Торг-4 в 1С: приёмка товара, поступившего без счёта поставщика

Торг-4 оформляют в одном случае: товар физически пришёл на склад, а счёта и накладной от поставщика нет. Отдельной кнопки «Торг-4» в типовой 1С искать не стоит — встроенной такой печатной формы в большинстве конфигураций нет. Саму операцию в программе проводят документом оприходования или поступления, а бланк Торг-4 либо подключают как внешнюю печатную форму, либо заполняют отдельно и прикладывают к документу.

Ниже — где в 1С:Бухгалтерии 3.0 и Управлении торговлей 11 отразить такую приёмку, как получить и заполнить сам бланк, кто его подписывает и почему по ЭДО этот акт с контрагентом обычно не передают.

Что оформляет Торг-4 и когда без него не обойтись

Торг-4 — это акт о приёмке товара, поступившего без счёта поставщика. Его составляет комиссия, когда ценности уже на складе, а сопроводительных документов (счёта, накладной, УПД) ещё нет. Такую поставку в учёте называют неотфактурованной: товар есть, документов — нет.

Форма утверждена ещё постановлением Госкомстата № 132. С 2013 года унифицированные бланки не обязательны — по закону № 402-ФЗ организация вправе применять собственные формы, закрепив их в учётной политике. Но Торг-4 удобен готовыми реквизитами, поэтому его продолжают использовать как есть или с небольшими правками.

Главное — не перепутать акт с соседними формами. Они закрывают разные ситуации:

• 📦 Торг-1 — обычная приёмка товаров по накладной, документы в порядке.
• ⚖️ Торг-2 (Торг-3 для импорта) — при приёмке нашли расхождения по количеству или качеству.
• 📭 Торг-4 — товар пришёл, а счёта поставщика нет вообще.

Где в 1С отразить приёмку без документов поставщика

В программе нет документа с названием «Торг-4». Операцию проводят теми документами, которые принимают товар на баланс. Выбор зависит от того, как вы ведёте учёт неотфактурованных поставок и как закреплён порядок в учётной политике.

Разница между двумя путями простая. Документ поступления удобен, когда известен поставщик и ожидается договорная цена: товар сразу «привязывается» к расчётам по счёту 60. Оприходование товаров уместно, когда поставщик пока не определён или приёмку ведут как выявленный излишек. От выбора зависит, на какой счёт расчётов ляжет кредитовая часть проводки, поэтому решите это до проведения, а не после.

В 1С:Бухгалтерии 3.0 есть два рабочих пути:

1. Через раздел Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) — создаёте поступление на фактически принятый товар по предполагаемой (договорной) цене. Когда документы от поставщика придут, разницу правите документом корректировки поступления.
2. Через раздел Склад → Оприходование товаров — если ведёте приёмку как излишек, выявленный при поступлении без документов.

В Управлении торговлей 11 и ERP приёмку и оприходование оформляют в разделе Склад и доставка. Точный состав документов зависит от настроек складского учёта в базе, поэтому ориентируйтесь на операции приёмки и оприходования товаров в этом разделе.

Документ в 1С даёт движения по учёту и остаткам. А вот бумажный (или электронный) акт Торг-4, который подписывает комиссия, — это отдельная история.

Что делать, когда документы поставщика пришли

Акт Торг-4 закрывает только момент приёмки. Рано или поздно поставщик пришлёт счёт, накладную или УПД — и неотфактурованную поставку нужно «дооформить». Это второй этап, про который часто забывают.

Порядок такой:

1. Сверяете фактически принятое количество с тем, что в документах поставщика. Если всё совпало по номенклатуре и количеству — корректируется только стоимость и выделяется НДС.
2. Если цена в документах отличается от той, по которой приходовали, разницу правят. В 1С:Бухгалтерии 3.0 для этого есть Покупки → Корректировка поступления на основании исходного документа приёмки.
3. НДС принимают к вычету на основании полученного счёта-фактуры — в акте приёмки его не было, поэтому вычет появляется именно сейчас.

Когда расхождений нет, а цена подтвердилась — достаточно зарегистрировать счёт-фактуру и при необходимости уточнить сумму. Остатки на складе при этом не меняются: товар уже оприходован актом приёмки.

Как получить и заполнить бланк Торг-4

Проверьте список печатных форм у документа поступления или оприходования. В типовых конфигурациях там обычно есть товарная накладная, УПД, приходный ордер М-4 — но не Торг-4. Если формы в списке нет, значит, в вашей базе её и не предусмотрели. Это нормально: Торг-4 — довольно редкий бланк.

Получить его можно тремя способами:

1. 🧩 Внешняя печатная форма. Готовый файл обработки подключают через Администрирование → Печатные формы, отчёты и обработки. Предварительно там же нужно включить использование дополнительных отчётов и обработок. После подключения Торг-4 появится в списке печати у нужного документа.
2. 🛠 Расширение конфигурации . Форму добавляет специалист — это более основательный путь, подходит, когда акт нужен регулярно (см. раздел про макет ниже).
3. 📄 Заполнить вручную. Скачиваете бланк Торг-4, переносите данные из документа 1С в Excel или Word и прикладываете к операции. Для разовой поставки это быстрее всего.

Что в акте заполняют в любом случае:

• наименование организации и структурного подразделения (склада);
• реквизиты поставщика и, если известны, основания поставки (договор, заявка);
• таблицу товаров: наименование, единица измерения, количество, цена, сумма;
• состав приёмной комиссии и материально ответственное лицо;
• дату и место составления.

Печать акта и подписи комиссии

Торг-4 составляют в двух экземплярах. Один остаётся у материально ответственного лица, второй передают в бухгалтерию. Подписывают акт все члены комиссии и лицо, принявшее товар на хранение.

Если форму вы подключили в 1С, печать идёт как у любой другой: открываете документ приёмки, в команде печати выбираете Торг-4, проверяете заполнение и выводите на принтер. Перед печатью сверьте, что в акт попали именно фактические количества, а не плановые из заказа.

На что обратить внимание при печати:

• 📅 дата акта — это дата фактической приёмки, а не дата, когда позже пришли документы;
• 🔢 суммы в акте должны совпадать с суммами проведённого в 1С документа;
• ✍️ пустых строк в подписях быть не должно — акт без подписи комиссии силы не имеет.

Торг-4 и ЭДО: передаётся ли акт электронно

Короткое правило: с поставщиком по ЭДО Торг-4 обычно не обменивают. Логика простая — акт составляют именно потому, что документов от контрагента нет. Отправлять ему нечего, а ответного документа от него и не ждут.

Это отличает Торг-4 от Торг-12 и УПД, которые как раз созданы для обмена с контрагентом и для которых в 1С есть форматы ФНС и встроенная поддержка ЭДО.

Внутри организации электронно работать с Торг-4 можно:

• хранить скан или электронный файл акта, прикрепив его к документу 1С;
• подписывать акт электронной подписью в своей системе документооборота.

Когда позже поставщик пришлёт счёт-фактуру — вот её он уже передаст по ЭДО с квалифицированной подписью, и вы отразите вычет НДС на основании этого документа.

Как доработать макет Торг-4 под себя

Если готовая форма не устраивает (добавить реквизит , логотип, изменить шапку), макет правят. Здесь важно не сломать типовую конфигурацию .

Напрямую в Конфигураторе типовую конфигурацию, стоящую на поддержке, менять не нужно — это снимает её с полной поддержки и усложняет обновления. Правильный путь — расширение конфигурации. Расширения работают с платформы 8.3.6 и позволяют добавить или изменить макет печатной формы, не трогая основную конфигурацию.

Общий порядок работы специалиста:

1. Создать расширение (или внешнюю обработку с макетом типа «Табличный документ»).
2. Нарисовать в макете бланк Торг-4: шапку, табличную часть, подписи.
3. Связать области макета с данными документа приёмки.
4. Подключить расширение к базе и проверить печать.

Если таких задач немного, проще заказать готовую внешнюю печатную форму, чем вести собственное расширение. Для единичной поставки хватит и заполнения бланка вне программы.

Типичные ошибки при оформлении Торг-4

Эти промахи всплывают при проверках и сверках чаще всего — и ни один из них не связан с самой кнопкой печати.

• 🗓 Неверная дата акта. Торг-4 датируют днём фактической приёмки. Если поставить дату прихода документов, остатки и период оприходования разъедутся с реальностью.
• 🧾 Выделили НДС без счёта-фактуры. В момент приёмки счёта-фактуры нет, значит, и вычета нет. НДС появляется только на втором этапе, когда документ поступит.
• 👥 Акт подписан одним человеком. Торг-4 — акт комиссии. Подпись только кладовщика или только бухгалтера делает документ слабым аргументом в споре с поставщиком.
• 🔁 Забыли про второй этап. Товар оприходовали, а когда пришли документы — не провели корректировку и не зарегистрировали счёт-фактуру. В итоге в учёте «висит» неотфактурованная поставка.
• ⚖️ Перепутали с Торг-2. Расхождения при наличии документов оформляют Торг-2, а не Торг-4. Выбор формы определяется тем, есть ли документы поставщика, а не тем, что товар «пришёл не так».

Отдельно про цену: оприходование «по нулю» или по случайной сумме искажает себестоимость. Берите договорную цену, а при её отсутствии — рыночную, и будьте готовы обосновать её при проверке.

Частые вопросы о Торг-4 в 1С