Продажи и покупки через Ozon на упрощёнке: учёт в 1С:Бухгалтерии 8.3

Продавец на Ozon по УСН учитывает в доходах полную цену проданных товаров из отчёта о реализации, а не ту сумму, что пришла на расчётный счёт. Комиссия, логистика и хранение — это отдельные расходы. Они уменьшают налог только на объекте «доходы минус расходы». В 1С:Бухгалтерии 8.3 схема строится на договоре с комиссионером и документе Продажи → Отчёты комиссионеров (агентов).

Типичная проблема: деньги от Ozon пришли, бухгалтер провёл выписку, а доход в КУДиР оказался меньше реальной выручки на 20–30%. Ниже — как настроить базу, провести отчёт Ozon, поступление денег, возвраты и покупку товаров через Ozon для своей компании.

Подготовка 1С к работе с Ozon: контрагент, договор, учётная политика

Ozon работает с продавцами по договору комиссии (оферте). Ozon продаёт товар от своего имени, но товар до продажи остаётся вашим. Отсюда вся логика учёта: отгрузка на склад Ozon — ещё не продажа.

Что настроить до первого документа:

1. Контрагент. Создайте в справочнике Справочники → Контрагенты юрлицо Ozon по ИНН из вашего договора-оферты. С продавцами работает ООО «Интернет Решения» — сверьте реквизиты с документами в личном кабинете.
2. Договор. В карточке контрагента на вкладке договоров создайте договор с видом С комиссионером (агентом) на продажу. Именно вид договора включает в документах учёт через счёт 45.01 «Товары отгруженные».
3. Способ удержания вознаграждения. В договоре и в отчёте комиссионера есть флажок удержания вознаграждения. Ozon всегда удерживает свои услуги из выплаты, поэтому флажок ставьте.
4. Учётная политика. Проверьте Главное → Налоги и отчёты → УСН: объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы») и ставку. От объекта зависит, попадут ли услуги Ozon в КУДиР как расход.
5. Склад. Заведите отдельный склад «Склад Ozon» для FBO. Это не обязательно, но так проще сверять остатки, которые Ozon показывает в кабинете.

Отчёт о реализации Ozon: когда и в какой сумме признать доход на УСН

Шаг 1. Отгрузка на склад Ozon

Передачу товаров на склад Ozon оформляйте документом Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) с договором комиссии. Программа сделает проводку Дт 45.01 Кт 41.01. Выручки и дохода по УСН здесь нет: товар просто переехал.

Для схемы FBS (товар хранится у вас, Ozon только продаёт) отдельной отгрузки на склад нет. Удобно оформлять передачу по факту отгрузки заказов курьеру Ozon — товар всё равно уходит на 45.01.

Шаг 2. Отчёт комиссионера

Раз в месяц Ozon формирует отчёт о реализации товаров. На его основании в 1С создают Отчёт комиссионера (агента) о продажах:

• 📦 на вкладке Товары — проданные позиции, количество и цена продажи покупателю;
• 💰 на вкладке Вознаграждение — сумма услуг Ozon по этому отчёту, флажок удержания;
• 📄 номер и дата — из отчёта Ozon.

Что сформирует документ:

Проверьте результат кнопкой Дт/Кт в шапке документа: у вас может отличаться только субсчёт затрат.

Шаг 3. Доход по УСН

На упрощёнке доход признают кассовым методом (ст. 346.17 НК РФ). Доходом считается вся сумма, которую заплатил покупатель. Часть этих денег вы получаете на расчётный счёт, часть Ozon оставляет себе в зачёт услуг — но это тоже ваша оплата.

Удержанная Ozon комиссия не уменьшает доход. Ошибка в этом месте — главная причина доначислений продавцам маркетплейсов.

Пример на круглых числах:

На УСН «Доходы» 6% налог до вычета взносов — 6 000 ₽, а не 4 620 ₽ с суммы на счёте.

Комиссия, логистика и другие удержания Ozon в расходах

Кроме комиссии за продажу, Ozon удерживает доставку до покупателя, обработку отправлений, хранение, продвижение, штрафы. Все эти услуги приходят в отдельном акте или УПД на услуги.

Как отражать:

1. Комиссию за продажу вносите на вкладку Вознаграждение отчёта комиссионера.
2. Логистику, хранение и рекламу, которые идут отдельным документом, проводите через Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) с видом Услуги. Договор — тот же договор с Ozon, счёт затрат 44.01.
3. Сумму зачитывают в счёт выплаты. Если программа не закрыла 60.01 сама, сделайте зачёт документом Операции → Корректировка долга.

Что с этими суммами по УСН:

• 🟢 «Доходы минус расходы» — услуги комиссионера и агента прямо названы в перечне расходов (ст. 346.16 НК РФ). Расход признают, когда услуга оказана и оплачена; зачёт встречных требований считается оплатой.
• 🔴 «Доходы» — расходы налог не уменьшают совсем. Отражать услуги в 1С всё равно нужно: иначе не закроется расчёт с Ozon и бухгалтерская прибыль будет искажена.
• ⚠️ Штрафы и неустойки Ozon в закрытом перечне расходов УСН нет. Их отражайте в бухучёте на 91.02, а в КУДиР не включайте.

Себестоимость товаров на объекте «доходы минус расходы» признаётся только после двух событий: вы оплатили товар поставщику, и товар продан покупателю. Отчёт комиссионера даёт второе событие, выписка поставщику — первое.

Пересчёт примера для «доходы минус расходы»: выручка 100 000 ₽, услуги Ozon 23 000 ₽, оплаченная себестоимость проданного 40 000 ₽. База — 37 000 ₽, налог 15% — 5 550 ₽.

Как в 1С провести поступление от Ozon на расчётный счёт

Выплату от Ozon проводят обычной банковской выпиской — документом Банк и касса → Банковские выписки → Поступление:

1. Вид операции — Оплата от покупателя.
2. Плательщик — контрагент Ozon, договор — договор комиссии.
3. Счёт расчётов — 62.01. Программа закроет задолженность, которая осталась после отчёта комиссионера и зачёта вознаграждения.
4. Проведите и откройте Дт/Кт: должно быть Дт 51 Кт 62.01.

Если поступление загружено из клиент-банка, проверьте, что программа подставила именно договор комиссии, а не основной договор. Иначе 62.01 разойдётся по договорам, хотя общий остаток по Ozon будет нулевым.

Когда выплата не совпадает с отчётом

Ozon перечисляет деньги по своему графику, а отчёт о реализации формирует за месяц. Поэтому выплата почти никогда не равна сумме одного отчёта. Это нормально:

• выплата пришла раньше отчёта — на 62.01 временно висит аванс от Ozon;
• выплата меньше ожидаемой — проверьте, не удержаны ли услуги из отдельного акта;
• в выписке есть возврат денег Ozon вам или от вас — это корректировки прошлых периодов, ищите их в отчёте Ozon о компенсациях и в детализации начислений личного кабинета.

Возвраты покупателей и вывоз остатков со склада Ozon

Возврат на маркетплейсе бывает двух видов, и в 1С они оформляются по-разному.

Покупатель вернул проданный товар. Ozon показывает возвраты в отчёте о реализации отдельными строками. Если возврат относится к продаже прошлого отчёта, оформите Продажи → Возвраты от покупателей по договору комиссии. Документ сторнирует выручку и себестоимость, товар снова числится на 45.01 — физически он лежит у Ozon. Сверьте проводки кнопкой Дт/Кт.

На УСН доход уменьшают в том периоде, когда деньги вернули покупателю. Если программа не сделала запись в КУДиР сама, добавьте её ручной записью книги доходов и расходов в разделе Операции с отрицательной суммой дохода.

Вы забрали непроданный товар со склада Ozon. Это не продажа и не возврат выручки. Оформите Возврат товаров от покупателя по договору комиссии без документа-основания: товар переходит с 45.01 обратно на 41.01. Доход по УСН не меняется.

Брак, утерю и повреждение товара на складе Ozon маркетплейс возмещает по отдельному отчёту о компенсациях. Полученная компенсация — внереализационный доход по УСН (ст. 346.15 НК РФ), её включают в КУДиР на дату получения или зачёта.

Как в 1С провести покупку через Ozon для нужд компании

Второй частый вопрос — обратный: компания сама купила на Ozon канцтовары, технику или товар для перепродажи. Здесь вы покупатель, и договор комиссии не нужен.

Кто ваш поставщик

Продавец на Ozon — чаще всего сторонний селлер, Ozon лишь принимает оплату как агент. Поставщиком в 1С указывайте того, кто выставил УПД или чек. Если товар продаёт сам Ozon, поставщик — его юрлицо. Для юрлиц закрывающие документы удобнее всего получать через кабинет Ozon для бизнеса и ЭДО.

Как провести

В документе поступления важно указать договор с видом С поставщиком и тот же контрагент, что и в оплате. Иначе 60.01 и 60.02 не закроются, а расход на УСН не признается: программа не увидит оплату.

Для объекта «доходы минус расходы»:

• 📎 материалы и канцтовары — расход после оплаты и поступления;
• 📦 товары для перепродажи — после оплаты поставщику и продажи своему покупателю;
• 💻 техника дороже лимита основных средств — через расходы на приобретение ОС, а не одной строкой как материалы.

Загрузка отчётов Ozon в 1С без ручного ввода

Ручной ввод терпим при десятке артикулов. При сотне строк в отчёте о реализации это часы работы и опечатки.

Варианты по нарастанию затрат:

1. Загрузка табличной части из файла. Отчёт о реализации Ozon выгружается из личного кабинета в Excel. В табличной части отчёта комиссионера есть команда загрузки из внешнего файла: сопоставьте колонки «артикул», «количество», «сумма», и строки заполнятся по номенклатуре.
2. Готовые обработки и модули интеграции. Партнёры 1С выпускают решения, которые забирают отчёты, начисления и остатки по API Ozon Seller и создают документы. Перед покупкой проверьте, что решение поддерживает ваш релиз БП 3.0 и умеет разносить услуги отдельно от комиссии.
3. Учёт в товарной конфигурации. Если оборот большой, складской учёт ведут в УТ 11 или КА, а в бухгалтерию синхронизацией приходят уже готовые документы.

Налоги и отчётность: что сверить перед декларацией

Налоговая видит ваши банковские поступления и может сопоставить их с данными о продажах на маркетплейсе. Расхождение «выручка по отчётам Ozon больше доходов в декларации» — повод для требования пояснений.

Перед закрытием квартала проверьте:

• 📊 Отчёты → Книга учёта доходов и расходов (УСН) — доходы за квартал равны сумме продаж из отчётов Ozon минус возвраты, плюс компенсации;
• 🔍 Отчёты → Анализ учёта по УСН — расшифровка, из каких документов сложилась база;
• 🧾 оборотно-сальдовая ведомость по 45.01 — остаток совпадает с товаром на складе Ozon по данным кабинета;
• 💳 карточка 62.01 по договору Ozon — остаток равен выплатам, которые Ozon ещё должен.

Сроки по УСН: авансовые платежи — до 28-го числа месяца после квартала, уведомления об исчисленных суммах — до 25-го. Декларация — по итогам года: организации до 25 марта, ИП до 25 апреля.

Онлайн-касса для продаж через Ozon продавцу обычно не нужна: расчёт с покупателем принимает Ozon и пробивает чек сам. Если вы параллельно продаёте напрямую, касса нужна для этих продаж.

Частые ошибки в учёте Ozon на УСН:

• ❌ доход признан в сумме выплаты, а не продаж;
• ❌ отгрузка на склад Ozon проведена как реализация покупателю — доход и себестоимость появились раньше продажи;
• ❌ штрафы Ozon включены в расходы УСН;
• ❌ компенсации за утерю товара не попали в доходы;
• ❌ покупка на Ozon оформлена на контрагента Ozon, а УПД выставил другой продавец — не закрываются расчёты.

Частые вопросы