Как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3: документ, возвратная накладная и проводки

Возврат товара поставщику в 1С 8.3 оформляют документом Возврат товаров поставщику — он лежит в разделе Покупки → Возвраты поставщикам. Правильно сделать его можно только одним способом: открыть исходное Поступление (акт, накладная, УПД) и нажать Создать на основании → Возврат товаров поставщику. Тогда подтянутся цены, партия и ставка НДС, а программа сама сформирует проводки и запись в книге продаж.

Типовая проводка возврата товара поставщику в 1С 8.3 — Дт 60.01 Кт 41.01 на стоимость без НДС, плюс сторно предъявленного НДС и его восстановление Дт 19.03 Кт 68.02. Печатная форма из этого же документа (ТОРГ-12 или УПД) и есть та самая возвратная накладная.

Ниже — как правильно оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3 от первого шага до сверки: разбор по видам возврата, числовой пример с проводками, настройка НДС, отличия в УТ 11 и ERP, ошибки, из-за которых на счёте 60 остаётся «хвост».

Возврат товара поставщику в 1С: какой документ выбрать

В 1С два принципиально разных сценария, и выбор зависит не от суммы, а от причины возврата.

Сценарий 1 — возврат по претензии. Товар бракованный, не той марки, с истёкшим сроком, недовложение, пересортица. Покупатель отказывается от части поставки, то есть договор в этой части не исполнен (ст. 475, 518 ГК РФ). Реализации нет. Документ — Возврат товаров поставщику.

Сценарий 2 — возврат качественного товара по договорённости. Претензий нет, просто не продалось или передумали. Право собственности уже перешло, поэтому с точки зрения гражданского права это обратная реализация: вы продаёте товар обратно. Документ — Реализация (акт, накладная, УПД) и ваш собственный счёт-фактура.

Путать эти два случая нельзя: от выбора зависят и проводки, и то, кто выставляет счёт-фактуру.

Что подготовить до оформления возврата в 1С

Документ в программе — финальный шаг. Сначала бумаги и данные, иначе придётся переделывать.

• 📄 Акт о расхождениях (ТОРГ-2 или своя форма) и претензия поставщику с требованием о возврате.
• 📄 Согласие поставщика или условие о возврате в договоре — для качественного товара без этого возврат невозможен в принципе.
• 📄 Корректировочный счёт-фактура (КСФ) от поставщика — основание для восстановления вычета.
• 🔎 Документ поступления, которым товар пришёл: номер, дата, цены, ставка НДС.
• 🔎 Фактический остаток возвращаемой номенклатуры на складе — проверьте по Склад → Ведомость по товарам на складах.
• 🏷 Коды маркировки, если товар попадает под обязательную маркировку: их придётся передать поставщику через ЭДО.

Как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия: пошагово

Разбираем на числах. Поступило 10 шт по 1 200 ₽ без НДС, НДС 20% — 2 400 ₽, всего 14 400 ₽. Три штуки оказались с браком: возвращаем 3 600 ₽ + НДС 720 ₽ = 4 320 ₽.

Шаг 1. Откройте документ поступления и создайте возврат на основании

Путь: Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → нужный документ → кнопка Создать на основании → Возврат товаров поставщику.

Так в документ попадёт ссылка на поступление, а с ней — цена, партия и ставка НДС. Возврат, созданный «с нуля» кнопкой «Создать», списывает товар по средней себестоимости и часто рвёт расчёты с поставщиком.

Если поступления в базе нет (товар заведён вводом остатков), откройте Покупки → Возвраты поставщикам → Создать и заполните всё руками.

Шаг 2. Проверьте вид операции и реквизиты шапки

Вид операции по кнопке в верхней части: Купленные товары — обычный случай. Отдельные виды предусмотрены для товаров, принятых на комиссию, и для материалов, переданных в переработку.

В шапке проверьте:

1. Дата — фактический день отгрузки возврата, но не раньше даты поступления.
2. Контрагент и Договор — те же, что в поступлении.
3. Документ поступления — ссылка должна быть заполнена.
4. Склад — тот, с которого товар физически уезжает.

Шаг 3. Заполните закладку «Товары»

Оставьте только возвращаемые строки, лишние удалите. Исправьте количество: 3 вместо 10.

Контролируйте три колонки:

Колонку Счёт учёта видно, если в настройках включено отображение счетов: Главное → Функциональность → закладка Расчёты, либо через Ещё → Изменить форму.

Шаг 4. Разберитесь с закладкой «Расчёты»

Здесь задаётся, куда «ляжет» долг.

• Счёт расчётов = 60.01 — стандартный вариант: уменьшается задолженность перед поставщиком.
• Счёт расчётов = 76.02 — когда возврат идёт через претензию и поставщик обязан вернуть деньги.
• Счёт расчётов по авансам = 60.02 — пригодится, если поставщик зачтёт возврат в будущую поставку.

Там же — зачёт авансов. Если за товар уже заплачено и поставщик вернёт деньги, оставьте Автоматически.

Шаг 5. Проведите документ и проверьте движения

Нажмите Провести, затем Дт/Кт. В отчёте о проводках должны быть ровно те суммы, что вы ждёте по возвращаемому количеству, — не по всей накладной.

Сразу проверьте и количество: вкладка регистра Товары на складах должна показать расход 3 шт.

Шаг 6. Зарегистрируйте КСФ поставщика

Корректировочный счёт-фактуру заводят на основании документа возврата: кнопка Создать на основании → Корректировочный счёт-фактура полученный, либо напрямую через Покупки → Корректировочные счета-фактуры полученные. В строке Код вида операции должен стоять 18.

Если возврат и КСФ пришли по ЭДО, документ создаётся автоматически при загрузке входящего — проверьте сопоставление номенклатуры.

Как сделать возвратную накладную поставщику в 1С

Отдельного документа «возвратная накладная» в 1С нет — это печатная форма документа Возврат товаров поставщику. Нажмите Печать и выберите нужный бланк:

• 🧾 Товарная накладная (ТОРГ-12) — классическая возвратная накладная на товары.
• 🧾 Универсальный передаточный документ (УПД) — один бланк вместо накладной и счёта-фактуры, удобен при ЭДО.
• 🧾 Расходная накладная — внутренняя форма, когда формализм не нужен.

В графах ТОРГ-12 грузоотправителем будет ваша организация, грузополучателем — поставщик. Проверьте, что в карточке контрагента заполнены адрес и реквизиты: пустые поля в бланке — повод для спора при приёмке.

ТОРГ-12 с 2013 года не обязательна, организация вправе применять свою форму первичного документа. Но большинство поставщиков по-прежнему принимают возврат именно по ТОРГ-12, поэтому по умолчанию печатайте её.

Проводки при возврате товара поставщику в 1С 8.3

Главная логика: возврат — это не продажа, а «откат» части поступления. Поэтому счёт 90 не участвует, а НДС не начисляется с реализации, а восстанавливается.

Проводка Дт 19.03 Кт 60.01 отражается красным (сторно), поэтому в ОСВ по счёту 19.03 остатка не остаётся: минус 720 ₽ по сторно и плюс 720 ₽ по восстановлению закрывают друг друга, а на счёте 68.02 появляется налог к уплате.

Если возврат проходит до того, как вычет заявлен (товар пришёл и уехал в одном квартале, декларация не сдана), восстанавливать нечего — достаточно сторно. 1С определяет это по регистрам НДС автоматически, вручную править проводки не нужно.

НДС при возврате: КСФ, восстановление вычета и книга продаж

С 2019 года схема единая: возврат товара не оформляют обратной реализацией для целей НДС. Поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру на уменьшение, покупатель восстанавливает налог в периоде получения КСФ (подп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).

Что проверить в 1С после проведения возврата:

1. Отчёты → НДС → Книга продаж — должна появиться строка с кодом вида операции 18 и суммой 720 ₽.
2. Отчёты → НДС → Отчётность по НДС (помощник) — запустите перепроведение документов и формирование записей книг.
3. Если поступление было в прошлом квартале, а декларация уже сдана, — запись идёт в книгу продаж текущего квартала, дополнительный лист книги покупок не требуется.

Для импортного товара, по которому НДС платили на таможне, порядок другой: налог восстанавливают в части возвращённого количества, а корректировку таможенной стоимости оформляют отдельно. КСФ в этом случае не бывает.

Возврат поставщику в УТ 11, ERP и КА: что отличается

Логика та же, но интерфейс и контроль строже.

Ключевые нюансы в УТ 11 и ERP:

• 📦 Ордерный склад . После документа возврата кладовщик оформляет Расходный ордер на товары в разделе Склад и доставка. Пока ордера нет, товар числится «к отгрузке».
• 📦 Статусы. Документ проходит путь от Не согласован / К возврату до Отгружен. На промежуточных статусах движений по складу не будет — это частая причина паники «возврат провёл, остаток не изменился».
• 📦 Себестоимость. В ERP она рассчитывается не в момент проведения, а при закрытии месяца через Расчёт себестоимости товаров. Сравнивать суммы возврата и поступления до закрытия месяца бессмысленно.
• 📦 Основание обязательно. В УТ 11 и ERP документ возврата требует указать поступление в табличной части — иначе система не подберёт партию и цену.

Для розницы (1С:Розница, УНФ) возврат поставщику оформляется из раздела закупок аналогично, но при проданном через кассу товаре сначала нужно оформить возврат от покупателя.

Типичные ошибки при оформлении возврата и как их избежать

Отчёты для проверки: где убедиться, что возврат отражён верно

Четыре отчёта закрывают 95% вопросов.

1. ОСВ по счёту 41 (Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту) — видно количественное и суммовое выбытие по номенклатуре. Кредитовый оборот должен совпасть с суммой возврата.
2. ОСВ по счёту 60 с детализацией по контрагенту и документу расчётов — показывает, схлопнулся ли долг. Остаток 0 — цены и количество совпали.
3. Акт сверки расчётов (Покупки → Акты сверки расчётов) — сравнение с данными поставщика до того, как он сам пришёл с вопросами.
4. Книга продаж и Экспресс-проверка (Отчёты → Анализ учёта → Экспресс-проверка) — контроль НДС и корректности последовательности документов.

Как снизить число возвратов и упростить их оформление

• ✅ Принимайте товар по количеству и качеству до проведения поступления: забракованное просто не вносите в документ.
• ✅ Закрепите в договоре порядок возврата качественного товара — иначе каждый раз придётся делать обратную реализацию с НДС.
• ✅ Включите ЭДО с ключевыми поставщиками: КСФ приходит в базу автоматически, а не теряется в почте.
• ✅ Ведите претензии на счёте 76.02 и раз в месяц смотрите ОСВ по нему — просроченные претензии видно сразу.
• ✅ В УТ 11 и ERP используйте статусы документа возврата как рабочую очередь: ответственный видит, что ещё не отгружено.

Частые вопросы