документ

Продажи → Отчёты о розничных продажах → Создать → вид Розничный магазин (для автоматизированной точки) или НТТ (для неавтоматизированной).

Если магазин работает в 1С:Рознице или 1С:УНФ, документ создаётся при закрытии смены и попадает в Бухгалтерию синхронизацией — вручную его там не вводят.

Заполнение эквайринга по шагам

1. Укажите Склад (розничный магазин) и дату — обычно последний день смены.
2. На вкладке Товары подберите проданные позиции с количеством и розничными ценами.
3. Перейдите на вкладку Безналичные оплаты (в части релизов — Оплата платёжными картами).
4. Нажмите Добавить, выберите настроенный Вид оплаты с типом «Платёжная карта».
5. В колонке Сумма укажите сумму, оплаченную картами за смену, — ровно по Z-отчёту ККТ.
6. Если платили разными банками — отдельная строка на каждый вид оплаты.
7. Проверьте, что сумма по вкладке Товары равна сумме наличной выручки плюс всех безналичных строк.
8. Провести и закрыть.

Наличная часть выручки отдельной строкой не вносится: это разница между итогом по товарам и безналичными оплатами, она уходит в кассу документом «Поступление наличных» с видом операции «Розничная выручка».

Чем «Операция по платёжной карте» отличается от розничного отчёта

• Отчёт о розничных продажах — для розницы: товары + безналичные оплаты в одном документе;
• Операция по платёжной карте (Банк и касса → Операции по платёжным картам) — для оплаты картой в счёт уже выписанной реализации или аванса по договору (например, услуги по счёту).

Вводить и то, и другое по одной продаже нельзя — выручка задвоится.

Проводки по эквайрингу: что сформируется

Пример: за смену продано на 120 000 ₽ (в т. ч. НДС 20 % — 20 000 ₽), из них картами — 100 000 ₽, наличными — 20 000 ₽. Комиссия банка 1,8 % = 1 800 ₽, банк зачислил 98 200 ₽.

Вариант проводок зависит от того, как платит банк. Если по договору деньги приходят уже за вычетом комиссии — заполняем в документе Поступление на расчётный счёт вид операции Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам, поля Сумма услуг и Счёт затрат. 1С сама разложит 98 200 и 1 800 по разным проводкам.

Сверка эквайринга с выпиской банка

Порядок, который снимает 90 % расхождений:

1. Выгрузите из интернет-банка реестр операций по эквайрингу за месяц (банк даёт его отдельно от выписки).
2. Постройте ОСВ по 57.03 с группировкой по договорам за тот же период.
3. Сравните дебетовый оборот по 57.03 с суммой операций в реестре банка — это должно совпасть до копейки.
4. Сравните кредитовый оборот с суммой зачислений плюс удержанные комиссии.
5. Остаток на конец месяца расшифруйте карточкой счёта: там должны остаться только операции последних 1–3 дней.

Дополнительные отчёты для контроля:

• Отчёты → Анализ субконто, субконто Контрагенты — покажет каждого эквайрера отдельно;
• Отчёты → Экспресс-проверка ведения учёта — поймает непроведённые документы и незакрытые счета;
• Руководителю → Продажи — сверка выручки по картам с общей выручкой за период.

Особенности по конфигурациям: УТ 11, ERP, Розница

1С:Управление торговлей 11. Настройка: НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Казначейство → включить оплату платёжными картами. Заводятся справочники Эквайринговые терминалы и Виды оплат. Операции отражаются документом «Эквайринговая операция», поступление денег — «Поступление безналичных денежных средств» с соответствующим видом операции. Готовый отчёт — в Казначейство → Отчёты по казначейству, ведомость по эквайринговым операциям (в разных релизах название незначительно отличается).

1С:ERP 2. Механизм тот же, что в УТ 11, плюс аналитика по направлениям деятельности в разделе Финансовый результат и контроллинг.

1С:Розница 2.3 и 3.0. Администрирование → Продажи → оплата платёжными картами; терминалы — в НСИ. Эквайринговые операции создаются автоматически при закрытии смены на основании чеков ККМ. Отчёты — в Продажи → Отчёты по продажам.

1С:ЗУП 3.1. Эквайринга здесь нет — программа кадровая и расчётная, денежными средствами по картам покупателей она не управляет. Единственная пересекающаяся задача — выплата зарплаты на карты, это другой механизм (Выплаты → Ведомости в банк).

Типичные ошибки в отчёте по эквайрингу

Если не помогло: альтернативные способы собрать данные

Бывает, что ОСВ и карточка счёта не дают нужного разреза — например, нужна выручка по картам по каждому терминалу и кассиру, а в Бухгалтерии такой аналитики нет.

• 🔎 Универсальный отчёт по регистру — тип объекта Регистр накопления, регистр Хозрасчётный; отбор по субсчёту 57.03 с выводом реквизитов документа-регистратора.
• 📤 Выгрузка в Excel — кнопка Сохранить на панели отчёта, формат .xlsx; дальше сводная таблица по датам и банкам.
• 🧩 Отчёт из торговой системы — если розница ведётся в 1С:Рознице или УТ, разрез по кассам и терминалам есть именно там, а в Бухгалтерию приходят уже свёрнутые суммы.
• ⚙️ Своя внешняя обработка или вариант отчёта — настроенный вариант универсального отчёта сохраняется кнопкой Варианты отчёта → Сохранить вариант и дальше открывается в один щелчок.

Частые вопросы