Как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3 пошагово

Возврат товара поставщику в 1С 8.3 оформляют документом Возврат товаров поставщику — и почти всегда на основании документа поступления, а не отдельной новой записью. Путь в 1С:Бухгалтерии 3.0: Покупки → Возвраты поставщикам, либо открыть нужное поступление и нажать Создать на основании → Возврат товаров поставщику.

Беда начинается там, где товар уже принят к учёту, вычет НДС заявлен, часть партии продана, а поставщик требует «переделать накладную». Тогда вопрос «возврат поставщику или корректировка поступления» решается неправильно, и в декларации вылезает расхождение.

Ниже — поэтапная инструкция, как в 1С сделать возврат поставщику товара: что выбрать из двух документов, какие проводки получатся с конкретными числами, как провести возврат в Бухгалтерии 3.0, УТ 11 и ERP, какими отчётами всё проверить.

Возврат поставщику или корректировка поступления в 1С 8.3: что выбрать

Это первая развилка, и ошибка здесь дороже всех остальных. Два документа решают разные задачи.

Подготовка: что проверить до оформления возврата

Пять минут проверок экономят час разбирательств с проведённым документом.

• 📄 Основание. Претензия, акт о расхождениях (ТОРГ-2), письмо поставщика или пункт договора о праве возврата. Без бумаги возврат не защищён.
• 📦 Остаток. Товар должен лежать на том же складе и в том же количестве, что возвращаете. Смотрите Склад → Отчёты → Ведомость по товарам на складах.
• 💰 Цена поступления. Возврат идёт по цене прихода, а не по цене продажи и не по текущей закупке.
• 🧾 Статус расчётов. Товар оплачен или нет — от этого зависит счёт расчётов в документе (60.01 или 60.02).
• 🔢 НДС. Был ли вычет уже заявлен в декларации. Если да — налог придётся восстановить.
• 🏷 Маркировка. Для обуви, одежды, молочной продукции, воды и прочих товаров из перечня нужен документ в ГИС МТ: коды передаются обратно поставщику.

Как провести возврат товара поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия: пошаговая инструкция

Поэтапная инструкция для 1С:Бухгалтерии 3.0, релизы 3.0.1xx и новее. Интерфейс «Такси».

Шаг 1. Найти документ поступления

Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД). Найдите накладную, по которой пришёл товар. Если поступлений много, фильтруйте по контрагенту и периоду.

Отдельный журнал возвратов тоже есть: Покупки → Возвраты поставщикам. Но создавать документ прямо там стоит только когда поступление не найдено (например, товар пришёл в прошлой базе).

Шаг 2. Создать возврат на основании поступления

В открытой накладной нажмите Создать на основании → Возврат товаров поставщику.

1С перенесёт контрагента, договор, склад, всю номенклатуру, цены, ставки НДС и — что важнее всего — ссылку на документ поступления. Эта ссылка нужна для корректного списания партии и учёта НДС.

Шаг 3. Оставить только возвращаемые позиции

На вкладке Товары удалите лишние строки и поправьте количество.

• Возвращаете 10 единиц из 50 — ставите 10, цену не трогаете.
• Счёт учёта по товарам — 41.01, по материалам достаточно поменять счёт в строке на 10.01.
• Ставку НДС оставляйте ту, что была в поступлении.

Шаг 4. Проверить вкладку «Расчёты»

Нажмите ссылку Расчёты в подвале документа. Здесь задаются счета учёта расчётов с поставщиком:

• 🔹 товар не оплачен — счёт расчётов 60.01, задолженность просто уменьшится;
• 🔹 товар оплачен, деньги вернут — тоже 60.01, после возврата по счёту повиснет дебетовое сальдо, которое закроет поступление денег;
• 🔹 товар оплачен, но деньги остаются в счёт будущих поставок — после возврата сделайте Операции → Корректировка долга и перенесите сумму с 60.01 на 60.02;
• 🔹 возврат идёт через претензию — счёт расчётов меняют на 76.02 «Расчёты по претензиям».

Шаг 5. Зарегистрировать счёт-фактуру на возврат

С 2019 года при возврате товаров счёт-фактуру выставляет не покупатель, а поставщик — корректировочный (КСФ). Основание — п. 13 ст. 171 и п. 10 ст. 172 НК РФ.

В документе возврата внизу есть блок счёта-фактуры: укажите номер и дату КСФ, полученного от поставщика, и нажмите Зарегистрировать. 1С отразит восстановление налога в книге продаж.

Если КСФ ещё не пришёл, документ возврата проводите — склад и расчёты закроются, а счёт-фактуру добавите позже, когда поставщик его выставит.

Шаг 6. Провести, распечатать и проверить движения

Нажмите Провести и закрыть. Печатные формы — по кнопке Печать: Товарная накладная (ТОРГ-12), Накладная на возврат или Универсальный передаточный документ.

Сразу откройте Дт/Кт и сверьте проводки с таблицей из следующего раздела.

Проводки: какие записи сформирует возврат товара поставщику

Пример. Поступило 50 единиц по 1 200 ₽ без НДС, НДС 20% — 12 000 ₽, итого 72 000 ₽. Возвращаем 10 единиц: 12 000 ₽ без НДС плюс НДС 2 400 ₽.

Два нюанса, которые путают при чтении отчёта о проводках:

• 1С может показать НДС-строку как сторно записи поступления — красным, Дт 19.03 Кт 60.01 со знаком минус. Арифметически это то же самое, что Дт 60.01 Кт 19.03.
• При возврате не возникает ни выручки на 90.01, ни начисленного НДС с реализации. Если в проводках появились счета 90-х — вы оформили не возврат, а обратную реализацию.

Возврат поставщику: как оформить в разных ситуациях

Возврат в том же квартале, что и поступление

Самый простой случай. Если вычет НДС по этой накладной в декларацию не попал, восстанавливать нечего: входной налог просто сторнируется. Проверьте, что оба документа — поступление и возврат — в одном периоде и месяц ещё не закрыт.

Возврат в следующем периоде

Вычет уже заявлен, значит налог восстанавливается в квартале возврата. КСФ поставщика регистрируется в книге продаж — уточнённая декларация за прошлый период не нужна.

Частичный возврат

Количество в документе меньше, чем в поступлении, цена та же. Если из партии часть продана, а часть возвращается, обязательно укажите документ поступления в строках — иначе 1С спишет не ту партию.

Возврат неоплаченного и оплаченного товара

Неоплаченный возврат просто уменьшает кредиторку по 60.01. По оплаченному после возврата остаётся дебетовое сальдо: закрывайте его либо поступлением денег, либо переносом на аванс через Операции → Корректировка долга.

Возврат материалов, тары и импортного товара

• Материалы возвращаются тем же документом, счёт учёта в строке — 10.01 или 10.08.
• Возвратная тара учитывается на 10.04, при возврате по залоговой стоимости НДС не начисляется.
• По импорту восстанавливается НДС, уплаченный на таможне или при ввозе из ЕАЭС; потребуется корректировка данных по ГТД или заявления о ввозе.

Возврат маркированного товара

До проведения возврата передайте коды маркировки обратно поставщику. В 1С это документ Возврат товаров поставщику с установленной связью с ЭДО: исходящий УПД с кодами уходит контрагенту, и только после приёма документа коды меняют владельца в ГИС МТ.

Возврат при УСН

НДС нет, проводка одна: Дт 60.01 Кт 41.01 на всю стоимость. Если товар оплачен и уже попал в расходы КУДиР, расход нужно скорректировать: проверьте Отчёты → Книга доходов и расходов УСН после возврата и при расхождении внесите корректировку записей регистра.

Как в 1С сделать возврат поставщику товара в УТ 11 и ERP

Логика та же, отличаются пути и дополнительные поля.

1С:Управление торговлей 11.5

1. Закупки → Возвраты и корректировки → Возвраты товаров поставщикам.
2. Создавать лучше из документа Приобретение товаров и услуг кнопкой Создать на основании.
3. Проверьте Статус документа: пока он не переведён в рабочий статус (К отгрузке / Отгружен), движения по складу не сформируются.
4. Заполните Склад, Соглашение, Договор, укажите документ поступления в строках — от него берётся цена и партия.
5. Проверка — отчёты Закупки → Расчёты с поставщиками и Склад и доставка → Ведомость по товарам на складах.

1С:ERP 2.5 и КА 2

Документ находится там же: Закупки → Возвраты товаров поставщикам. Дополнительно учитывайте:

• возврат влияет на партионный учёт и себестоимость — после него нужно перепровести Закрытие месяца;
• если товар уже побывал в производстве, вернуть его как товар нельзя: сначала разбирается документ передачи в производство;
• регламентированный учёт отражается в разделе Регламентированный учёт после выполнения операции отражения документов в учёте.

1С:ЗУП 3.1 возвратами поставщикам не занимается — товарного учёта в конфигурации нет. Если возврат связан с подотчётным лицом, закупку и возврат проводят в бухгалтерской базе.

Типичные ошибки при возврате товара поставщику

1. ❌ Документ создан с нуля, а не на основании поступления. Самая частая ошибка: не заполнено поле документа поступления, партия списывается не та, суммы не совпадают с накладной.
2. ❌ Возврат оформлен документом «Реализация товаров». Получается обратная продажа: выручка на 90.01, начисленный НДС, искажённая налоговая база. Для возврата брака это неверно.
3. ❌ Указана цена продажи вместо цены поступления. Разница превращается в необоснованный доход и расхождение по расчётам.
4. ❌ Не зарегистрирован корректировочный счёт-фактура. Книга продаж не содержит восстановления НДС, а у поставщика КСФ есть — ФНС присылает требование о пояснениях.
5. ❌ Возврат проведён датой раньше поступления. Товара на складе на эту дату не было, 1С выдаёт отрицательные остатки или проводит документ без списания.
6. ❌ Корректировкой поступления исправили реальный возврат. Склад уменьшился задним числом, а первичка на возврат есть — данные учёта и документов расходятся.
7. ❌ Количество больше остатка. Часть партии продана, а возврат оформили на всю поставку.
8. ❌ Не восстановлен НДС при возврате в другом квартале. Вычет остался заявленным по товару, которого нет.
9. ❌ Коды маркировки не переданы поставщику. Самый неприятный случай: исправлять придётся через ГИС МТ, а не в 1С.
10. ❌ В УТ или ERP документ оставлен в статусе «Не согласован». По документам возврат есть, по регистрам товар на складе.

Отчёты для проверки: возврат прошёл корректно

Четыре проверки после проведения документа:

Если возврат не проводится: что делать

Варианты на случай, когда штатная схема не работает .

Кнопки «Возврат товаров поставщику» нет в документе поступления. Проверьте вид операции поступления: для «Услуги» или «Оборудование» возврат на основании недоступен. Создайте документ из журнала Покупки → Возвраты поставщикам и вручную укажите в строках документ поступления.

Документ не проводится: недостаточно товара на складе. Либо дата возврата раньше прихода, либо партия уже списана продажей. Сверьте остатки на дату документа через ведомость по складу, перенесите дату или уменьшите количество.

Поставщик отказывается принимать качественный товар. По закону возврат возможен для товара ненадлежащего качества или если право возврата прописано в договоре (ГК РФ, ст. 475 и 518). В остальных случаях договаривайтесь об обратной реализации и оформляйте обычную продажу документом Реализация (акты, накладные, УПД).

Поставщик не выставляет корректировочный счёт-фактуру. Направьте письменную претензию со ссылкой на п. 10 ст. 172 НК РФ. Документ возврата проводите сразу, КСФ зарегистрируете позже — НДС восстановится в квартале регистрации счёта-фактуры.

Поставщик ликвидирован, вернуть товар некуда. Возврат не оформляется. Непригодный товар списывается документом Склад → Списание товаров на прочие расходы, НДС по нему при необходимости восстанавливается.

Возврат нужен в закрытом периоде. Снимите дату запрета изменения данных (Администрирование → Настройки пользователей и прав → Даты запрета изменения), проведите документ, затем заново выполните Закрытие месяца за этот период.

Частые вопросы