Как начислить две трети среднего за простой в ЗУП 3.1: от приказа до 6-НДФЛ

Простой по вине работодателя оплачивают в размере не менее двух третей среднего заработка сотрудника. Чтобы оформить такой простой в 1С ЗУП 8.3, включите учёт простоев в настройках расчёта зарплаты, введите документ простоя на сотрудника или группу — и программа сама посчитает оплату, поставит в табель код РП и исключит эти дни из будущего расчёта среднего.

Главная боль на практике — не сам расчёт, а мелочи вокруг него: не та причина простоя, простой на часть смены вместо целого дня, отпуск или больничный внутри периода. Ниже по шагам: что требует закон, как настроить ЗУП 3.1, как проверить сумму руками и что попадёт в отчёты.

Что требует ТК РФ при простое по вине работодателя

Простой — это временная приостановка работы по причинам экономического, технологического, технического или организационного характера (ч. 3 ст. 72.2 ТК РФ). От того, чья это вина, зависит оплата. Её задаёт статья 157 ТК РФ:

«Вина работодателя» — это не обязательно халатность. Сюда относят нехватку заказов, отсутствие сырья по вине поставщика, плановую реорганизацию, поломку оборудования из-за плохого обслуживания. Если же причина внешняя и от компании не зависит (авария на подстанции района, стихийное бедствие), это уже простой НП, и платят от оклада, а не от среднего.

📌 Что нужно оформить до того, как открывать 1С:

• 📝 приказ о простое: причина, дата начала, сотрудники или подразделения, режим (весь день или часть смены), размер оплаты;
• 🏠 решение, где сотрудники проводят время простоя — на рабочем месте или дома (освобождение от присутствия фиксируют в приказе);
• 🏢 сообщение в службу занятости в течение трёх рабочих дней после решения о простое;
• ✍️ ознакомление сотрудников с приказом под подпись.

Отдельная ситуация — простой на срок до одного месяца. По ч. 3 ст. 72.2 ТК РФ на это время сотрудника можно временно перевести на другую работу без его согласия. Если перевели, документ простоя не нужен: оформляется кадровый перевод, и оплата идёт по выполняемой работе, но не ниже среднего заработка по прежней работе.

Как включить учёт простоев в 1С ЗУП 8.3

В свежей базе ЗУП 3.1 документов о простое не видно. Их открывает настройка расчёта зарплаты.

1. Откройте Настройка → Расчет зарплаты.
2. Перейдите по ссылке Настройка состава начислений и удержаний.
3. На вкладке Отсутствия установите флажок про простои сотрудников.
4. Нажмите Применить и закрыть в окне состава начислений, затем в основной форме настроек.

После этого программа создаёт предопределённые начисления. Для нашей темы главное — Оплата простоя по вине работодателя. Его стоит открыть и проверить:

• 🧮 формула — произведение среднего заработка на время простоя и коэффициент 2/3;
• 📅 вид времени — Простой по вине работодателя, это даёт код РП в табеле;
• 📊 средний заработок — общий, по правилам Положения № 922;
• 💸 налоги и взносы — НДФЛ облагается, взносы начисляются, код дохода для НДФЛ — как для оплаты труда.

Рядом появятся начисления для простоя по причинам, не зависящим от сторон (2/3 оклада), и по вине работника (без оплаты). Удалять их не нужно, но и путать при вводе документа нельзя — это самая частая ошибка, о ней ниже.

Оформляем простой по вине работодателя в 1С ЗУП: документ

Документы простоя открываются из раздела Зарплата — там появляется журнал простоев. Вариантов два:

• 👤 Простой сотрудника — для одного человека, удобно при частичном простое на нескольких днях;
• 👥 Простой группы сотрудников — когда стоит цех или отдел целиком.

Простой одного сотрудника

1. В разделе Зарплата откройте список простоев и создайте документ для одного сотрудника.
2. Укажите месяц начисления, организацию, сотрудника.
3. Выберите вид простоя — оплату простоя по вине работодателя.
4. Задайте период: дату начала и окончания. Если сотрудник простаивает не весь день, отметьте режим частичного простоя и укажите часы.
5. Проверьте сумму на закладке с начислением и откройте расшифровку среднего заработка.
6. Нажмите Провести и закрыть.

Простой группы сотрудников

Порядок тот же, только сотрудников подбирают списком. Кнопка подбора умеет брать работников по подразделению — удобно, если приказ издан на весь участок. Для каждой строки программа сама рассчитывает средний заработок.

Если дата окончания неизвестна

Приказ часто звучит так: «с 10 марта до особого распоряжения». В ЗУП период простоя можно закрывать помесячно: в текущем месяце ввести документ до последнего числа, в следующем — новый документ с первого числа. Так оплата попадает в зарплату нужного месяца, и не приходится переделывать проведённый документ.

Расчёт оплаты простоя: пример с проверкой

Программа берёт средний заработок за 12 календарных месяцев до начала простоя. Средний дневной заработок — это выплаты за расчётный период, делённые на фактически отработанные дни. Простой по вине работодателя ставится в табель как неявка, поэтому дни простоя не учитываются при расчёте следующих «средних».

Простой на целые дни

Исходные данные:

• оклад 66 000 ₽, в марте 22 рабочих дня;
• средний дневной заработок по расшифровке ЗУП — 3 000 ₽;
• простой по вине работодателя — 10 рабочих дней.

Считаем:

1. Оплата простоя: 3 000 × 10 × 2/3 = 20 000 ₽.
2. Оклад за отработанное время: 66 000 / 22 × 12 = 36 000 ₽.
3. Итого начислено за март: 20 000 + 36 000 = 56 000 ₽.
4. НДФЛ 13 %: 56 000 × 13 % = 7 280 ₽.
5. На руки (без аванса и прочих удержаний): 56 000 − 7 280 = 48 720 ₽.

Сверьте с документом Начисление зарплаты и взносов: в строке сотрудника должно быть два начисления — оплата по окладу за 12 дней и оплата простоя за 10 дней.

Частичный простой — несколько часов в день

При восьмичасовом дне средний часовой заработок здесь — 3 000 / 8 = 375 ₽. Сотрудник пять дней работает по 4 часа, остальные 4 часа простаивает.

• Время простоя: 4 × 5 = 20 часов.
• Оплата простоя: 375 × 20 × 2/3 = 5 000 ₽.

Оклад за эти дни начисляется только за отработанные часы. В документе простоя важно выбрать режим частичного простоя и указать часы, иначе программа «съест» весь день.

Как устроен расчёт среднего

Если средний заработок вышел подозрительно низким, откройте расшифровку в документе. Чаще всего в базе не хватает выплат с прошлого места учёта — их вносят документом ввода данных для расчёта среднего заработка.

НДФЛ и страховые взносы с оплаты простоя

Оплата простоя — выплата в рамках трудовых отношений. Освобождений для неё нет ни в статье 217 НК РФ, ни в статье 422 НК РФ, поэтому:

• 💼 НДФЛ удерживается в обычном порядке при выплате;
• 🏛 Страховые взносы начисляются по общему тарифу (ст. 420 НК РФ), включая взносы на травматизм;
• 📈 Налог на прибыль — оплату простоя относят к расходам на оплату труда (ст. 255 НК РФ) либо к потерям от простоев по внутрипроизводственным причинам в составе внереализационных расходов (ст. 265 НК РФ). Выбор закрепляют в учётной политике и обосновывают документами.

В ЗУП всё это работает без дополнительных настроек: если в начислении стоит облагаемый НДФЛ и взносами вид дохода, документ Начисление зарплаты и взносов посчитает и налог, и взносы с суммы простоя вместе с остальной зарплатой.

Как отразить простой в 6-НДФЛ, РСВ и бухучёте

6-НДФЛ

Оплата простоя — часть оплаты труда. В 6-НДФЛ она идёт с кодом дохода 2000 вместе с окладом. Датой получения дохода считается последний день месяца, за который она начислена. Налог попадает в раздел 1 по сроку перечисления — в зависимости от даты удержания при выплате.

РСВ и персонифицированные сведения

Сумма простоя входит в базу для взносов и в выплаты сотрудника в расчёте по страховым взносам. Отдельно её нигде не выделяют. Взносы на травматизм с этой суммы отражаются в ЕФС-1 в общей сумме выплат. С 2023 года их администрирует Социальный фонд России (СФР), а не ФСС.

Кадровое мероприятие простой не является, поэтому в сведения о трудовой деятельности он не попадает.

Табель

В табеле Т-13 дни простоя по вине работодателя ставятся с буквенным кодом РП (цифровой — 30). Его ЗУП заполняет сам из документа простоя. Если в табеле видите НП вместо РП, значит, в документе выбрана не та причина — и сумма тоже посчитана от оклада, а не от среднего.

Бухучёт

Начисление уходит в бухгалтерию вместе с зарплатой. Счёт затрат определяется способом отражения, который назначен сотруднику, подразделению или самому начислению:

Если оплату простоя нужно видеть в учёте отдельно — например, чтобы списать на внереализационные расходы, — назначьте начислению свой способ отражения в зарплате в учёте. Тогда бухгалтерия получит эти суммы отдельной строкой с другим счётом затрат.

Типичные ошибки при оформлении простоя в ЗУП

Перепутана причина простоя. Самая дорогая ошибка: вместо 2/3 среднего сотрудник получает 2/3 оклада. Для человека с большой премиальной частью разница бывает в полтора-два раза. Проверка — код в табеле и формула в строке документа.

Простой поверх отпуска или больничного. Если период простоя пересекается с отпуском или листком нетрудоспособности, двойной оплаты быть не должно. Оплачивается что-то одно: за дни болезни — пособие, за дни отпуска — отпускные. Документ простоя разбивают по датам.

Простой оформили, но в табеле — «Я». Так бывает, когда табель вводят вручную документом и он перебил данные документа простоя. Удалите ручные корректировки табеля по этим дням или пересоздайте его заполнением.

Нет данных для среднего у новичка. Если сотрудник отработал меньше месяца, а простой начался почти сразу, расчётный период пуст. ЗУП применит правило из Положения № 922 и возьмёт фактически начисленное в текущем месяце. Если сумма выглядит странно, пересчитайте её руками и сравните.

Перерасчёт после правки документа. Исправили простой прошлого месяца — ЗУП создаёт перерасчёт. Его нужно провести в текущем начислении зарплаты, иначе разница так и останется в списке перерасчётов.

Частые вопросы